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1、第一條 為加強公司的財務工作，準確完整地反映公司財務狀況，確保投資者利 益最大化，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。第二條公司財務部的職責范圍：（-）認真貫徹執行國家有關的財務管理法律法規和稅收制度，執行公司統一的 財務制度，確保財務工作的合法性。（二）建立健全財務管理的各種規章制度，嚴格按照財務工作程序執行。，檢查 監督財務紀律的執行情況。（三）編制和執行財務預算、財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確保 資金的有效使用。（四）加強經營核算管理，建立健全各種財務帳目，編制財務報表，為公司領導 決策提供有效依據。（五）進行成木、費用預測、核算、考核和控制，督促有關2、部門降低消耗、節約 費用，提高經濟效益。（六）反映財務計劃的執行情況并利用財務資料進行各種經濟活動分析，積極為 經營管理服務；通過財務監督發現問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經濟效 尙O（七）合理分配公司收入，促進國家、投資者、員工及社會各方利益的平衡一致。（A）采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。（九）積極主動與有關機構及財政、稅務、銀行部門溝通，及時掌握相關法律法 規的調整變化，有效規范財務工作，及時捉供財務報表和有關資料。（十）負責公司倉庫日常業務的指導和監督管理。（I一）會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。（十二）加強木部門管理，3、組織內部培訓，不斷提高木部門工作人員素質。（十三）完成公司交給的其他工作。第三條 公司各部門和職員辦理相關財會事務，必須遵守本規定。第二章財務機構與會計人員第四條公司設財務部，財務部經理協助總經理管理好財務會計工作。根據公司 業務發展需要，公司財務部由財務經理、會計、出納和倉庫管理人員等組成。第五條 財務部組成人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實 反映和嚴格監督各項經濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續完備、內容真實、數 字準確、帳目清楚、日清月結。第六條 財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經 紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并4、及吋向總經理報告。第七條 會計、出納要有明確分工，相互監督，錢賬要分管，不允許會計兼出納; 出納員不得兼管會計檔案保管和債權債務帳目的登記工作。第八條 財會人員力求穩定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須 與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。 移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。 移交交接必須由公司領導監交。第三章資金管理第九條 財務部要加強對資金的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效、人Thi o第十條 銀行帳戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經營業 務收支結算使用，嚴禁借帳戶供外單5、位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、 轉帳套現。第十一條 銀行帳戶印鑒和密碼的使用實行分管并用制，即法人代表私章由出納 保管，網銀由出納操作；財務專用章和網銀u盾由會計保管，辦理轉賬、匯款等資金 異動業務時會計、出納必須同時知曉，共同操作。一人臨吋出差由其委托他人代管。第十二條 出納人員應當建立健全現金、銀行存款帳目，逐筆記載現金、銀行款 項支付。帳目應當日清月結，每13結算，帳款和符。銀行帳戶往來應逐筆登記入帳， 不準多筆匯總記帳，也不準以收頂支記帳。應按月與銀行對帳單核對，未達收支，應 作出調節表逐筆調節平衡。笫十三條 財會人員付出款項，一律憑付款審批單辦理，付款審批單應附 入付款憑6、證記帳備杳第十四條 根據已獲批準簽訂的合同付款的，應嚴格按合同規定的期限付出，不 得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經收款單位書面止式委托并經總經理 批準，不準改變收款單位（人）；凡委托其他單位（人）代付款的，一律上報總經理 批準。第十五條 一切現金往來，必須收付有憑據，嚴禁口說為憑。第十六條 日常零星開支所需庫存現金限額為5000,庫存現金不得超過限額，超 額部分應存入銀行，不得以白條抵作現金。第十七條 會計每月終要會同出納員盤點現金庫存一次，保證鈔帳相符。盤點表 應隨同會計報表一起上報。