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1、對財務(wù)管理制度意見：1、 代理公司和公司是購買服務(wù)關(guān)系，制度中代理公司全面參與公司管理，不妥。2、 與代理公司合同要明確該做什么，該負什么責任。3、 原制度中過多闡述會計記賬規(guī)則，這些按照國家規(guī)定執(zhí)行就可以。4、 原制度中不設(shè)財務(wù)部，我們可以暫時由綜合部代行財務(wù)部職能，但是以后還是需要設(shè)立，對外說沒有財務(wù)部可是笑話。5、 總經(jīng)理是實行年薪制，不應(yīng)該有其他費用。6、 借款、合同審批權(quán)限太小，而且股東會不可能為每筆費用開支開會。請關(guān)注我提供制度的第四、五、九、十條。萬寧恒萬星實業(yè)有限公司財務(wù)管理制度第一條 為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。第二條 公2、司財務(wù)管理按照國家法律、法規(guī)和公司章程執(zhí)行。在股東會領(lǐng)導(dǎo)下，實行總經(jīng)理負責，監(jiān)事長監(jiān)督的財務(wù)管理機制。第三條 財務(wù)部門工作職能（公司暫不設(shè)財務(wù)部，由綜合部代行）。1、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。2、建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律。3、積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。4、厲行節(jié)約，合理使用資金。合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。5、對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。第四條 財務(wù)管理崗位職責1、總經(jīng)理：對公司財務(wù)管理工作負責，費3、用審批，股東會授權(quán)下合同簽署，銀行印鑒管理。2、監(jiān)事長：監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、決算、資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，糾正財務(wù)工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。股東會授權(quán)下合同簽署，費用審批。3、財務(wù)部負責人：在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下開展財務(wù)管理工作，進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，費用審核，合同會審。4、會計崗位工作職責。按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬、報賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚，按期報賬，及時納稅。會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。按照經(jīng)濟核算原則，定期4、檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向公司提出合理化建議，當好公司參謀。妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。公司會計工作暫向財務(wù)公司（以下簡稱代理記賬公司）購買記賬、報稅、信貸辦理服務(wù)。公司與代理記賬公司簽訂服務(wù)合同，明確雙方權(quán)利和義務(wù)，代理記賬公司必須遵守公司上述規(guī)定。5、出納崗位工作職責。認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，不坐支現(xiàn)金，不白條抵庫。建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。負責支票、票據(jù)、銀行印鑒管理，編制支票使用手續(xù)，支票、印鑒須符合審批權(quán)限方可使用。積極配合銀5、行做好對賬、報賬工作，配合會計做好各種賬務(wù)處理。第五條 支票及銀行印鑒管理1、支票由出納員人保管。2、公司人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應(yīng)由出納設(shè)法通知，同意后可先付款后補簽。3、銀行預(yù)留印鑒分開保管，財務(wù)專用章由出納保管，公司法人印鑒由總經(jīng)理或指定出納以外人員保管。開通網(wǎng)上銀行的,對密鑰（Ukey）視同預(yù)留印鑒管理。 第六條 資產(chǎn)管理1、現(xiàn)金管理。公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，超出以下范圍確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。職員工資、津貼、獎金；個人勞務(wù)報酬；出差人員必須攜帶的差旅費；結(jié)算起點以下的零星支出；按權(quán)限批準的其他開支。財務(wù)人員支6、付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。2、銀行賬戶管理。公司在銀行開設(shè)基本賬戶，按照需要可在其他銀行開立一般結(jié)算賬戶，所有涉及項目資金收支均通過基本賬戶結(jié)算，各股東不得以公司名義另開銀行賬戶或收付與項目相關(guān)款項，由此引起的一切法律責任由其負責，其它股東可以追究其責任。經(jīng)公司股東會批準成立的關(guān)聯(lián)公司賬戶視同公司賬戶管理。3、固定資產(chǎn)管理。公司固定資產(chǎn)購置按照審批權(quán)限審批，設(shè)置固定資產(chǎn)明細賬，建立固定資產(chǎn)卡片，建立完善的采購、保管、領(lǐng)銷、記錄、盤點制度，保證賬、卡、物相符。