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1、萬聯(lián)能源集團(tuán)公司固定資產(chǎn)管理辦法目 錄第一章 總則1.第二章 固定資產(chǎn)管理組織及職責(zé)2第三章 固定資產(chǎn)編號(hào)規(guī)則5第四章 固定資產(chǎn)基礎(chǔ)管理7一、資產(chǎn)卡片7二、資產(chǎn)臺(tái)帳8三、固定資產(chǎn)檔案8第五章 固定資產(chǎn)增、減及變動(dòng)管理9一、固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)規(guī)定9二、新增固定資產(chǎn)管理91、購置固定資產(chǎn)審批程序及權(quán)限管理92、核算規(guī)定10三、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)管理101、轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)的審批102、轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)的規(guī)定11四、固定資產(chǎn)維修管理111、固定資產(chǎn)維修審批112、核算規(guī)定11五、出租固定資產(chǎn)管理111、出租固定資產(chǎn)審批122、確定租金原則123、租金的管理124、核算規(guī)定12六、封存固定資產(chǎn)管理12七、報(bào)廢固定資2、產(chǎn)管理131、固定資產(chǎn)報(bào)廢條件132、報(bào)廢資產(chǎn)審批程序133、資產(chǎn)報(bào)廢后處理13八、變更固定資產(chǎn)的管理13九、固定資產(chǎn)年終盤點(diǎn)131、盤點(diǎn)組織142、盤點(diǎn)清理原則14第六章 固定資產(chǎn)保險(xiǎn)管理及管理例會(huì)14第七章 附則 15第一章 總則第一條 為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)流失，明確集團(tuán)公司固定資產(chǎn)管理及使用的權(quán)責(zé)關(guān)系，監(jiān)督并促進(jìn)各項(xiàng)固定資產(chǎn)的保管和合理使用，使其處于完好狀態(tài)，充分發(fā)揮其使用效能，根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條 本辦法適用于集團(tuán)及各專業(yè)公司、職能部門。國(guó)家對(duì)固定資產(chǎn)管理有特殊規(guī)定的，從其規(guī)定。第三條 固定資產(chǎn)管理的主要任務(wù)是3、：建立健全固定資產(chǎn)管理制度，及時(shí)掌握各類固定資產(chǎn)的質(zhì)量和使用情況，保障固定資產(chǎn)的安全、完整，提高固定資產(chǎn)使用效益。第四條 固定資產(chǎn)管理的內(nèi)容包括：固定資產(chǎn)管理職責(zé)的界定、固定資產(chǎn)劃分標(biāo)準(zhǔn)與分類管理、固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)管理、固定資產(chǎn)折舊管理、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備管理、固定資產(chǎn)卡片和保管以及固定資產(chǎn)購置、修理、轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓、清查盤點(diǎn)、報(bào)廢等管理工作。第五條 固定資產(chǎn)管理原則是：分級(jí)負(fù)責(zé)與歸口管理相結(jié)合、責(zé)權(quán)利相結(jié)合的原則，做到責(zé)任到人，誰使用、誰維護(hù)、誰保管。第六條 固定資產(chǎn)概念及其標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)是指使用年限超過一年以上的，單位價(jià)值在2000元以上，并且在使用過程中保持原有物資形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋、建筑物、機(jī)器4、設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備（包括通訊、音響、電視、錄像）以及儀器、儀表、工具器具等。第七條、固定資產(chǎn)分類與折舊1、固定資產(chǎn)按使用情況分類（1）經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)：包括用于經(jīng)營(yíng)方面的倉庫、機(jī)器、車輛、房屋、設(shè)備及管理用具。（2）非經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)：包括會(huì)所、食堂、職工宿舍等。2、固定資產(chǎn)按用途分類（1）房屋：指公司擁有的房屋（含簡(jiǎn)易房）。（2）建筑物：指除房屋以外的各種建筑物，如圍墻、煙囪、廠區(qū)道路、地坪等。 （3）土地（4）機(jī)械設(shè)備：指為生產(chǎn)直接服務(wù)的各種機(jī)器和設(shè)備，如加油機(jī)、空調(diào)、攪拌機(jī)、電機(jī)等等。 （5）電子設(shè)備：指計(jì)算機(jī)、打印機(jī)、監(jiān)視器等電子產(chǎn)品。（6）運(yùn)輸設(shè)備：指公司購入的各種車輛，包括辦公、5、工程等車輛。 （7）其它：指工具、儀器、家俱等。 3、固定資產(chǎn)折舊（1）固定資產(chǎn)折舊辦法：采用直線法。（2）固定資產(chǎn)折舊根據(jù)固定資產(chǎn)的原價(jià)、估計(jì)殘值和使用年限計(jì)算確定。（A）估計(jì)殘值：預(yù)計(jì)有殘值的資產(chǎn)按固定資產(chǎn)原價(jià)的5%計(jì)算。（B）使用年限：房屋及建筑物：20年，簡(jiǎn)易房5-8年土地：按合同約定年限。機(jī)械設(shè)備：10年電子設(shè)備：3年運(yùn)輸設(shè)備：4年其他：5年（3）財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)固定資產(chǎn)目錄、賬簿和固定資產(chǎn)卡片記錄等，編制固定資產(chǎn)分類折舊表，作為計(jì)提折舊的依據(jù)折舊的計(jì)提原則：當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不計(jì)提折舊，從下月起計(jì)提折舊；月份內(nèi)減少或停用的固定資產(chǎn)，當(dāng)月計(jì)提折舊，從下月起停止計(jì)提折舊；提前報(bào)廢6、的固定資產(chǎn)，不補(bǔ)提折舊；已提足折舊仍能繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)，也不再計(jì)提折舊。