第十八條 因公出差、經總經理批準借支公款，應在回單位后三天內交清，不得 拖欠。非因公事并經總經理7、批準，任何人不得借支公款。第十九條嚴格現金收支管理，公司可以在下列范圍內使用現金：（-）職員工資、津貼、獎金；（二）個人勞務報酬；（三）出差人員必須攜帶的差旅費；（四）結算起點以下的零星支出；（五）總經理批準的其他開支。其余支出都必須通過銀行辦理轉帳結算，不得直 接兌付現金。第二十條 領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限并報總經理批準。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上卬章。第二十一條 正常的辦公費用開支，必須有正式發票，印章齊全，經手人、部門 負責人簽名，經總經理批準后方可報銷付款。第二十二條 未經董事會批準，嚴禁為外單位（含合資、合作企業）或個人8、擔 保貸款。、笫二十三條嚴格資金使用審批手續。會計人員對一切審批手續不完備的資金 使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償 責任。笫二十四條業務部門收到貨款后，應將所收貨款及時如數解繳出納，出納應將 解繳憑證送交會計，并據以編制傳票。銷售部門收到匯款通知時，也要及吋送交出 納，以便及早落實回款來源。笫二十五條 有關資金使用的審批，審批人員出差時，由其指定代理人代為審批。 審批件必須附入有關發票、單據后面入帳備查。第四章借款和各種費用開支標準及審批程序第二十六條借款程序及審批規定（一）員工因工作需要到公司暫借款，必須先到財務部領取借款憑證，寫明 借款原因、借款金額9、，填寫好該憑證后，先經部門經理同意，再由財務經理批準， 最后報總經理審批后，方予借支。（二）備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據 實際情況核定，報總經理批準后執行。所有備用金借款于每年年度終了報帳吋歸還 結清。（三）試用人員臨時借款，須由止式員工出具擔保書或簽認擔保，方能辦理， 若借款人未能償還借款，擔保人應負有連帶責任。（四）禁止員工因私借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員做擔保并 由總裁批準后方可借支。（五）借款出差人員回公司后，三天內應按規定到財務部報賬，報帳后所欠金 額三天內補齊，對于不辦理報銷手續且三天內不能補齊所欠款項的，財務部門有權 在當月工資中扣10、回。（六）凡員工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。第二十七條日常費用報銷（一）公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節約的原則。（二）日常支出時應盡量取得原始發票，對于不能取得原始發票的情況，需由 對方出具收款證明。（三）所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續，報銷時發票后面附有經倉 庫管理員簽字的入庫單，并經各相應領導簽字后到財務部報銷。第二十八條辦公用具用品購置與管理（-）所有辦公用具、用品的購置統一由行政人事部造計劃、報經領導批準后 方可購置。（二）所有用具必須統一由行政人事部專人管理。辦理登記領用手續、辦公柜、 桌、椅要編號，經常檢查核對。（三）個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，11、不得隨意丟棄和外借，工作調 動吋，必須辦理移交手續，如有遺失，照價賠償。第二十九條出差開支標準及報銷審批規定另行制定。第三十條業務招待費標準及審批（-）因業務需要開支招待費的，由部門經理填寫招待費審批單，報總經理批 準。（二）業務招待費報銷單據必須有稅務部門的正式發票，列明公司抬頭，數字 分明，先由經手人簽名，注明用途，部門經理加簽證實，再報財務經理審核，然后 由總經理審批，方能付款報銷。（三）超審批金額外的業務招待費，一般不Y開支，如有特殊情況，須經總經 理審核加簽。第三十一條工資、獎金及加班費的支付規定（-）公司實行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。（二）本公司實行計時跟計件相結合的工12、資計發方案。員工的工資標準和獎勵 辦法，參照同行業和社會平均水平由行政人事提出方案，報總經理審定。（三）加班費計發規定1 法定節日（元旦、春節、清明節、勞動節、國慶節、中秋節）因工作需要 加班，按下列公式計發加班費：（本人月基本工資/22X300%） X加班天數2法定假日（星期六、星期天）因工作需要加班，按下列公式計發加班費: （本人月基本工資/22X200%） X加班天數3.法定假日以外平時因工作需要加班，按下列公式計發加班費：（本人月 基本工資/22X200%） X加班天數4員工加班后，可以補休而不領加班費，但須辦理補休的登記手續。5. 員工出差期間，如遇法定節假日和超過工作時間不計加班費13、。6. 加班費經行政人事部審核后，每月由財務部連同工資一起發放。（四）工資的支付，應由行政人事部根據考勤表會同財務部編制“工資表”， 財務經理審核，總經理審批，于付款期限前一周內送交出納。第三十二條 特殊津貼及補貼由主管部門提出意見，報總經理辦公會研究決 定。