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1、靜雅國際酒店財務管理制度目錄一、財務會計崗位職責二、 出納員崗位職責三、 庫管員崗位職責及倉庫物資管理制度四、 前臺收銀員崗位職責五、 應收款項管理制度六、 報銷制度七、 借款制度 八、 支票、發票、印鑒管理制度九、 盤點制度一、財務會計崗位職責1、 認真執行各項財經紀律、政策、法規、和公司內部的各項規章制度，對違反制度的各項業務事項有權拒絕，并向領導匯報。2、 審查原始憑證，對于不正確、不完整的原始憑證，退回更正補充，對于不合理不合法的原始憑證堅決拒絕受理，保證一切會計憑證、賬簿、報表及其它會計資料的真實、準確和完整。3、 按照會計制度的規定結合公司實際情況合理設置會計科目和會計賬簿，嚴禁弄2、虛作假，偽造帳目。4、 對發生的經濟活動進行如實的反映和監督，按會計制度規定及時記帳、算賬、報賬。做到手續完備，內容真實，數字準確，賬賬清潔，賬賬相符，項目完整，按期報帳。5、 編制各種月報、季報、年報。會計報表必須及時、準確、完整，并負責按時對稅務、銀行等有關部門報送相關財務報表、會計資料，繳納稅款等。6、 建立財產清查制度，保證賬簿記錄與實物款項相符。7、 堅持對預算的執行情況進行基本的數量分析，檢查資金的使用效果，挖掘增收節支的潛力，及時清理債權、債務往來事項。8、 建立健全會計檔案，按照財政部門規定保管辦法，保管好會計檔案，以備查核。9、 加強與本部門工作相關的銀行、稅務、工商等部門人3、員的協調溝通，并保證業務關系和諧。10、 積極完成公司領導及工作需要安排的其他工作。二 、出納員崗位職責1、按照國家財會法規、公司財務制度的有關規定對公司銀行結算的正確性和現金收入與支出及存取的及時性、安全性負責。2、認真審查各種支出的用途、金額和批準手續，嚴格執行公司的財務報賬制度，控制使用限額和報銷期限，并對不安全隱患提出改進意見，拒絕不符合規定的支出和違反銀行結算辦法的業務行為。3、 根據收款憑證及付款憑證辦理銀行和現金業務，登記銀行存款和現金日記賬，日清月結，序時登記，保證賬證相符、賬款相符、賬賬相符，發現差錯及時查清更正。4、 按時到銀行存取現金 。按照規定及時存取現金，不得隨意坐支4、現金。每天編制資金日報表，核對現金賬面余額與庫存現金余額，妥善保管好現金收付憑證。5、 月末在會計的監督下，核對銀行余額，盤點現金余額，編制銀行余額調節表，現金盤點表。6、 嚴格控制職工個人借款，對超出借款限額的個人借款，不予受理，并督促借款人及時報賬。7、 負責妥善保管現金、有價證券、有關印章、空白支票和收據，做好有關單據、賬冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。8、 積極完成公司領導及工作需要安排的其他工作。三、庫管員崗位職責及物資管理制度1、在總經理、財務部領導下負責酒店物資的驗收、入庫、發放、保管、盤點，做到手續清楚、數字準確、保管得當，開單迅速、不出差錯。2、認真將每日入庫的庫存商品、5、物料用品、原材料、固定資產等的數量金額及時錄入賽龍倉庫管理軟件，每月結帳應與盤點數相核對，發現差異，應查找原因，及時處理。3、嚴格按庫管制度進行庫房管理工作。（1）堅持“四個禁止”：禁止無關人員入庫；禁止為個人存放物品；禁止在庫房飲酒、吃零食；禁止危險物品與其他物品混貯。（2）做好防火、防盜、防腐、防潮、防毒、防蟲等“六防”工作。（3）科學儲存保管、控制庫存業務；合理制定庫存物資補充計劃，并填制物資申購單，控制最高庫存量和最低庫存量；隨時掌握庫存狀況，及時提供庫房物資進、銷、存的數據。 （4）每月10日按時向財務部上報存貨物料報損、擱置審批表，以便及時對過期、報損、不用的物品做出處理。4、不得6、以權謀私，不得向供貨商索賄、索物或接受其他宴請請娛樂等5、接收財務部門的業務指導、質詢、調查、審計等。6、做好出入庫物資管理工作，開源節流，完善財務手續。7、 完成公司領導臨時交辦的其他事宜。8、庫管制度一、庫管工作的基本要求必須真實反映本店經營所需的各種物資的進、銷、存情況，為財務提供原始、真實、準確的營業成本資料，必須對庫存物資的安全、完整負責。二、庫房的工作環境要求1、庫房物品堆放必須按品種、規格分類存放，整齊有序，貼上標簽。各類物品不得雜亂混放。2、保持庫房地面整潔、衛生、干燥，搞好“六防”工作。3、閑雜人員不得隨意進出庫房。三、庫管計量、計算工作要求1、庫管員開單時前后使用計量單位、7、物品名稱必須統一，若出現計量單位混用、物品名稱模糊不清或一物多名現象所造成財務混亂、成本反映不真實等損失，由庫管員承擔。如：酒水入庫不能按箱、件為單位，應以其完整的最小計量單位“瓶”為入出庫計量單位。 2、 對菜品計算重量時，必須以市斤或公斤或克為計量單位。如：菜、魚、肉食、米面、菜籽油等。嚴禁以包、袋、件等作為計量單位。3、對每種進出庫物資，應按采購入庫的先后順序真實的錄入電腦，不得多次采購合計入庫，嚴禁物料混合錄入，應該物料、菜品、酒水、固定資產分開開單。4、每日的入庫單、調撥單、出庫單應由相關人員簽字確認后交財務等。四、庫管員日常工作規范1、庫管員應與采購員、總廚密切配合，保持合理的庫存8、量，嚴禁缺貨現象的出現。2、庫房驗收貨物時，應與質檢員等一起對貨物質量和數量進行檢查；對于零星采購的物品，要檢查是否執行申購手續，未執行申購手續的，庫管員有權拒收入庫；屬特殊情況，口頭申購的，應事先通知庫管；庫管員口頭請示總經理后方可組織入庫物資的驗收。3、庫管員有權拒收變質、過期、假貨等偽劣物資入庫，對于水發貨、菜類等可根據實際扣除一定比例的水份雜質。4、根據驗收合格的物品，倉管員方可錄入電腦打印憑證，經采購員、庫管員或供貨商經辦人簽字生效，此單一式三聯，供貨商與靜雅采購清楚注明，對于有協議合同，暫時掛賬實行定期結帳的供貨商將由倉管員將紅色聯交與財務掛賬，黃連交與供應商，底聯留與倉庫。每月19、015日倉庫通知每個供應商與財務對賬5、堅持原則，除小修理材料、零星辦公用品外所有存貨必須開具入庫單，未經財務部、總經理批準不得擅自寄存物品。6、所有供貨商提供的贈品必須驗收入庫并開具“入庫單”，出庫應填制“調撥單”。7、不得虛開、補開、漏開入庫單，違者追究庫管員經濟責任乃至刑事責任。 8、貨物入庫后，庫管應按類別、品質特征、進貨批次分類存放，并填制標簽。9、領用物品應由領料經手人填制“領料單 ”，相關部門負責人、庫管員及領料人簽字后，庫管員方可發貨，并打印“調撥單”，一式三聯，一聯由領料部門存查，一聯庫管自留登記庫房賬，另一聯第二天送財務室。10、庫管員所管物資不準擅自借出，違者應承擔經濟責10、任，物資調撥須履行相關手續。11、發出存貨實行“推陳出新、先進先出、按規定供應、節約用料”的發料原則，隨時對存貨進行檢查。對貪圖方便違反發料原則造成的存貨變質、失效、霉爛等損失，庫管員應承擔相應經濟責任。12、 庫管員根據正確無誤的入、出庫單，隨時登記庫房明細賬，做到數字清晰、名稱規格齊全、及時結出余額 。13、每天按時向財務部上報前一日存貨進銷存情況，每月末應對存貨進行現場盤點，并打印盤點表，若存貨發生盈虧，應隨即查明原因，經批準后作出相應調整。14、所有發料、進料憑證、供貨商所送物品定價通知書等按月進行裝訂，妥善保管。