第二章 固定資產(chǎn)管理組織及職責(zé)第八條 固定資產(chǎn)管理組織形式1、 集團(tuán)公司集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部設(shè)資產(chǎn)管理中心，是集團(tuán)公司固定資產(chǎn)的總歸口管理部門，設(shè)立固定資產(chǎn)管理崗位，負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公司資產(chǎn)實(shí)物與價(jià)值的管理。2、專業(yè)公司各專業(yè)公司的固定資產(chǎn)實(shí)行實(shí)物與價(jià)值分開管理。1、實(shí)物管理歸口部門各專業(yè)公司辦公室（綜合科）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理，是專業(yè)公司實(shí)物資產(chǎn)的總歸口管理部門，承擔(dān)管理職能，包括：確定本公司每個(gè)部門實(shí)物資產(chǎn)的管理責(zé)任人，并上報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部備案；指導(dǎo)本公司固定資產(chǎn)臺(tái)賬的建立健全；負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)實(shí)物的日常管理，規(guī)范管理程序，保證實(shí)7、物資產(chǎn)的安全完整和正常運(yùn)行，防止資產(chǎn)損失；對(duì)由于管理不善導(dǎo)致固定資產(chǎn)盤虧、毀損、閑置并造成重大損失的，提報(bào)并追究有關(guān)責(zé)任人員的經(jīng)濟(jì)及法律責(zé)任。2、價(jià)值管理歸口部門各專業(yè)公司財(cái)務(wù)科作為專業(yè)公司資產(chǎn)價(jià)值管理的歸口部門，承擔(dān)固定資產(chǎn)價(jià)值管理職能；按財(cái)務(wù)制度及固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行價(jià)值的管理。第九條 集團(tuán)公司固定資產(chǎn)管理的主要職責(zé)1、貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)固定資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)和規(guī)章，制定集團(tuán)公司統(tǒng)一的固定資產(chǎn)管理制度和固定資產(chǎn)目錄，建立健全固定資產(chǎn)管理體系，指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和檢查企業(yè)的各項(xiàng)固定資產(chǎn)管理工作。2、指導(dǎo)各職能部門加強(qiáng)固定資產(chǎn)各環(huán)節(jié)的管理，特別是固定資產(chǎn)的變動(dòng)管理，確保帳、卡、物相符。3、按照預(yù)8、算管理要求和程序，審核企業(yè)固定資產(chǎn)購建、更新改造和大修理等事項(xiàng)。4、審核各專業(yè)公司的固定資產(chǎn)維修、出租、調(diào)配、處置等。5、審核各專業(yè)公司固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的提取和核銷。6、參與新增固定資產(chǎn)的驗(yàn)收和移交工作。組織固定資產(chǎn)年終盤點(diǎn)，并對(duì)盤點(diǎn)盈虧情況進(jìn)行審核、上報(bào)和帳務(wù)清理。7、定期匯總各類固定資產(chǎn)管理報(bào)表，召集、主持固定資產(chǎn)管理例會(huì)。定期向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)固定資產(chǎn)管理工作。第十條 專業(yè)公司固定資產(chǎn)管理的主要職責(zé)1、固定資產(chǎn)實(shí)物管理崗位職責(zé) （1）根據(jù)專業(yè)公司實(shí)物資產(chǎn)的類別、特點(diǎn)，制定具體的實(shí)物資產(chǎn)管理辦法并建立固定資產(chǎn)管理臺(tái)賬；具體為：辦公室（綜合科）負(fù)責(zé)本公司固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳的建立并督促各部門建立臺(tái)帳9、，各部門固定資產(chǎn)責(zé)任人建立本部門固定資產(chǎn)臺(tái)帳。（2）建立固定資產(chǎn)卡片，確保與價(jià)值管理部門核對(duì)一致；具體為：各部門固定資產(chǎn)責(zé)任人建立本部門固定資產(chǎn)卡片，財(cái)務(wù)科配合提供卡片中的相關(guān)財(cái)務(wù)登記信息。專業(yè)公司辦公室（綜合科）負(fù)責(zé)卡片建立的督促與管理，并將各部門建立的固定資產(chǎn)卡片匯集成本公司固定資產(chǎn)卡片、裝訂成冊(cè)。（3）專業(yè)公司辦公室（綜合科）根據(jù)集團(tuán)公司要求，組織固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)，保證卡、物相符，對(duì)閑置多余、盤盈盤虧固定資產(chǎn)提出處置意見；（4）管理固定資產(chǎn)卡片，及時(shí)辦理各項(xiàng)增減、變動(dòng)手續(xù)；（5）貫徹執(zhí)行固定資產(chǎn)的使用、運(yùn)行、維護(hù)保養(yǎng)、檢修等各種管理制度；（6）提出固定資產(chǎn)的更新改造、檢修意見，編報(bào)費(fèi)用10、預(yù)算。（7）按批準(zhǔn)后的預(yù)算，組織實(shí)施，確保如期完成，并負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)的竣工驗(yàn)收工作；（8）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的報(bào)廢、出售、調(diào)撥等工作，填制固定資產(chǎn)報(bào)廢審批表和固定資產(chǎn)調(diào)撥單，提出書面處理意見，并會(huì)同價(jià)值管理部門審核后上報(bào)集團(tuán)公司審批，經(jīng)審批同意后方可進(jìn)行處置，并及時(shí)收回殘值交財(cái)務(wù)部門入賬；（9）及時(shí)做好固定資產(chǎn)出險(xiǎn)通知、證據(jù)搜集、現(xiàn)場(chǎng)保護(hù)等工作，配合相關(guān)部門對(duì)出險(xiǎn)固定資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定，收集有關(guān)資料提供給價(jià)值管理部門；配合價(jià)值管理部門辦理索賠手續(xù)。（10）固定資產(chǎn)使用人員辭職、調(diào)離工作崗位、離退休，應(yīng)在辦理離職手續(xù)前，確定其保管或使用的固定資產(chǎn)移交完畢后，方可辦理離職手續(xù)。