第三十三條其他費用開支標準及審批（一）屬生產經營性的各項費用，憑稅務部門的止式發票，先由經辦人和部門 經理簽名后，財務經理審核后，然后送總經理批準報銷。（二）屬非生產經營性的各項費用，報財務經理審核后，然后送總經理審批, 報董事會核準。第三十四條 報銷審批吋應具備的憑證：所有費用報賬事項憑公司認可的有效 報銷或領款憑證辦理，如“請購審批單14、”、“領款單”或“費用報銷單”，原始發 票、物品入庫單等。在所附憑單上，均要有經辦人簽名并簡述事由，主管部門經理 簽字、會計審核，財務經理、總經理批準后由出納支付現金。第三十五條 如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務 部備案，指定代理人可在此期間行使和應的審批權力；或者由財務人員與審批人進 行電話聯系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。第五章 合同管理第三十六條 公司承辦采購和銷售等對外經濟事項，除市場零星應急采購、 即吋結清貨款的銷售業務外必須簽訂書面合同，與同i業務單位有長期購銷往來 的，原有書面購銷合同已經涵蓋的內容不必重復簽訂，憑相關的訂購單或采購指 令等15、有效憑據即可進行正常交易。第三十七條合同簽訂程序：（一）采購合同：公司外購生產經營管理用物資吋，由相關使用部門提出采購 屮請，按報批程序審批后交采購部門，采購部門根據需要采購物資的輕重緩急， 安排市場詢價、采樣、選擇供應商，經性價比較后確定具體供應商，然后約定供 應商洽談采購合同，專業性強的專用物資購買合同洽談時采購部門應知會相關使 用部門共同參與，洽談完畢即可草擬合同文本，報部門經理或法律顧問審核后， 提交總經理審批，憑呈報審批件到財務加蓋合同專用章。（二）銷售合同：對于首次供貨的客戶，如對方要求建立長期合作關系，銷 售部門應當對客戶進行相關資信調查，在客戶的相關需求能夠完全滿足的前提 下，16、將相關細節向部門負責人匯報，經負責人同意后約請客戶洽談，雙方達成一 致后應草擬書面銷售合同并報相關部門和領導審批簽字，最后經財務蓋章確認才 能成交。第三十八條 合同審批程序：一般購銷合同報相關部門經理審核后，提交總 經理審批，憑呈報審批件到財務加蓋合同專用章，即可生效；對于購銷金額在十 萬元以上或與公司利益有重大關聯的合同，經總經理同意后，憑呈報審批件到財 務加蓋合同專用章才能生效，財務部應視為機密要件進行保存。第三十九條 合同保管歸檔：公司對外所有合同簽訂完成后必須由經辦人將 合同原件交財務部保存，由財務經理指定專人保管歸檔，相關部門可以保留復卬 件。經管合同的公司員工要嚴格保守公司經營秘密17、，未經總經理許可一律不得外 借或彩印外傳。第六章 會計檔案管理第四十條 凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他 有保存價值的資料，均應歸檔。第四十一條 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、 年、起止號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、 主管），由財務經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。第四十二條 會計報表應分月、季、年報、按吋歸檔，由財務經理指定專人 保管，并分類填制目錄。第四十三條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經 財務經理批準。第七章財務人員工作責任追究第四十四條 出現下列情況之一的，對財務人員予以18、警告并扣發木人月薪 1 3 倍。（一）超出規定范圍、限額使用現金或超出核定的庫存現金金額留存現金的;（二）用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；（三）未經批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現金）或違規支付款項的;（四）利用帳戶替其他單位和個人套取現金的；（五）保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；（六）違反本制度規定條款認定應予處罰的。第四十五條 出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。（一）違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；（二）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；（三）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；（四）利用職務便利，非法山有或虛報冒領、騙取公司財物的；（五）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；（六）在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失 的；（七）有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。