第七條 會計檔案管理1、凡是7、本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件、合同協(xié)議和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。2、會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。在代理記賬公司記賬期間，日常會計檔案由代理記賬公司保管，每年會計年度終結(jié)后移交總經(jīng)理指定人員保管。3、會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。4、公司股東可以隨時查閱公司會計檔案，會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。第八條 籌資管理1、籌資必須充分考慮公司實際情8、況，制定和掌握好籌資策略和方法，確保此項工作安全、有序，并取得最佳效益。2、籌資方式包括銀行籌資、股票籌資、債券籌資等。3、因建設(shè)需要，在項目資金不足支付的情況，可以對外開展融資活動，融資期限、利率應(yīng)取得公司章程約定的比例股東同意，利息計入項目成本。融資籌集的資金必須轉(zhuǎn)入公司賬戶,按借入資金進行管理。4、以項目及項目土地對外抵押融資權(quán)益歸股東共同所有，任何股東未經(jīng)公司章程約定有效股東書面同意，不得以項目、項目土地或股東本人股份對外擔保、抵押。因此造成損失由該股東承擔全部責任，造成損失的以其股份優(yōu)先賠償其他股東損失。第九條 財務(wù)審批管理1、財務(wù)審批范圍包括：借款、合同簽訂、工程付款及費用報銷等一9、切涉及財務(wù)收支行為。2、財務(wù)審批流程：申請人填寫審批相關(guān)單據(jù)財務(wù)部審查涉及合同需由法律顧問審查總經(jīng)理批準監(jiān)事長批準（按權(quán)限）股東會批準（按權(quán)限）交出納付款或申請人辦理。3、憑證要求。申請人對取得的單據(jù)真實性簽字負責，各項費用支出、資金收付必須取得的合法的外來原始憑證或自制的原始憑證，外來原始憑證必須是財稅機關(guān)監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，白條一律不予辦理，申請單（含報銷單）必須手續(xù)完備，內(nèi)容完整，對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。4、審批原則。各級審批人（包括審查人）應(yīng)以公司整體利益為重，擔負起為公司把關(guān)的責任。財務(wù)部負責人負責審核付款是否必要10、，費用報銷是否合理，是否符合項目規(guī)定及合同條款。負責審查票據(jù)合法性；監(jiān)事長負責審查付款及費用支出的合理性；總經(jīng)理負責日常付款和費用報銷的審批。5、審批權(quán)限。財務(wù)審批權(quán)限按照規(guī)定流程及發(fā)生金額分級審批，不得化整為零，規(guī)避審批。 借款審批。總經(jīng)理：5萬元以下（含）單筆借款；總經(jīng)理和監(jiān)事長聯(lián)簽：5萬元以上10萬元以下（含）；股東會：5萬以上；若借款人是總經(jīng)理則由監(jiān)事長審批。 合同審批。總經(jīng)理：2萬元以下（包含2萬元）單項合同；總經(jīng)理和監(jiān)事長聯(lián)簽：2萬元以上5萬元以下（包含5萬元）；股東會：5萬以上。 項目資金付款。有合同的，按照合同約定，由總經(jīng)理批準后付款；沒有合同的，按照合同審批權(quán)限執(zhí)行。費用報銷11、。總經(jīng)理審批單筆1萬元以下費用報銷；總經(jīng)理和監(jiān)事長聯(lián)簽，審批單筆1萬元以上5萬元以下的費用報銷或在股東會授權(quán)下審批單筆5萬元以上的費用報銷。監(jiān)事長審批總經(jīng)理費用報銷。 特別費用處理。對于一些不便于列支的費用，經(jīng)辦人應(yīng)事先按費用審批權(quán)限取得相關(guān)人員同意后實施，由提供經(jīng)辦人籌集相關(guān)票據(jù)審批后計入成本。公司股東會擬定同意列支的費用，授權(quán)總經(jīng)理和監(jiān)事長聯(lián)簽后入賬。第十條 薪酬及日常費用標準1、總經(jīng)理實行年薪制，其他人員工資標準由總經(jīng)理提議，股東會批準后執(zhí)行。社會保險費按社平標準繳納，公司代扣社會保險費和個人所得稅，對自愿書面申請放棄社會保險費的，每月予以補貼200元。2、出差費用。交通費如實報銷，住宿12、標準每人每天150元、伙食補助每人每天100元。3、汽車燃油報銷。總經(jīng)理每月1500元、部門經(jīng)理每月1000元、辦事員辦事派公車，公車實行里程耗油管理，以及實行故障報障修理制度。4、通訊費報銷。總經(jīng)理每月200元、部門經(jīng)理每月150元、辦事員每月100元。超過以上標準，由總經(jīng)理控制。5、接待費報銷。接待工作由總經(jīng)理或監(jiān)事長批準后執(zhí)行；總經(jīng)理、監(jiān)事長的接待雙方溝通，確定標準后執(zhí)行。6、伙食費補貼。公司提供中晚餐，廚師工資由公司支付，每人每個工作日補貼餐費20元，直接補貼到廚房，不用餐的不予退還。第十一條 財務(wù)審計及責任追究1、財務(wù)審計制度。公司財務(wù)審計由股東會委派專業(yè)人員或?qū)I(yè)機構(gòu)進行，原則上一個會計年度一次，審計結(jié)論報股東會，公司財務(wù)人員必須配合審計工作，提供真實、詳盡會計資料，如實反映公司財務(wù)狀況。2、責任追究。因財務(wù)人員、經(jīng)辦人員或代理記賬公司工作失誤，導(dǎo)致公司經(jīng)濟損失（包括被監(jiān)管部門處罰）的，由相關(guān)責任人（公司）承擔賠償責任；公司人員、代理記賬公司有泄露公司機密、弄虛作假、虛報冒領(lǐng)等行為給公司造成損失的（包括但不限于經(jīng)濟損失），一經(jīng)核實，除責成予以賠償公司損失外，對責任人予以解聘并保留追究法律責任權(quán)利。