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1、金色假日酒店財務(wù)部管理制度 金色假日酒店是由金三元新世紀(jì)投資有限公司開發(fā)，周邊環(huán)境優(yōu)美，空氣清新，室內(nèi)設(shè)備設(shè)施先進(jìn)完善，是理想的旅游會議、休閑度假基地。金色假日酒店位于媯川北路西側(cè)總占地面積為28648.37平米，綠化率40%，車位總數(shù)60個。 酒店擁有416間設(shè)備設(shè)施完善的標(biāo)準(zhǔn)間、套間、豪華套間等各式客房。客房全部按照四星級標(biāo)準(zhǔn)裝修，具有國內(nèi)、國際直播電話、語音信箱、迷你冰箱、衛(wèi)星電視和閉路電視演播系統(tǒng)，寬帶接入等客房配套設(shè)施，24小時提供中西餐的送餐服務(wù)，為您提供無限便利。房間內(nèi)配套的客用品均按五星級酒店標(biāo)準(zhǔn)配備，高檔、優(yōu)質(zhì)。 金色假日酒店經(jīng)營理念：吸納世界酒店業(yè)先進(jìn)管理精髓，融合東方文化2、特色，堅持以人為本、誠信求實(shí)、開拓創(chuàng)新的經(jīng)營理念，打造精品商務(wù)酒店品牌。 1、財務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)2、主管會計崗位職責(zé)3、成本會計崗位職責(zé)4、出納員崗位職責(zé)5、財務(wù)計劃管理制度6、固定資產(chǎn)管理制度7、低值易耗品管理制度8、成本費(fèi)用控制制度9、資產(chǎn)控制制度10、固定資金管理制度11、流動資金管理制度12、費(fèi)用核銷及審批制度13、固定資產(chǎn)支出報銷制度14、流動資產(chǎn)支出報銷制度15、營業(yè)收入核算制度16、營業(yè)利潤管理制度財務(wù)部管理制度財務(wù)財務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)1、 在酒店總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，全面主持財務(wù)部日常管理工作，對酒店總經(jīng)理負(fù)責(zé)；2、 每天檢查本部門員工出勤情況，對遲到、早退、缺勤等現(xiàn)象進(jìn)行處理；3、 監(jiān)3、督、檢查、指導(dǎo)財務(wù)部務(wù)崗位人員工作；4、 主持召開部門工作會議，具體傳達(dá)、落實(shí)酒店有關(guān)會議和文件精神；5、 根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)要求，建立健全酒店財務(wù)管理系統(tǒng)及各項(xiàng)規(guī)章制度，并嚴(yán)格監(jiān)督執(zhí)行，使酒店財務(wù)管理實(shí)現(xiàn)程序化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化；6、 加強(qiáng)財務(wù)管理，制定并執(zhí)行酒店月、季、年度財務(wù)計劃，合理支配資金，有效發(fā)揮資金作用，為酒店正常經(jīng)營和長遠(yuǎn)發(fā)展提供有利經(jīng)濟(jì)保障；7、 加強(qiáng)酒店資金管理，完善資金管理體系，組織、監(jiān)督出納員及前臺收銀員、交款員按有關(guān)財務(wù)管理辦法及時回籠資金，準(zhǔn)時進(jìn)帳，履行存款手續(xù)；8、 根據(jù)酒店具體經(jīng)營情況，及時做好酒店及協(xié)助各營業(yè)部門做好經(jīng)濟(jì)核算工作，發(fā)揮財務(wù)工作的預(yù)算和監(jiān)督作用4、，為酒店總經(jīng)理經(jīng)營決策提供有利依據(jù)；9、 認(rèn)真組織財務(wù)人員搞好會計核算，及時、準(zhǔn)確、完整的履行記帳算賬及報帳手續(xù)，并及時向酒店分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)提供真實(shí)的會計核算資料；10、 根據(jù)酒店具體經(jīng)營情況，合理制定各營業(yè)部門營業(yè)、成本費(fèi)用指標(biāo)及相應(yīng)成本費(fèi)用控制方案，按方案合理控制成本費(fèi)用支出，提高利潤值，確保經(jīng)濟(jì)效益；11、 具體負(fù)責(zé)組織編制和審核會計及時統(tǒng)計報表，向上級主管部門匯報財務(wù)工作；12、 