2、固定資產(chǎn)價(jià)值管理崗位職責(zé)（11、1）負(fù)責(zé)制定專業(yè)公司固定資產(chǎn)管理規(guī)章制度；（2）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)核算，正確計(jì)量、計(jì)提折舊，固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提、轉(zhuǎn)回和核銷，及時(shí)反映固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況；（3）依據(jù)固定資產(chǎn)卡片建立固定資產(chǎn)賬簿；（4）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)購建、更新改造、修理、維護(hù)等預(yù)算安排，并控制其費(fèi)用；根據(jù)固定資產(chǎn)竣工決算報(bào)告，辦理固定資產(chǎn)的入帳核算；（5）督促有關(guān)部門辦理固定資產(chǎn)的增減、轉(zhuǎn)移、租賃和殘值回收工作；（6）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的評(píng)估、統(tǒng)計(jì)工作，審核固定資產(chǎn)出售、出租價(jià)格的合理性；（7）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的投保、索賠等工作。（8）配合做好固定資產(chǎn)的年終盤點(diǎn)工作，核對(duì)帳、卡、物的一致性。（9）遵守集團(tuán)公司的有關(guān)保密制度，妥善保管資料，未12、經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得對(duì)外提供任何固定資產(chǎn)資料。第三章 固定資產(chǎn)編號(hào)規(guī)則第十一條 固定資產(chǎn)必須進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)，每一件固定資產(chǎn)一個(gè)編號(hào)，禁止重復(fù)。固定資產(chǎn)的編碼順序?yàn)椋骸酒髽I(yè)名稱】【使用部門】【使用現(xiàn)狀】【資產(chǎn)總分類代碼】【資產(chǎn)明細(xì)分類代碼】【資產(chǎn)入帳日期】【資產(chǎn)流水號(hào)】。具體編碼順序?yàn)椋骸酒髽I(yè)名稱】是固定資產(chǎn)所在的企業(yè)名稱，具體為：“集團(tuán)”表示萬聯(lián)能源集團(tuán)有限公司；“中油”表示連云港中油石油銷售有限公司；“連富”表示連云港連富環(huán)保產(chǎn)業(yè)有限公司;“駕校”表示連云港港城駕員培訓(xùn)中心； 依此類推 。【使用部門】是固定資產(chǎn)的使用科室、車間，具體為：01表示總經(jīng)理室、02表示副總經(jīng)理室、03表示辦公室、04表示13、財(cái)務(wù)部（科）、05表示事業(yè)部、06表示人力資源部、07表示成本部、08表示安保部、09表示審計(jì)部、10表示文化部、11表示大會(huì)議室、12表示二樓會(huì)議室、13表示一樓會(huì)議室、14表示接待室、15表示打印室、16表示綜合科、17（以下由各專業(yè)公司根據(jù)所設(shè)部門自已補(bǔ)充編號(hào)留檔備查）【使用現(xiàn)狀】是固定資產(chǎn)的使用現(xiàn)狀，具體為01表示在用固定資產(chǎn)、02表示未使用固定資產(chǎn)、03表示不需用固定資產(chǎn)、04表示出租用固定資產(chǎn)、05表示對(duì)外投資用固定資產(chǎn)、06表示擔(dān)保用固定資產(chǎn)、07表示出借用固定資產(chǎn)、【資產(chǎn)總分類代碼】是固定資產(chǎn)的總分類代碼，具體為01表示土地、02表示房屋及建筑物、03表示生產(chǎn)設(shè)備類、04表示辦14、公設(shè)備類、05表示交通運(yùn)輸設(shè)備類、06表示儀器儀表類、07表示圖書文物及陳列品類、08表示文藝體育設(shè)備類、09表示家具生活器具類、10表示無形資產(chǎn)類【資產(chǎn)明細(xì)分類代碼】是固定資產(chǎn)的明細(xì)分類代碼，具體為：土地：01表示土地房屋及建筑物：01表示生產(chǎn)用房屋、02表示辦公用房屋、03表示食堂用房屋、04表示宿舍用房屋、05表示供電用房屋、06表示出租用房屋、07表示出借用房屋、08表示對(duì)外投資用房屋、09表示擔(dān)保用房屋、10表示閑置房屋、11表示建筑物（圍墻、地坪等）生產(chǎn)設(shè)備類：01表示加油機(jī)、02表示攪伴機(jī)（以下由各專業(yè)公司根據(jù)資產(chǎn)設(shè)備名稱自已編號(hào)）辦公設(shè)備類：01表示電腦、02表示打印機(jī)、03表15、示傳真機(jī)、04表示發(fā)票機(jī)、05表示掛機(jī)空調(diào)、06表示柜機(jī)空調(diào)、07表示保險(xiǎn)柜、08表示掃描儀、09表示投影儀、10表示照相機(jī)、11表示監(jiān)控系統(tǒng)、12表示廣播系統(tǒng)、13表示會(huì)議桌、14表示辦公桌（以下由各專業(yè)公司根據(jù)資產(chǎn)名稱自已編號(hào)）交通運(yùn)輸設(shè)備類：01表示大巴車、02表示中巴車、03表示小轎車、04表示面包車、05表示商務(wù)車、06表示貨車儀器儀表類：01表示電子天平、02表示電熱恒溫干燥箱、（以下由各專業(yè)公司根據(jù)資產(chǎn)名稱自已編號(hào)）文藝體育設(shè)備類：01表示乒乓球桌、02表示籃球架、03表示健身器材、（以下由各專業(yè)公司根據(jù)資產(chǎn)名稱自已編號(hào)）家具生活器具類：01表示電視機(jī)、02表示餐桌、03表示消毒16、機(jī)、04表示制冷機(jī)、05表示微波爐、06表示蒸飯箱、07表示柴油爐、08表示冰箱、09表示熱水器、10表示洗衣機(jī)、11、表示皮沙發(fā)（以下由各專業(yè)公司根據(jù)資產(chǎn)名稱自已編號(hào)）無形資產(chǎn)類：01表示管理軟件、02表示專利權(quán)、03表示商標(biāo)權(quán)、04表示非專利技術(shù)、05表示商譽(yù)、06表示其他【資產(chǎn)入帳日期】是固定資產(chǎn)的入賬日期，具體為XXXX年XX月【資產(chǎn)流水號(hào)】是該固定資產(chǎn)的流水號(hào)，原則上采用三位數(shù)編號(hào)，如001。例如：港城駕校財(cái)務(wù)科在2013年1月16日購買在用打印機(jī)1臺(tái)。按編號(hào)規(guī)則【企業(yè)名稱】【使用部門】【使用現(xiàn)狀】【資產(chǎn)總分類代碼】【資產(chǎn)明細(xì)分類代碼】【資產(chǎn)入帳日期】【資產(chǎn)流水號(hào)】。