15、每日檢查存貨，并使其符合最高儲備量及最低儲備量標準，低于最低儲備量11、應及時打申購單，經財務部、總經理簽字后通知供貨商送貨。五、倉庫物資管理1、酒店倉庫的倉管人員應嚴格檢查進倉物料的規格、質量和數量，發現與發票數量不符，以及質量、規格不符合使用部門的要求，應拒絕進倉，并立即向采購人員遞交物品驗收不符報告，便于采購員及時更換、退換。2、經辦理驗收手續進倉的物料，機打“入庫單”，嚴禁手工涂改單據。涂改單據財務不予記賬。物料經驗收合格、辦理進倉手續后，所發生的一切短缺、變質、霉爛、變形等問題，均由倉庫負責處理。3、各部門領用物料，必須填制“領料單”或“內部調撥憑單”，經使用部門經理簽名，再交倉庫簽字方可領料。4、倉管人員必須嚴格按先辦出倉手續后發貨的程序發貨。嚴禁白條12、發貨，嚴禁先出貨后補手續。5、倉庫人員應定期（限定每月10日）盤點查驗庫存物資，發現升溢、損缺、過期、變質等物品，填制“報損、擱置審批表”，經財務總監和總經理批準，做出相應的處理，并報財務部會計和總經理各一份。6、為配合采購人員編好采購計劃，及時反映庫存物資數額，以節約使用資金，倉管人員應及時向采購人員報告物資庫存數額，及時做出采購計劃。7、倉管因未能及時提出請購而造成供應短缺，責任由倉管部承擔。如倉庫按最低存量提出請購，而采購人員不能按時到貨，責任則由采購人員承擔。四、收銀員崗位職責1、收銀員業務上屬于財務部指導，行政上屬于前廳領導。2、按照前廳人員填寫的點菜單、加菜單、酒水單上記載的菜品、13、灑水、香煙等名稱、數量、準確輸入電腦，及時核對。3、對結賬單記載的金額準確、及時、快速收款，打印發票，并加蓋印章4、收銀員必須將備用金與個人款項嚴格區分，保證備用金結構合理，不得以白條充抵，不得挪用。5、每日根據匯總的收款情況，收銀員在當日下班前，必須將當班營業款在至少有另一名員工在場的情況下投入指定保險箱中，并在繳款表上填寫清楚，同時要求主管級以上人員簽字證明。與點菜單、結賬單一起于次日交財務室審核。6、無權私自改單，交款單結帳必須連續編號，報廢結算單經相關人員簽字確認后也一并交財務室審核；無權單聯讓相關人員簽字改單，只能雙聯簽字改單。7、收銀員無權私自免單、加單、贈單；營銷人員的顧客有加單14、免單、贈單的在總經理簽字或是電話通知時，收銀員可進行相應操作。免單需由經辦人簽署原因，由總經理簽字；打折需由有關領導按權限范圍簽字，收銀員按規定見既定領導簽字后再進行免單或打折出處理。8、對營業額的準確性、安全性負責。妥善保管營業尾款，拒收假幣，否則發生短缺責任自負。9、保守經營秘密，不得隨意透露酒店經營秘密，不得隨意給顧客多開發票。代開發票、多開發票收銀員必須以現金形式收取，不得掛賬10、對于掛賬客戶單據須經總經理或擔保人簽字，收銀員方可掛賬，否則一律現金或信用卡結賬。財務將拒收未簽字的賬單，一切后果由吧臺收銀員負責。掛賬單據收銀員必須詳細清楚的注明單位、名稱、電話號碼等信息，讓顧客簽字確15、認。對于酒店內部招待收銀員必須注明是否屬于內部招待還是個人消費。11、客人帳單打折和抹零的須有有相應折扣權限的人當場親筆簽字，如當事人不在現場，可電話委托值班經理代簽。如果是收銀員接到折扣權限人電話指示的，收銀員必須在帳單上注明“電話指示折”字樣，并事后補簽。發生委托代簽行為的折扣權限人，第二天早上11：00之前必須到財務部親筆簽字，否則，對折扣權限人做出相應處罰。收銀員只有在5元以下范圍內抹零讓利。12、收銀員每日必須及時將押金收入、消費收入及各項其他預收收入款項（含IC卡、貴賓卡預售收入）上繳。13、每日將結算單、點菜單于當日營業結束后與當日營業日報表一起投進指定保險箱上交財務室。