監(jiān)督、檢查酒店經(jīng)營收支情況，每天整理收支明細(xì)報告表，上交酒店總經(jīng)理參閱；13、 負(fù)責(zé)項(xiàng)目開發(fā)、物資采購、設(shè)備復(fù)更新、技術(shù)改造、商品價格及獎金發(fā)放方案的前期預(yù)算審核，并根據(jù)預(yù)算和審核結(jié)果，提出具體改進(jìn)意見；14、5、 根據(jù)上年度酒店經(jīng)營情況，制定下年度經(jīng)營收入、經(jīng)營成本、經(jīng)營費(fèi)用、毛利率、營業(yè)利潤等科目財務(wù)預(yù)算，為酒店經(jīng)營決策提供可行性財務(wù)預(yù)算數(shù)據(jù)；15、 依據(jù)有關(guān)財務(wù)經(jīng)營法規(guī)，參與酒店重要經(jīng)濟(jì)合同及經(jīng)濟(jì)協(xié)議審查，提出具體參考意見，避免酒店遭受經(jīng)濟(jì)損失；16、 嚴(yán)格對固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等財產(chǎn)及物資的使用、保管情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查，確保酒店財產(chǎn)、物資的合理使用和安全管理，避免遭受經(jīng)濟(jì)損失；17、 審查各部門開支計劃，根據(jù)自身審批權(quán)限及酒店報銷制度，與部門合理控制成本費(fèi)用支出；18、 主動做好地方財政、稅務(wù)、金融部門公關(guān)協(xié)調(diào)工作，保持良好的渠道，并及時掌握有關(guān)財經(jīng)政策或信息；19、 定期組織財務(wù)人員6、對酒店總體經(jīng)營進(jìn)行財務(wù)分析，考核經(jīng)營成果，分析經(jīng)營管理工作中存在的各種問題，向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)提出可靠信息及可行性意見，提高經(jīng)營管理水平及經(jīng)濟(jì)效益；20、 每月徹底檢查出納員及不定期抽查收銀臺庫存營業(yè)款和備用金的使用管理情況，發(fā)現(xiàn)違紀(jì)行為，及時做出處理；21、 按酒店有關(guān)檔案及檔案年限管理規(guī)定，認(rèn)真做好有關(guān)文件、資料、合同、協(xié)議及一切財務(wù)賬冊、報表、憑證及原始單據(jù)存檔保管工作；22、 根據(jù)職業(yè)道德及財會業(yè)務(wù)要求，認(rèn)真抓好屬下思想教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，不斷提高財會人員的職業(yè)道德意識、業(yè)務(wù)技能和財務(wù)管理水平；23、 完成酒店總經(jīng)理交辦其它各項(xiàng)工作。主管會計崗位職責(zé)1、 在部門經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)酒店財務(wù)會計7、管理工作，對財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)；2、 協(xié)助財務(wù)部經(jīng)理監(jiān)督、檢查各部門財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)營指標(biāo)實(shí)施進(jìn)展情況，并及時編制相關(guān)報表，上交酒店總經(jīng)理參閱；3、 建立健全會計系統(tǒng)，根據(jù)系統(tǒng)操作程序做好憑證、帳薄編制、登記、審核工作，保證憑證的準(zhǔn)確、完整性；4、 做好帳薄、帳證、帳實(shí)之間核對及月、季、年度結(jié)賬工作，確保各類會計報表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤；5、 按酒店規(guī)定時間編制財務(wù)現(xiàn)金流量、應(yīng)收賬款等專項(xiàng)報告、會計報表及有關(guān)明細(xì)表，并反映酒店日常經(jīng)營經(jīng)營活動中存在的各種問題，同時提出改進(jìn)具體措施及可行性建議；6、 定期查賬，處理人計科目矛盾、疑問及亂帳，使會計系統(tǒng)實(shí)務(wù)操作達(dá)到程序化、規(guī)范化管理標(biāo)準(zhǔn)，確保酒店利益不受損失；8、7、 定期清查欠賬，督促有關(guān)部門或個人及時追繳應(yīng)付款，避免酒店遭受經(jīng)濟(jì)損失；8、 