則其編號(hào)分別為：17、駕校 04 01 04 02 20130116 008 表示【企業(yè)名稱】駕校【使用部門】財(cái)務(wù)科（04）【使用現(xiàn)狀】在用的（01）【資產(chǎn)總分類代碼】辦公設(shè)備（04）【資產(chǎn)明細(xì)分類代碼】打印機(jī)（02）【資產(chǎn)入帳日期】在2013年1月16日入帳【資產(chǎn)流水號(hào)】資產(chǎn)編號(hào)為008 第四章 固定資產(chǎn)基礎(chǔ)管理第十二條 固定資產(chǎn)基礎(chǔ)管理包括資產(chǎn)卡片、資產(chǎn)臺(tái)帳、資產(chǎn)檔案及定期報(bào)表。一、資產(chǎn)卡片資產(chǎn)卡片是資產(chǎn)的憑證，在驗(yàn)收時(shí)產(chǎn)生。企業(yè)應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)目錄，按照每一固定資產(chǎn)登記對(duì)象建立固定資產(chǎn)卡片。固定資產(chǎn)卡片至少一式四份，其中集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理中心保存一份，各專業(yè)公司財(cái)務(wù)科保管一份，各專業(yè)公司辦公室（綜合科）保存18、一份，資產(chǎn)的使用部門保存一份，并定期核對(duì)一致。資產(chǎn)變動(dòng)時(shí)，資產(chǎn)卡片應(yīng)隨資產(chǎn)進(jìn)行移動(dòng)。固定資產(chǎn)卡片記錄的內(nèi)容見附表3。固定資產(chǎn)價(jià)值發(fā)生變動(dòng)時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知實(shí)物管理和使用保管部門，對(duì)固定資產(chǎn)卡片做相應(yīng)變動(dòng)記載；固定資產(chǎn)實(shí)物形態(tài)發(fā)生變動(dòng)時(shí)，實(shí)物管理和使用部門應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門，對(duì)固定資產(chǎn)卡片做相應(yīng)變動(dòng)記載。二、固定資產(chǎn)臺(tái)帳固定資產(chǎn)臺(tái)帳是反映企業(yè)各種類型資產(chǎn)的擁有量、分布情況的主要記錄。按本辦法第五章規(guī)定的固定資產(chǎn)編號(hào)原則進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)后的固定資產(chǎn)，匯總為集團(tuán)公司固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳。各專業(yè)公司辦公室（綜合科）負(fù)責(zé)本公司固定資產(chǎn)臺(tái)帳的建立，各部門固定資產(chǎn)管理責(zé)任人負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳的建立。固定19、資產(chǎn)管理責(zé)任人要及時(shí)記錄固定資產(chǎn)的購入、轉(zhuǎn)出、報(bào)廢等變動(dòng)情況，定期與公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核對(duì)，并保證帳、卡、物相符。三、固定資產(chǎn)檔案固定資產(chǎn)檔案分技術(shù)檔案和產(chǎn)權(quán)檔案，各專業(yè)公司辦公室（綜合科）負(fù)責(zé)本公司固定資產(chǎn)檔案的收集、保管、出借登記等檔案保管工作。固定資產(chǎn)的檔案管理按集團(tuán)公司檔案管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，固定資產(chǎn)檔案的收集內(nèi)容如下：1、各公司外購生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)設(shè)備必須在設(shè)備開箱時(shí)由負(fù)責(zé)實(shí)物管理的辦公室（綜合科）資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人、固定資產(chǎn)使用部門的固定資產(chǎn)管理責(zé)任人、財(cái)務(wù)科資產(chǎn)管理責(zé)任人三方共同參加，取出隨機(jī)設(shè)備資料后原件交由辦公室（綜合科）保管，使用部門保管復(fù)印件，并各自建立公司及部門設(shè)備檔案；設(shè)備檔案包20、括：設(shè)備從設(shè)計(jì)、制造、安裝、調(diào)試、使用、維修、改造、更新直至報(bào)廢全過程的圖紙和文字資料。2、由各專業(yè)公司實(shí)施的基建工程，包括土建工程和設(shè)備工程、消防工程、冷氣工程、電氣工程、污凈水工程等必須在工程驗(yàn)收時(shí)同時(shí)驗(yàn)收竣工資料，建立工程檔案，具體由資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人牽頭該公司原工程負(fù)責(zé)人、辦公室（綜合科）、財(cái)務(wù)科共同完成與竣工相關(guān)材料的搜集，包括但不限于施工合同、施工圖紙、工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、審核批準(zhǔn)的竣工決算報(bào)告、施工發(fā)票等。3、凡購買行政用房和生活用房的經(jīng)辦部門，都必須將購買合同原件和產(chǎn)權(quán)證交集團(tuán)公司辦公室檔案室保管。各專業(yè)公司辦公室（綜合科）負(fù)責(zé)復(fù)印件的保管與調(diào)閱等工作。各專業(yè)公司固定資產(chǎn)管理責(zé)任21、人必須配合檔案室，做好產(chǎn)權(quán)檔案的收集與移交工作。4、固定資產(chǎn)在價(jià)值管理過程中形成的檔案材料（包括資產(chǎn)價(jià)值的計(jì)算、變動(dòng)的核算、憑證審核、帳務(wù)處理等）由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部、財(cái)務(wù)科保管三年后移交檔案室。第五章 固定資產(chǎn)增減及變動(dòng)管理第十三條 企業(yè)固定資產(chǎn)的增加包括購建、投資者投入、接受捐贈(zèng)、融資租賃、系統(tǒng)內(nèi)無償調(diào)入、盤盈及其它途徑增加。一、固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)規(guī)定1、投資轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)，以投資時(shí)各方協(xié)商并經(jīng)董事會(huì)確定的價(jià)值經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核認(rèn)定后為原價(jià)。2、購進(jìn)的房屋以購房?jī)r(jià)（含裝修款）及附著設(shè)施（包括煤氣管道、通訊線路、水電及消防系統(tǒng)等）的成本作為原價(jià)。