14、妥16、善保管好結算單據，不得遺失否則按酒店處罰條例予以處罰。15、不得以權謀私，伙同他人做出損害酒店利益的事情，一經發現，給予重罰，對情節嚴重、性質惡劣者給予除名處理。16、收銀員監督每個房間服務員在小票結賬單上簽字確認，不簽字者按相關酒店條例處罰。17、接受財務部門的業務指導、檢查、考評。五、應收款項管理制度 為了加強酒店往來款項的管理，控制應收款項的占用，減少壞賬損失特制定本制度。一、應收賬款1、應收賬款是顧客消費時以記賬簽單形式消費而形成的酒店應收而未收的款項。2、應收賬款應發生在信用良好的單位和個人。凡是要掛賬的單位和個人，必須與酒店簽訂掛賬協議，具體事項包括結帳方式、結賬時間、結賬人、打折17、讓利等必須清楚明確，以便財務隨時跟蹤賬款的清欠程度，因過失造成的應收賬款呆賬的，要追究當事人的經濟責任，對于信譽差的單位和個人，應杜絕賒賬行為。3、應收賬款發生后，財務部門應督促經辦人與往來單位和個人對賬，要進行應收賬款的賬齡分析，保證應收賬款金額準確無誤，并及時作好催收工作。具體清欠詳見關于加強欠款回收的規定。4、在賬款長期無法收回時，或無人催收時，財務部門應寫出發生業務的詳細過程及催款情況，并上交總經理、財務總監及時做出處理。5、酒店財務部門不能擅自沖銷壞賬，發生的壞賬損失應經總經理和董事會審批，酒店財務會計再進行相應的賬務處理，進行沖銷。6、清欠時打折讓利的必須有當事人簽字，書面說明情況18、，并上報總經理進行批示簽字后方可執行，營銷清欠人員在權限范圍內打折讓利。二、其他應收款1、其他應收款是酒店除應收賬款、預付賬款以外的其他各種應收暫付款項，包括：采購備用金、各種賠款、罰款、存出保證金，應向職工收取的各種墊付款項等。2、酒店發生的其他應收款應及時、準確作賬務處理，并注意催收，其他應收款占用時間應自發生之日起30日內收回。涉及應收職工個人的款項不能按時收回的，應從職工當月個人的工資中扣回。附關于加強欠款回收的暫行規定為了加強欠款管理，加快欠款的回收，確保酒店資金正常運轉，特規定如下：1、 所有簽單客戶必須由酒店相關責任人擔保，擔保人對該欠款負責。2、 擔保人對所簽單客戶的賬單進行審19、核，確認其單位人名是否相符，并簽字確認。3、 擔保人按規定日期回收欠款。對于零散、不熟悉的小客戶，原則上不允許掛賬，確需掛賬的，指定擔保人，欠款回收期限為7天，由營銷或擔保人進行催款，逾期不能收回的，由擔保人墊付（或從工資中扣除）。對于簽約的客戶，累計掛賬金額超過伍萬元或時間超過2個月的由營銷進行催款。4、 對累計超過五萬元或時間超過2個月的客戶，經催要不能按時結賬的客戶，不再賒欠，擔保人不再享有擔保權。5、 掛賬單據必須由客人簽字確認，前臺及時交付財務記賬。營銷人員收欠應每天上班時從財務領取掛賬單并簽字，下午下班前將收回的現金、支票、欠條等及時交于財務并沖減其簽字。如有暫時無法收回的單據，營20、銷人員應當天退還財務，無正當理由逾期不交者，視為個人借支處理。6、 營銷人員根據客戶掛賬情況合理安排回收欠款，開具發票應根據客戶需要在不違反發票管理制度的前提下進行開具，嚴厲禁止多開發票的行為。對已開發票不能退票的，要及時將發票轉開給其他客戶。對于多開發票金額未繳納稅金的，連同前臺開票人一并按發票金額的20%給予罰款。7、 財務部門要及時掌握外欠賬單的回收動態，對于超過3個月未收回的賬款要及時上報總經理，協調解決。8、 其他未規定事項另行協商解決。滕州市靜雅國際酒店2011-09-25六、報銷制度1、報銷人員將有關發票粘貼附在“費用報銷單”，小張票據（如車票）應按面值大小分類呈附在粘貼聯上。