協(xié)調(diào)本部門各崗位工作關(guān)系，有利配合和崗位建立相應(yīng)帳目，保證帳目處理的準(zhǔn)確性；9、 對酒店日常經(jīng)營費(fèi)用支出進(jìn)行統(tǒng)計和控制，掌握銀行帳戶存款余額記錄；10、 為酒店經(jīng)濟(jì)合同及經(jīng)濟(jì)協(xié)議的起草提供參考意見，并履行經(jīng)濟(jì)合同及經(jīng)濟(jì)協(xié)議落實(shí)職責(zé)；11、 協(xié)助經(jīng)理制定各崗位工作職責(zé)、程序、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范及物資、資金等管理制度；12、 根據(jù)酒店人事培訓(xùn)要求，對所屬員工進(jìn)行職業(yè)道德及業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高員工的業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)；13、 完成部門經(jīng)理交辦的其它各項(xiàng)工作。成本會計崗位職責(zé)1、 負(fù)責(zé)酒店?duì)I業(yè)成本的核算，成本支出前的審核，協(xié)助財務(wù)9、部經(jīng)理控制成本費(fèi)用支出，促進(jìn)增產(chǎn)節(jié)約，增收節(jié)支，提高酒店經(jīng)濟(jì)效益；2、 對各部門經(jīng)營及經(jīng)營成本費(fèi)用發(fā)生情況進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督、管理，保證支出平衡，不超財務(wù)預(yù)算；3、 對各部門發(fā)生的成本費(fèi)用，按類別履行記帳程序，準(zhǔn)確核算，為經(jīng)營績效考核工作提供可靠數(shù)據(jù)；4、 定期檢查核對后勤部庫房物資保管賬目和庫存實(shí)物數(shù)量，避免庫房物資產(chǎn)生積壓、短缺等到現(xiàn)象，并根據(jù)具體情況提出改進(jìn)建議或意見；5、 監(jiān)督、檢查后勤部物資采購價格、品質(zhì)的合理性，為成本控制起到?jīng)Q定性作用；6、 積極與各部門協(xié)調(diào)工作關(guān)系，反映經(jīng)營工作中存在的各種問題，為各部門成本控制發(fā)揮指導(dǎo)作用；7、 根據(jù)營業(yè)成本報表預(yù)測新的成本，就商品銷售價格潛在的經(jīng)濟(jì)10、效益，編制可行的新舊成本比較報告，為財務(wù)、營業(yè)等部門經(jīng)理和酒店總經(jīng)理調(diào)整成本控制辦法提供參考資料；8、 按酒店有關(guān)檔案管理辦法及保管期限，保管好各種記賬憑證、賬薄、報表及成本計算、文件、報表等有關(guān)資料，防止丟失或損壞，按月裝訂并定期歸檔。出納員崗位職責(zé)1、 根據(jù)確認(rèn)無誤的會計憑證及付款單，并加蓋現(xiàn)金訖或銀行存款付訖章后，履行出納員現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)；2、 履行收付款業(yè)務(wù)時，發(fā)現(xiàn)會計憑證及付款單有誤時，要及時退回會計處理；3、 收付現(xiàn)金時要當(dāng)面點(diǎn)清，防止出現(xiàn)清點(diǎn)差錯，金額較大時，一定要請相關(guān)人員復(fù)核后付款；4、 按現(xiàn)金管理制度要求，現(xiàn)金必須做到日清、月結(jié)，月結(jié)盤庫后作現(xiàn)金盤庫表；5、 認(rèn)真做好銀行存款11、對賬工作，避免因工作失誤而開出空頭和遠(yuǎn)期支票；6、 各種支票必須憑酒店總經(jīng)理審批簽字的的單據(jù)方能開具，填寫支票及其它收支憑證時，必須確認(rèn)支票日期、單位、賬號、用途、金額大小寫、筆跡、蓋章位置等，以免因工作疏忽，給酒店造成意外經(jīng)濟(jì)損失；7、 開出的支票必須按票據(jù)編號順序進(jìn)行登記，空白支票與印章要分開保管，預(yù)防發(fā)生丟失事件；8、 嚴(yán)格履行現(xiàn)金登記及銀行存款日記賬手續(xù)，并根據(jù)財務(wù)管理要求每天結(jié)出余額；9、 根據(jù)手續(xù)齊全的原始憑證，編制記賬憑證，保證單據(jù)準(zhǔn)確、合法性，每月月初核對無誤的會計憑證按順序裝訂成冊，存檔保管；10、 按酒店檔案管理辦法有關(guān)規(guī)定，將所有會計憑證、報表及有關(guān)文件實(shí)行裝訂成冊，存12、檔保管；11、 完成部門經(jīng)理交辦的其它工作。