3、購進(jìn)的設(shè)備以設(shè)備價(jià)加運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等費(fèi)用和應(yīng)22、繳納的稅金（非增值稅一般納稅人）和安裝費(fèi)作為原價(jià)。4、自建、自制的固定資產(chǎn)以制造、建造過程的實(shí)際支出（含應(yīng)資本化的利息支出）作為原價(jià)。5、進(jìn)口設(shè)備以購進(jìn)價(jià)（到岸價(jià)）、加進(jìn)口關(guān)稅、增值稅（非增值稅一般納稅人）及相應(yīng)的匯兌損益、運(yùn)費(fèi)和安裝費(fèi)作為原價(jià)。6、企業(yè)因更新改造原因而調(diào)整固定資產(chǎn)價(jià)值的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生的有關(guān)支出增加固定資產(chǎn)原價(jià)。并根據(jù)調(diào)整后固定資產(chǎn)價(jià)值、預(yù)計(jì)可使用年限和凈殘值，按規(guī)定的折舊方法計(jì)提折舊。7、盤盈的固定資產(chǎn)，以重置成本為原價(jià)，并按新舊程度估計(jì)固定資產(chǎn)累計(jì)折舊。二、新增固定資產(chǎn)的管理1、購置固定資產(chǎn)的審批程序及權(quán)限管理。（1）集團(tuán)公司購置固定資產(chǎn)必須由相關(guān)購置部門提交資產(chǎn)購置審23、批表，按規(guī)定審批后，方可購置。購置屬于基建項(xiàng)目?jī)?nèi)容的單項(xiàng)固定資產(chǎn)，按審批報(bào)告執(zhí)行。（2）請(qǐng)購部門經(jīng)辦人應(yīng)如實(shí)填寫資產(chǎn)購置審批表，說明購置固定資產(chǎn)的理由及擬購固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、產(chǎn)地、用途、數(shù)量、金額和擬購時(shí)間。如購置生產(chǎn)性固定資產(chǎn)，還應(yīng)說明購置固定資產(chǎn)對(duì)生產(chǎn)效率和新增效益的提高程度。審批表經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見后按規(guī)定程序呈批。（3）購置固定資產(chǎn)的審批程序依次為：請(qǐng)購部門經(jīng)辦人填寫部門經(jīng)理簽署意見專業(yè)公司經(jīng)理簽署集團(tuán)固定資產(chǎn)管理中心審核集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批。呈批必須按程序逐級(jí)進(jìn)行，各級(jí)審批部門必須嚴(yán)格把關(guān)，未按流程審批的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕付款。（4）企業(yè)購置（含零星購置）固定資產(chǎn)，由各專業(yè)公司辦公室（綜24、合科）組織填制固定資產(chǎn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告單，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)資料的交接手續(xù)，連同有關(guān)批準(zhǔn)文件、合同、協(xié)議、發(fā)票單證等，交由相應(yīng)的固定資產(chǎn)管理責(zé)任人編制固定資產(chǎn)卡片，并報(bào)送財(cái)務(wù)部門辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)；需要安裝的固定資產(chǎn)，安裝完成后轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)。2、核算規(guī)定（1）集團(tuán)公司職能部門新增固定資產(chǎn)，由經(jīng)辦人填寫“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”、“固定資產(chǎn)卡片”各一式四份，經(jīng)本部門固定資產(chǎn)管理責(zé)任人核對(duì)、使用人簽名后，到集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。卡片和“驗(yàn)收單”財(cái)務(wù)部留一份后應(yīng)及時(shí)地將另三份返回有關(guān)部門。（2）各專業(yè)公司新增固定資產(chǎn)，卡片由各公司相應(yīng)的固定資產(chǎn)管理責(zé)任人簽名，使用單位的使用人在卡片的“使用人”一欄簽名或蓋25、章，由經(jīng)辦人到公司財(cái)務(wù)科辦理報(bào)銷手續(xù)。卡片和“驗(yàn)收單”財(cái)務(wù)科留一份后應(yīng)及時(shí)地將另三份返回有關(guān)部門。（3）基本建設(shè)和更新改造工程，企業(yè)應(yīng)按集團(tuán)公司規(guī)定及時(shí)組織進(jìn)行項(xiàng)目竣工驗(yàn)收，編制竣工決算報(bào)告，辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。企業(yè)財(cái)務(wù)部門根據(jù)批準(zhǔn)的竣工決算報(bào)告及時(shí)轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)。對(duì)雖己交付使用但尚未編制竣工決算報(bào)告的工程，企業(yè)應(yīng)以實(shí)際支出和工程概算為基礎(chǔ)估計(jì)資產(chǎn)價(jià)值，估價(jià)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待竣工決算編制完成后，根據(jù)竣工決算報(bào)告調(diào)整固定資產(chǎn)價(jià)值。三、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)的管理（一）轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)1、轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)的審批（1）集團(tuán)各職能部門、專業(yè)公司轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)必須由經(jīng)辦部門填寫“資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓（報(bào)廢）申請(qǐng)單”詳細(xì)說明轉(zhuǎn)讓的理由、26、轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)名稱、編號(hào)、帳面價(jià)值（或評(píng)估價(jià)值）、累計(jì)折舊、預(yù)計(jì)轉(zhuǎn)讓費(fèi)用及轉(zhuǎn)讓盈利（或虧損）等。