221、報賬人持審批后的采購申請單，驗收員簽字的入庫單（所有物品采購必須附有入庫單），以及對方票據填制報賬單；報賬單位應注明使用部門、用途。3、酒店各項費用及經營支出的審批報銷應嚴格按照以下流程：經辦人按規定填寫支出報銷單-部門經理-總經理批準-財務總監審核董事會簽4、財務部有權對違規超支費用和不真實的票據不予報銷。5、出納憑上述簽字齊備的“費用報銷單”或“付款憑證”支付貨幣資金。6、總經理報銷費用必須經董事會授權人簽字認可，其所報銷費用不得讓他人代報，否則財務室有權不予報銷； 7、報銷程序。經辦人填寫“費用報銷單”或“付款單”經辦人部門經理酒店經理簽字財務總監審核-董事會會簽-出納報銷。 七、借款22、制度為了加速酒店流動資金周轉，保證日常經營的正常開支，規范借款程序，特制定本制度。1、采購員和總臺收銀員實行定額備用金制度。2、借款實行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。原則上當日采購當日報賬，時間間隔不能超過3天。3、采購人員應根據批準后的申購單采購貨物，當貨物金額超出其定額備用金時，應正確填寫借款單，經財務總監審定、總經理簽字批準后在出納處借支。4、其他人員因公借款時，借款流程同報賬流程，應填寫借款。5、因公辦事或出差人員凡在財務室有借款的，不得逾期報賬或公款私用，事完三天內應清算自已的賬務，三天后財務室將催促報銷，否則財務室有權在發工資時抵扣借款。6、酒店原則上不辦理員工私人借款，特殊23、情況可在員工月工資標準內辦理，員工私人借款應在30日內歸還。7、借款程序。（同報賬程序）八、支票、發票、印鑒管理制度一、支票管理1、酒店必須按規定開立銀行結算賬戶，辦理存款、取款、轉賬業務。2、為保證資金的安全，不得在同一銀行開立多個賬戶。3、不得出租、出借或轉讓銀行賬戶給其他單位和個人使用。4、支票由出納員保管（放入保險柜）。支票使用時須填寫“支票簽發領用登記薄”，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經批準后加蓋印章，領用人簽字備查。5、對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當月的憑證內，并在銀行存款日記帳中作相應登記。6、不得簽發空白支票和遠期支票。二、發票管理1、24、發票必須由專人從財務部領取，并做好登記。1 .嚴格發票開具登記制度，開具發票時須由發票開具人簽名（包括單位姓名等），吧臺收銀人員應及時將開具的發票按照發票號碼順序登記到發票開具登記表中，不能跳號、錯號，如有特殊情況開具的發票作廢，或是開錯發票及時報告財務，便于財務及時處理。2、開具發票時要按照事實求是的原則進行填開。內容真實、數額與實際消費金額一致。嚴禁收銀員虛開發票、多開發票、代開發票，如有要求，需請示總經理方可執行，并且不得以掛賬形式開具，必須以現金形式收取稅金。3、發票由前臺、吧臺統一開具，并在消費小票上加蓋“發票已開”字樣。營銷人員開具外欠發票也必須憑客戶簽字掛賬單開具。4、每月1日吧25、臺收銀員將上月稅控卡發票匯總情況及發票登記表交與財務。5、出納員應隨時掌握發票購、用、存情況，避免發票短缺影響正常營業。三、印鑒管理1、各種印章必須由各責任人妥善保管，嚴格按照規定用途使用。（1）財務專用章由財務室保管，發票專用章暫隔前臺保管。（2）留存銀行私人印鑒章由出納保管。2、簽發支票或其他業務需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。