財務(wù)計劃管理制度1、 各部門根據(jù)酒店年度總體經(jīng)營要求，分別制定營業(yè)、客流、利潤、成本消耗、費(fèi)用開支等計劃，上報酒店匯總；2、 根據(jù)部門提交的各種計劃及酒店具體情況，制定酒店年度總體“經(jīng)營計劃”，報酒店總經(jīng)理審批；3、 財務(wù)部根據(jù)酒店年度總體“經(jīng)營計劃”要求，具體編制酒店年度“財務(wù)計劃”（營業(yè)、流動資金、成本、費(fèi)用、工程、利潤、利潤分配等計劃合稱），報酒店總經(jīng)理審批；4、 財務(wù)部根據(jù)酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)的各種計劃及各部門不同的經(jīng)營范圍特點(diǎn)等諸多因素，客觀合理地分割各項(xiàng)計劃指標(biāo)后，下達(dá)各部門執(zhí)行；5、 各部門根據(jù)財務(wù)部下達(dá)的各項(xiàng)計劃指標(biāo)及每月、季度營業(yè)特點(diǎn)，合13、理制定部門月、季度對部門營業(yè)狀況進(jìn)行考核；6、 酒店對各部門計劃的落實(shí)，實(shí)行按月、季度考核，全年平衡辦法進(jìn)行。固定資產(chǎn)管理制度1、 凡使用年限在一年以上，投入價值若千元以上的土地、建筑構(gòu)筑物、工具、用具、交通工具、機(jī)械、家具設(shè)備、影視、電子、電器等設(shè)備均屬固定資產(chǎn)范圍；2、 固定資產(chǎn)每年總體盤一次，部門每年至少盤點(diǎn)兩次或根據(jù)需要隨時盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)賬實(shí)不符，及時查明原因，將調(diào)查結(jié)果上報酒店總經(jīng)理處理；3、 財務(wù)部及各部門要建立健全固定資產(chǎn)管理明細(xì)賬（臺賬），準(zhǔn)確記錄固定資產(chǎn)核資、使用及數(shù)量增減狀況；4、 為購置固定資產(chǎn)而發(fā)生的支出，先通過臨時會計科目處理，按規(guī)定預(yù)算出固定資產(chǎn)最后價格后，記入正式14、固定資產(chǎn)管理明細(xì)賬（臺賬）；5、 固定資產(chǎn)管理責(zé)任人及時掌握固定資產(chǎn)使用狀況，如需要改造或維修時須及進(jìn)向酒店總經(jīng)理報告，請示處理辦法；6、 為增加、增強(qiáng)固定資產(chǎn)使用功能或延長使用年限而產(chǎn)生的改造和維修費(fèi)用，計入固定資產(chǎn)價格，反之，劃歸維修費(fèi)用范疇；7、 固定資產(chǎn)購進(jìn)、調(diào)出、轉(zhuǎn)讓、清理、報廢、借用及擔(dān)保，必須經(jīng)酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行；8、 固定資產(chǎn)自起進(jìn)入折舊程序，計算折舊率；9、 固定資產(chǎn)損傷嚴(yán)重或價值明顯降低時，經(jīng)酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)，對固定資產(chǎn)進(jìn)行臨時折舊處理；10、 固定資產(chǎn)殘值時、折舊率及使用年限，參照酒店具體情況制定。低值易耗品管理制度1、 采購部門根據(jù)營業(yè)部門“出庫計劃”為其采購低值易15、耗品，財務(wù)部根據(jù)部門制定的支出計劃定額標(biāo)準(zhǔn)核銷；2、 相關(guān)使用部門指定專人負(fù)責(zé)低值易耗品管理，并建立低值易耗品管理登記賬冊；3、 財務(wù)部根據(jù)部門經(jīng)理簽字的低值易耗品出庫單，建立低值易耗品登記明細(xì)賬；4、 因工作或顧客失誤造成低值易耗品損壞或丟失，由責(zé)任人填寫低值易耗品報廢單，部門經(jīng)理批準(zhǔn)核銷；5、 因個人過失而造成低值易耗品損壞或丟失，由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償經(jīng)濟(jì)損失，月底從當(dāng)事人工資中扣除；6、 年終對部門使用及庫房存儲的低值易耗品進(jìn)行一次盤點(diǎn)，根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果，做出相應(yīng)處理后更改低值易耗品明細(xì)賬記錄。