由集團(tuán)財(cái)務(wù)部簽署意見后，報(bào)送集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批。（2）經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)捐贈(zèng)轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)，應(yīng)憑批準(zhǔn)手續(xù)辦理固定資產(chǎn)注銷手續(xù)。2、核算規(guī)定（1）轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)，必須在收齊全部?jī)r(jià)款后，方可辦理轉(zhuǎn)出手續(xù)。（2）轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)通過“固定資產(chǎn)清理”科目核算。（3）固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)出后，有關(guān)固定資產(chǎn)檔案管理部門應(yīng)及時(shí)將有關(guān)檔案材料進(jìn)行清理。（二）轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)1、轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)的規(guī)定（1）固定資產(chǎn)在集團(tuán)公司（專業(yè)公司）各職能部門之間、不同專業(yè)公司之間的調(diào)撥稱轉(zhuǎn)移，必須辦理固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移手續(xù)。（2）固定資產(chǎn)無償調(diào)撥原則上只能在集團(tuán)公司27、系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行。固定資產(chǎn)無償調(diào)撥時(shí)，應(yīng)填制固定資產(chǎn)調(diào)撥單，調(diào)撥單由資產(chǎn)轉(zhuǎn)出企業(yè)（部門）填寫，資產(chǎn)轉(zhuǎn)入企業(yè)（部門）負(fù)責(zé)辦理有關(guān)審批手續(xù)。未經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)，任何企業(yè)不得將固定資產(chǎn)無償調(diào)撥給集團(tuán)公司系統(tǒng)以外的單位。2、核算規(guī)定各公司之間調(diào)撥固定資產(chǎn)，只辦理資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移手續(xù)，財(cái)務(wù)暫不作賬務(wù)處理，待該資產(chǎn)報(bào)廢時(shí)，憑報(bào)廢手續(xù)辦理注銷事宜。四、固定資產(chǎn)的維修管理1、固定資產(chǎn)維修的審批（1）固定資產(chǎn)技術(shù)改造及符合下列條件的固定資產(chǎn)維修，必須提交維修報(bào)告，審批同意后，方可維修或技改。（2）經(jīng)辦人應(yīng)在報(bào)告中詳細(xì)說明維修的理由、費(fèi)用預(yù)算，維修后的效益（率）的提高程度。（3）修理費(fèi)用預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)部審核后，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批。2、核28、算規(guī)定對(duì)大額的（1萬元以上）固定資產(chǎn)維修費(fèi)用，原則上事先預(yù)提修理費(fèi)，計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。五、出租固定資產(chǎn)的管理集團(tuán)及各專業(yè)公司將產(chǎn)權(quán)范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)出租，必須按合同評(píng)審程序報(bào)批租賃合同，并按時(shí)收取租金。集團(tuán)公司事業(yè)部是出租生產(chǎn)性和非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)的歸口管理部門，嚴(yán)禁未經(jīng)書面批準(zhǔn)，無合同對(duì)外租賃任何資產(chǎn)。1、出租固定資產(chǎn)的審批凡屬集團(tuán)公司產(chǎn)權(quán)范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)對(duì)外出租均實(shí)行有償使用。必須由資產(chǎn)管理單位提出租賃申請(qǐng)，經(jīng)集團(tuán)公司事業(yè)部審核并會(huì)簽，呈集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可簽署財(cái)產(chǎn)租賃合同。2、確定租金標(biāo)準(zhǔn)的原則對(duì)外出租固定資產(chǎn)，一律以市場(chǎng)價(jià)出租，若無合理的市場(chǎng)價(jià)作依據(jù)，租金水平應(yīng)不低于成本價(jià)（即單位折舊額，下同29、）加30%的投資回報(bào)率。具體的租金標(biāo)準(zhǔn)，在租賃合同會(huì)簽時(shí)審定。3、租金管理對(duì)外出租固定資產(chǎn)，應(yīng)按租賃合同規(guī)定的時(shí)間和要求收取租金，如租戶逾期不繳，按合同有關(guān)條款予以處罰。4、核算規(guī)定對(duì)外出租固定資產(chǎn)租金收入，計(jì)入“主營(yíng)（其他）業(yè)務(wù)收入”。六、封存固定資產(chǎn)的管理閑置設(shè)備是指因各種原因暫時(shí)不需用的設(shè)備、設(shè)施。（1）閑置六個(gè)月以上的資產(chǎn)（不含季節(jié)性使用的資產(chǎn)），由使用單位原地封存，并填寫封存申請(qǐng)單，購進(jìn)未使用的資產(chǎn)，按閑置資產(chǎn)進(jìn)行管理。（2）對(duì)封存的資產(chǎn)應(yīng)切斷電源，放凈油箱，將設(shè)備擦拭干凈，工作面涂油防銹，覆蓋防塵罩，妥善保管，任何人不得拆除零件，隨機(jī)附件專用工具一并清點(diǎn)封存，防銹保管。（3）辦理封30、存手續(xù)的資產(chǎn)暫停計(jì)提折舊費(fèi)。（4）封存資產(chǎn)啟封時(shí)，應(yīng)辦理啟封手續(xù)，重新計(jì)提折舊費(fèi)。七、報(bào)廢固定資產(chǎn)的管理1、固定資產(chǎn)報(bào)廢條件：（1）超過使用年限，主要結(jié)構(gòu)陳舊，無法滿足工作需要且無改裝利用價(jià)值的資產(chǎn)。