酒店公章、財務專用章、酒店合同專用章由財務部保管，不得隨意借給他人，酒店人員因業務需要需蓋章要請示總經理批示，填寫公章使用審批表，否則由此引發的問題由保管人員負連帶責任。3、印章交接必須辦理書面手續；印章移交給非規定人員，須經董事長審批。九、盤點制度為了加強酒店的財26、物管理，確保財物盤點的正確性，準確核算營業成本，特制定本制度。一、盤點范圍及要求1、盤點范圍包括：現金、周轉材料、生產用材料，固定資產等各種公司物品。2、各項財務賬冊應于盤點前登記完畢。對盤點期間已收到而尚未辦妥入賬手續的物資，應另行分別存放并予以標示。二、存貨盤點1、存貨盤點包括原材料、物料用品、低值易耗品、庫存商品（煙酒軟飲）。2、盤點方式：采用每月盤點和年終盤點。3、盤點人員：（1）盤點人：由庫管或實物負責人擔任，負責點計數量。（2）監點人：由各部負責人、財務部人員擔任，負責盤點監督。 盤點人員盤點當日一律停止休假，并按時到達盤點地點，不能以任何理由推脫盤點、消極怠工，積極配合。4、盤點27、區域：總倉庫、二樓吧臺、一樓前廳、大堂吧、客房倉庫；廚房（含面點、零點廳）5、所有盤點都以靜態盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。6、所有盤點數據必須以實際清點、稱重或換算的確實資料為據，不得以估計定數據，不得偽造數據記錄。7、盤點完畢，盤點人員應打印“盤點表”，各責任人簽字，一式兩聯，第一聯由財務部門留存，供核算盤點盈虧金額；第二聯留存各部門備查。7、廚房原料采用“實地盤存制”確定成本。三、現金盤點1、現金盤點：包括現金、銀行存款、支票等。2、盤點方式：采用定期（每月月末和年終盤點）和不定期抽查。3、盤點人員：出納（盤點人）、會計（會點人），由會點人和盤點人共同盤點。4、現金盤28、點的時間，應于盤點次日上午發生收支前。5、財務會計依實際盤點數詳實填寫“庫存現金盤點表”一式二聯，經雙方簽字認可后，第一聯出納留存，第二聯與當月會計報表留檔。四、賬實不符的處理1、賬載數額如有漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記帳人員應進行更正，情況嚴重者，報總經理、董事長處理。2、賬載數字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構數字者一律報總經理、董事長處理。靜雅酒店倉儲管理暫行規定根據酒店目前倉儲管理實際情況，為降低成本，分清責任，加強對倉儲進、出物料的管理，特規定如下：1、 所有物料進、出必須由倉儲開具入、出庫單，當天物料當天開單，由倉儲、采購、物料使用部門負責人簽字確認。229、 如有特殊情況（倉儲人員休班、機器故障等）當天不能出具單據的，第二天及時補打單據。3、 對非本酒店管理系統出具的出、入庫單一律被視為個人行為，與酒店無關，由開具人承擔相應責任。4、 倉儲保管應嚴格執行先進先出原則，定期（每月10號）清查是否有無過期或即將到期的物品，對于長期（3個月）不用的物品（備件，無保質期物品除外），及時列出詳單報財務處理。5、 月末倉儲、吧臺、廚房等部門由財務牽頭全面盤點，財務根據酒店管理系統出具的庫存明細與各部門實際庫存清查核對，列出詳細盤點表，對盤虧物品查清責任人上報董事會審批處理。6、 開單人員與采購、領料人員要做好對接，確保進、出物料的名稱一致，杜絕一種物品幾個名稱或不同物品一個名稱（所有物品初始后一律以編號為準）。倉儲人員對進、出物料一定要核實準確無誤后方可開單，確保進、出物料的品名、數量準確無誤，如出現錯誤，嚴格執行酒店管理系統修改程序，所有在機打單據的手工修改視為無效修改。以上規定相關人員應嚴格執行。