成本費(fèi)用控制制度1、 采購部門盡可能與供貨商達(dá)成“多包”服務(wù)協(xié)議，避免包裝、數(shù)量、運(yùn)輸、裝卸等環(huán)節(jié)出現(xiàn)16、損耗；2、 采購部門采購的物資價格、品質(zhì)與市場同等條件時，盡可能考慮供貨商送貨上門，以減少運(yùn)輸費(fèi)用支出；部門經(jīng)理為部門成本費(fèi)用控制第一責(zé)任人，履行成本費(fèi)用控制職責(zé)；3、 部門非常規(guī)采購；由經(jīng)，有效理直接掌管采購審批權(quán)，有效控制成本費(fèi)用支出；4、 根據(jù)酒店下達(dá)的成本費(fèi)用指標(biāo)，按月對部門發(fā)生的成本費(fèi)用進(jìn)行分析、考核；5、 職能部門可控的和變化不可預(yù)見費(fèi)用，采取費(fèi)用發(fā)生部門經(jīng)理、和酒店總經(jīng)理共同審批程序，有效控制費(fèi)用支出；6、 酒店及部門要建立有效的成本控制方案，對成本費(fèi)用超支和節(jié)約進(jìn)行獎勵或處罰。資產(chǎn)控制制度1、 資產(chǎn)使用相關(guān)部門指定動人負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理，制定資產(chǎn)管理辦法，明確資產(chǎn)管理人職責(zé)；2、 有17、形資產(chǎn)應(yīng)根據(jù)營業(yè)和工作需要進(jìn)行配置，使用部門對資產(chǎn)負(fù)有管理之責(zé)，即；誰使用、誰保管；3、 財務(wù)根據(jù)資產(chǎn)明細(xì)賬記載對資產(chǎn)進(jìn)行總體控制，形成有效的資產(chǎn)管理體系；4、 日常業(yè)務(wù)支出超過若千元盡可能以轉(zhuǎn)賬支票形式支付，支出審批人應(yīng)與支出支付部門分別執(zhí)行；5、 支票審批、簽發(fā)人不得持有支票或履行支票交易；6、 定時盤查相關(guān)崗位備用金和庫存現(xiàn)金使用管理情況，發(fā)現(xiàn)短缺現(xiàn)象，及進(jìn)收繳并對相關(guān)人員做出處理；7、 日常資產(chǎn)收發(fā)交接票據(jù)應(yīng)編制編號，并按編號順序使用；8、 收銀單據(jù)填寫盡可能避免涂改，允許涂改票據(jù)，必須嚴(yán)格按單據(jù)管理有關(guān)規(guī)定程序辦理；9、 酒店日常對外饋贈、招待等公關(guān)活動，須有兩個部門或兩人以上相互監(jiān)18、督完成；10、 定期對酒店所有資產(chǎn)進(jìn)行全面盤查，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)流失或耗損，及時做出修理，避免資產(chǎn)流失造成損失。固定資產(chǎn)管理制度1、 制定相關(guān)規(guī)定嚴(yán)格控制固定資產(chǎn)使用，以免因固定資金所有短缺而影響流動資金運(yùn)用；2、 實(shí)行部門固定資產(chǎn)獨(dú)立占用、核算制度，按各部擁有固定資產(chǎn)實(shí)績，分?jǐn)偂⑹绽U固定資產(chǎn)占用費(fèi)，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)作用，壓縮固定資金的使用；3、 未經(jīng)酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何部門不得私自購置設(shè)施、設(shè)備，否則，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任；4、 各部門應(yīng)有效地利用現(xiàn)有固定資產(chǎn)，節(jié)約、控制使用固定資產(chǎn)，創(chuàng)最佳經(jīng)濟(jì)效益；5、 酒店及部門每月核算固定資金利潤率，季度檢查、年終考核各部門固定資金使用效果，根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)19、行表彰。流動資金管理制度1、 在保證酒店正常營業(yè)的前提下，嚴(yán)格控制營業(yè)部門使用和占用流動資金；2、 各部門制定切實(shí)可行的“流動資金使用計劃”，按計劃發(fā)揮流動資金的作用；3、 各部門要嚴(yán)格控制物資庫存減少因物資積壓而占用流動資金，確保流動資金高效周轉(zhuǎn)；4、 提高委托銀行收款和應(yīng)結(jié)賬款工作效率，減少對流動資金的占用，有效發(fā)揮流動資金作用；5、 盡量減少日常營業(yè)用品、用具、原材料等物品的購置，降低流動資金消耗；6、 各部門使用流動資金時，必須確定資金使用天數(shù)，財務(wù)部根據(jù)使用部門確定的天數(shù)進(jìn)行資金周轉(zhuǎn)考核。