（2）使用年限未到但不能遷移的資產(chǎn)，因建筑物改造或工藝布局改變必須拆除的資產(chǎn)。（3）磨損損耗嚴(yán)重，絕緣老化，容易發(fā)生危險(xiǎn)的設(shè)備。（4）因事故或其他災(zāi)害，使設(shè)備受嚴(yán)重?fù)p壞，無修復(fù)價(jià)值的設(shè)備。2、報(bào)廢設(shè)備的審批程序（1）固定資產(chǎn)報(bào)廢必須由使用部門提出申請(qǐng)，由負(fù)責(zé)實(shí)物管理的辦公室（綜合科）、價(jià)值管理部門財(cái)務(wù)科核對(duì)確認(rèn)后，填制固定資產(chǎn)報(bào)廢審批單，注明固定資產(chǎn)基本情況及報(bào)廢原因等有關(guān)信息，經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管31、理中心審核后，報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（2）企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)報(bào)廢固定資產(chǎn)的殘值回收工作，及時(shí)回收變現(xiàn)資金。固定資產(chǎn)報(bào)廢未經(jīng)批準(zhǔn)之前，任何企業(yè)和個(gè)人不得擅自處理。3、資產(chǎn)報(bào)廢后的處理（1）各專業(yè)公司綜合科（辦公室）要對(duì)固定資產(chǎn)的報(bào)廢，建立報(bào)廢資產(chǎn)臺(tái)帳。（2）可利用的殘料，由相應(yīng)的專業(yè)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部同意后，辦理領(lǐng)用手續(xù)并報(bào)財(cái)務(wù)科作帳務(wù)處理。（3）能作價(jià)變賣的殘料、零件由原資產(chǎn)使用部門處理后，殘值收入交財(cái)務(wù)科作帳務(wù)處理。（4）具有長(zhǎng)期使用價(jià)值的車輛牌號(hào)原則上不隨實(shí)物作報(bào)廢處理。車輛報(bào)廢后的處理由車輛管理部門處理。但必須將回收公司的單據(jù)（或單據(jù)復(fù)印件）交財(cái)務(wù)部門存檔。八、變更固定資產(chǎn)的管理1、各級(jí)部門固定資32、產(chǎn)管理責(zé)任人在固定資產(chǎn)發(fā)生變動(dòng)時(shí)應(yīng)做好記錄，并于下月的5號(hào)前向?qū)I(yè)公司辦公室（綜合科）固定資產(chǎn)管理崗專員報(bào)送資產(chǎn)月度變更報(bào)表。2、各專業(yè)公司辦公室（綜合科）固定資產(chǎn)管理崗人員，應(yīng)于每月的10日前匯總下屬部門的變動(dòng)報(bào)表，整理核對(duì)后上報(bào)固定資產(chǎn)變動(dòng)表給集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部、專業(yè)公司財(cái)務(wù)科。九、固定資產(chǎn)的年終盤點(diǎn)應(yīng)建立固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)制度，應(yīng)定期或不定期組織實(shí)物管理部門對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面或局部的清查盤點(diǎn)，保證賬、卡、物相符。每年年末應(yīng)當(dāng)進(jìn)行一次全面清查。對(duì)盤盈、盤虧、毀損的固定資產(chǎn)原因要進(jìn)行認(rèn)真分析，提出整改措施，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人提出具體處理意見。發(fā)現(xiàn)重大資產(chǎn)損益，或有其他重要問題時(shí)，要及時(shí)上報(bào)集團(tuán)公司。133、盤點(diǎn)的組織每年12月份為固定資產(chǎn)年終盤點(diǎn)時(shí)間，盤點(diǎn)的截止時(shí)間為當(dāng)年12月30日，由各專業(yè)公司辦公室（綜合科）負(fù)責(zé)組織實(shí)施。盤點(diǎn)工作全面開展之前，先由各部門固定資產(chǎn)管理責(zé)任人對(duì)本部門的固定資產(chǎn)進(jìn)行自盤，并將盤點(diǎn)結(jié)果報(bào)送辦公室（綜合科）各一份。在自盤的基礎(chǔ)上，各專業(yè)公司財(cái)務(wù)科會(huì)同辦公室（綜合科）進(jìn)行再盤點(diǎn)，并由辦公室（綜合科）將再盤點(diǎn)的報(bào)表上報(bào)集團(tuán)公司，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部對(duì)專業(yè)公司的盤點(diǎn)情況進(jìn)行抽盤。2、盤點(diǎn)清理的原則：（1）盤虧處理：（A）報(bào)廢、內(nèi)部轉(zhuǎn)移等變動(dòng)未辦理有關(guān)手續(xù)而造成盤虧的按正常審批程序補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。（B）遺失、被盜必須由責(zé)任部門（或責(zé)任人）提供已經(jīng)保衛(wèi)部門或當(dāng)?shù)毓膊块T證明的書面報(bào)告34、，報(bào)所在專業(yè)公司經(jīng)理審核，并按集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定提出處理意見后，上報(bào)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，根據(jù)審批意見進(jìn)行相關(guān)處理。（C）盤虧的固定資產(chǎn)，按原價(jià)扣除累計(jì)折舊和過失人或者保險(xiǎn)公司等的賠款后，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。（2）盤盈處理：（A）盤盈的固定資產(chǎn)，使用部門要查明情況，并填制固定資產(chǎn)盤盈報(bào)告單，經(jīng)實(shí)物管理部門鑒定后，根據(jù)權(quán)限履行相關(guān)報(bào)批程序，報(bào)財(cái)務(wù)部門入帳。新增或變動(dòng)未辦理手續(xù)而出現(xiàn)盤盈的，按正常變動(dòng)補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。（B）未經(jīng)批準(zhǔn)用其他費(fèi)用購買固定資產(chǎn)而出現(xiàn)盤盈，必須由責(zé)任部門（或責(zé)任人）提出書面報(bào)告，報(bào)專業(yè)公司經(jīng)理審核并對(duì)違紀(jì)提出處理意見后，上報(bào)集團(tuán)公司審批，同時(shí)補(bǔ)辦固定資產(chǎn)相關(guān)手續(xù)。第六章 固定資產(chǎn)保險(xiǎn)管35、理及管理例會(huì)第十四條 企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行保險(xiǎn)。對(duì)已投保的固定資產(chǎn)發(fā)生險(xiǎn)情，應(yīng)及時(shí)做好索賠工作。因工作失誤等原因造成證據(jù)不全，并導(dǎo)致索賠失敗或不能得到應(yīng)有賠付的，要追究有關(guān)部門和責(zé)任人的責(zé)任。第十五條 根據(jù)信息資料及時(shí)分析固定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、分布、利用效率以及管理狀況，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷改進(jìn)固定資產(chǎn)管理工作。第十六條 為加強(qiáng)溝通，交流總結(jié)管理工作經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)情況可以每季召開一次固定資產(chǎn)管理例會(huì)，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部組織并主持，召集集團(tuán)公司及所屬各專業(yè)公司固定資產(chǎn)實(shí)物及價(jià)值管理責(zé)任人參加。主要內(nèi)容：1、交流總結(jié)上季度工作，討論并布置下階段工作。2、檢查制度執(zhí)行情況，反饋管理工作中存在的問題。3、表彰36、管理工作中先進(jìn)的人和事，對(duì)違反管理規(guī)定的現(xiàn)象提出批評(píng)。第十七條 對(duì)違反本制度規(guī)定、未按要求完成相關(guān)工作的人員，將納入集團(tuán)公司的月度考核，造成資產(chǎn)損失的，追究相關(guān)人員的賠償責(zé)任。第七章 附則第十八條 集團(tuán)公司所屬的各專業(yè)公司可根據(jù)實(shí)際情況制定本公司的管理細(xì)則 ，并在頒布前報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部備案。第十九條 本辦法的解釋權(quán)歸集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部；第二十條 本辦法自頒布之日起執(zhí)行。附表：1、資產(chǎn)購置審批表2、固定資產(chǎn)驗(yàn)收單3、固定資產(chǎn)卡片樣式4、資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單5、固定資產(chǎn)臺(tái)帳6、固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單7、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表8、固定資產(chǎn)清查盤盈、盤虧匯總報(bào)告單附件1萬聯(lián)能源集團(tuán)有限責(zé)任公司資產(chǎn)購置審批表 審批表編號(hào)：支37、出性質(zhì)資本性支出費(fèi)用支出其他是否在預(yù)算內(nèi)是否事 由 及 說 明 經(jīng)辦人：審 批呈報(bào)公司（部門）公司（部門）經(jīng)理審核集團(tuán)財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理中心審核集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批 附件2： 固定資產(chǎn)驗(yàn)收單 資產(chǎn)編號(hào) 資產(chǎn)名稱 規(guī)格（型號(hào)） 資產(chǎn)代碼 購置日期計(jì)量單位 單價(jià)（元） 金額（元） 出廠日期 管理部門使用部門生產(chǎn)廠家 安裝使用地點(diǎn)附件情況 固定資產(chǎn)驗(yàn)收情況： 參加驗(yàn)收人員簽字： 驗(yàn)收日期： 年 月 日 管理部門經(jīng)理簽字： 公司總經(jīng)理簽字： 注：此表一式四份，集團(tuán)財(cái)務(wù)部、專業(yè)公司財(cái)務(wù)科、綜合科（辦公室）、使用部門各一份。 附件3：附件4：固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單 編號(hào)：申報(bào)單位 申報(bào)日期 年 月 日 資產(chǎn)編號(hào) 資產(chǎn)名稱38、 型號(hào)與規(guī)格 已使用年限 資產(chǎn)原值 數(shù)量 報(bào)廢原因： 填報(bào)部門： 填報(bào)人：負(fù)責(zé)人： 年月日 實(shí)物管理部門意見： 年月日 價(jià)值管理部門意見： 年 月 日 集團(tuán)公司總經(jīng)理意見簽名： 集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)意見簽名： 集團(tuán)財(cái)務(wù)部意見簽名： 專業(yè)公司 審核意見簽名： 固定資產(chǎn)管理員簽名： 廢品出售經(jīng)手人 簽名： 注：此表一式四份，集團(tuán)財(cái)務(wù)部、專業(yè)公司財(cái)務(wù)科、綜合科（辦公室）、使用部門各一份。附件5： 有限公司 固定資產(chǎn)臺(tái)帳 日期: 財(cái)產(chǎn)編號(hào) 資產(chǎn)類別 財(cái)產(chǎn)品名/規(guī)格 數(shù)量 單位 放置處 保管人 財(cái)產(chǎn)狀況 備注 附件6： 固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥轉(zhuǎn)移單調(diào)入單位： 調(diào)出單位：資產(chǎn)編號(hào)： 調(diào)撥日期： 年 月 日資產(chǎn)名稱購置時(shí)間資產(chǎn)原值規(guī)格使用年限已提折舊金額數(shù)量已使用年限剩余價(jià)值存放調(diào)出單位調(diào)入單位地點(diǎn)調(diào)出原因調(diào)入用途調(diào)出經(jīng)辦人調(diào)入經(jīng)辦人集團(tuán)財(cái)務(wù)部經(jīng)辦人單位負(fù)責(zé)人單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)人 本單據(jù)一式七份聯(lián)：調(diào)出專業(yè)公司財(cái)務(wù)科、綜合科（辦公室）、使用部門各一份，調(diào)入專業(yè)公司財(cái)務(wù)科、綜合科（辦公室）、使用部門各一份，集團(tuán)財(cái)務(wù)部一份。附件7：盈虧附件8：固定資產(chǎn)清查盤 匯總報(bào)告單 字第 號(hào)： 年月日 固定資產(chǎn)編號(hào)固定資產(chǎn)名稱規(guī)格及型號(hào)單位數(shù)量原值（元）已提折舊（元）凈值（元）盤盈或盤虧原因：處理意見：審批意見審查部門（集團(tuán)財(cái)務(wù)部）： 清查部門： 使用部門：