費(fèi)用核銷及審批制度1、 各部門日常營業(yè)發(fā)生的計劃內(nèi)費(fèi)用，由部門經(jīng)理審核簽字確認(rèn)，財務(wù)部核銷；2、20、 房屋租金、水電、通訊、勞動保險等計劃內(nèi)費(fèi)用支出，由酒店總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批，財務(wù)部核銷；3、 交通、活動、招待、福利、工作服等費(fèi)用支出，由酒店總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批，財務(wù)部核銷；4、 財務(wù)計劃以外的費(fèi)用支出，由酒店總經(jīng)理審批；5、 職能部門費(fèi)用支出由本部門經(jīng)理審核，由總經(jīng)理審批，財務(wù)部核銷；6、 其余未明了費(fèi)用支出，均由酒店總經(jīng)理統(tǒng)一審批；7、 酒店日常經(jīng)營活動中所產(chǎn)生的一切不可預(yù)見的費(fèi)用支出，由酒店總經(jīng)理審批。固定資產(chǎn)支出報銷制度1、 具有資產(chǎn)管理部門經(jīng)理審核及酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)“固定資產(chǎn)購置報告”才能購置固定資產(chǎn)；2、 購置固定資產(chǎn)，經(jīng)酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)，當(dāng)事人可履行借款手續(xù)，憑財務(wù)部開具的支票進(jìn)行資產(chǎn)采購；21、3、 履行固定資產(chǎn)報銷手續(xù)時，報銷人必須持資產(chǎn)管理部門開具的固定資產(chǎn)登記卡，財務(wù)部方可給予報銷；4、 固定資產(chǎn)支出經(jīng)財務(wù)報銷后，與相關(guān)部門履行固定資產(chǎn)登記手續(xù)并列入賬科目。流動資產(chǎn)支出報銷制度1、 采購部門報銷材料、物品等流動資產(chǎn)采購支出時，必須出具入庫驗(yàn)收單，財務(wù)部方可給予報銷；2、 采購人員經(jīng)酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)，可以向財務(wù)部借用相應(yīng)數(shù)額流動資產(chǎn)采購備用金，作為急需流動資產(chǎn)采購使用，年終由財務(wù)部如數(shù)收回；3、 采購人員經(jīng)酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)，可以預(yù)先借用空白支票，憑購物發(fā)票辦理報銷手續(xù)；4、 采購人員采購流動資產(chǎn)借款及借用備用金時，必須先填寫借款單，經(jīng)酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財務(wù)部方可支付借款；5、 流動資22、產(chǎn)采購支出必須在三日內(nèi)履行報銷手續(xù)，以免影響財務(wù)核算。營業(yè)收入核算制度1、 營業(yè)收入按財務(wù)部收入賬核算，各級管理人員打折優(yōu)惠的各種折扣不記營業(yè)收入；2、 收銀臺當(dāng)日收取的現(xiàn)金、支票、信用卡等顧客消費(fèi)結(jié)賬款，應(yīng)在第二天上班時交到財務(wù)部，財務(wù)部核算、記賬；3、 提前預(yù)收的顧客消費(fèi)預(yù)定金，按顧客消費(fèi)分期計入當(dāng)期營業(yè)收入之中；4、 營業(yè)收入應(yīng)按照配比的原則記賬，與同期發(fā)生的營業(yè)成本、費(fèi)用、稅金管理等費(fèi)用同時反映；營業(yè)利潤管理制度1、 酒店根據(jù)年度總體“經(jīng)營計劃”，對各部門下達(dá)營業(yè)和利潤指標(biāo)，各部門必須按計劃完成預(yù)定指標(biāo)；2、 如遇有特殊情況，無法完成任務(wù)指標(biāo)時，部門經(jīng)理必須經(jīng)報告形式向酒店說明原因，酒店根據(jù)具體情況考慮是否核減指標(biāo)；3、 各部門必須降低費(fèi)用支出，提高資金周轉(zhuǎn)率，保持費(fèi)用支出水平不超酒店下達(dá)的指標(biāo)；4、 各部門物資的購進(jìn)，必須事先做出采購計劃，按采購計劃購置物資，防止占用、積壓資金；5、 財務(wù)部根據(jù)有關(guān)成本、費(fèi)用支出憑證或賬目記載，正確計算營業(yè)收入、成本、費(fèi)用、稅金及利潤。