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1、中信證券股份有限公司內(nèi)部控制制度 中信證券股份有限公司內(nèi)部控制制度 （ 2013年修訂） 第一章總則 第一條為了公司的規(guī)范發(fā)展，有效防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)證券市場(chǎng)的 安全與穩(wěn)定，依據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)頒布的證券公司內(nèi)部控制指引、深 圳證監(jiān)局制定的上市公司內(nèi)部控制工作指引等法規(guī)，特制定本制度。 第二條內(nèi)部控制制度是公司為防范金融風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整，促 進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有效實(shí)施而制定的各種業(yè)務(wù)操作程序、管理方法與控制措施的 總稱。 第二章內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則 第三條公司內(nèi)部控制的目標(biāo)： （一）保證經(jīng)營(yíng)的合法合規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。 （二）防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。 （三）保障2、客戶及公司資產(chǎn)的安全、完整。 （四）保證公司業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他信息的可靠、完整、及時(shí)。 （五）提高公司經(jīng)營(yíng)效率和效果。 第四條公司內(nèi)部控制制度的原則： （一）健全性：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一；覆蓋公司 的所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)，確保不 存在內(nèi)部控制的空白或漏洞。 （二）合理性：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī) 定，與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)狀況及公司所處的環(huán)境相適應(yīng)，以合理的 成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)。 （三）制衡性：公司部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互牽制；前臺(tái)業(yè)務(wù) 運(yùn)作與后臺(tái)管理支持適當(dāng)分離。 （四）獨(dú)立性3、：承擔(dān)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查職能的部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司其他部門。 第三章內(nèi)部控制的主要內(nèi)容 第五條公司內(nèi)部控制主要內(nèi)容包括：環(huán)境控制、業(yè)務(wù)控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、 電子信息系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、內(nèi)部審計(jì)控制等。 第一節(jié)環(huán)境控制 第六條環(huán)境控制包括授權(quán)控制和員工素質(zhì)控制兩個(gè)方面。 第七條授權(quán)控制的主要內(nèi)容包括： （一）股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)。董事會(huì)是公司的常設(shè)決策機(jī)構(gòu)，向股東 大會(huì)負(fù)責(zé)。監(jiān)事會(huì)是公司的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)公司董事、經(jīng)理的行為及公司 財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。 公司總經(jīng)理由董事會(huì)聘任，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，主持公司的經(jīng)營(yíng)管理工作，組織 實(shí)施董事會(huì)決議。 （二）公司作為法人實(shí)體獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任，各業(yè)務(wù)部門、各分4、支機(jī)構(gòu)在規(guī) 定的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)和人事等授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職權(quán)； 各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理程序都制定了操作規(guī)程，各業(yè)務(wù)人員在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行工作， 各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理程序遵照公司制定的各項(xiàng)操作規(guī)程運(yùn)行； 公司對(duì)授權(quán)部門和人員建立了相應(yīng)的評(píng)價(jià)和反饋機(jī)制，授權(quán)期限不超過(guò)一年， 對(duì)不適用的授權(quán)及時(shí)修改或取消授權(quán)。 第八條員工素質(zhì)控制貫徹在人力資源管理體系的各個(gè)環(huán)節(jié)。公司應(yīng)當(dāng)制定 連貫、可行的制度和操作流程，涵蓋于員工招聘、培訓(xùn)、輪崗、考核、晉升、淘 汰等環(huán)節(jié)。 在投資銀行業(yè)務(wù)方面的員工素質(zhì)控制上，通過(guò)員工能力素質(zhì)模型，要求相關(guān) 員工必須具備七項(xiàng)核心能力素質(zhì)和與崗位相應(yīng)的專業(yè)能力素質(zhì)。這些素質(zhì)要求同 樣適用于招聘、晉升、5、培訓(xùn)和考核等方面。 經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的員工素質(zhì)控制上，應(yīng)針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較高的崗位（如證券營(yíng)業(yè)部負(fù) 責(zé)人、財(cái)務(wù)主管和電腦主管等）實(shí)行總部垂直管理和定期輪換制，從人力資源管 理制度上控制管理風(fēng)險(xiǎn)。 同時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)通過(guò)有效的員工激勵(lì)制度，鼓勵(lì)員工努力提高核心與專業(yè)素 質(zhì)，打造個(gè)人、團(tuán)隊(duì)乃至公司的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。 第二節(jié)業(yè)務(wù)控制 第九條業(yè)務(wù)控制包括經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)控制、投資銀行業(yè)務(wù)控制、自營(yíng)業(yè)務(wù)控制、 受托投資管理業(yè)務(wù)控制、金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)控制等。 第十條經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括： （一）經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制重點(diǎn)是防范挪用客戶交易結(jié)算資金及其他客戶資產(chǎn)、 非法融入融出資金以及結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)等。 （二）統(tǒng)一制訂營(yíng)業(yè)部業(yè)務(wù)規(guī)程、管理制度和主要6、業(yè)務(wù)流程。建立完善的營(yíng) 業(yè)部崗位責(zé)任制度，按不同崗位賦予相應(yīng)的責(zé)任和職權(quán)，各崗位間相互配合、相 互監(jiān)督、相互制約。 （三）制定統(tǒng)一的股東帳戶和資金帳戶管理制度，妥善保管客戶的開(kāi)戶資料， 嚴(yán)格客戶資金的存取程序和授權(quán)審批制度。 （四）嚴(yán)格遵守保密原則，如實(shí)記錄證券交易情況，并妥善保存委托記錄。 妥善保管客戶開(kāi)戶、交易及其他資料，嚴(yán)禁非法修改客戶資料。 （五）實(shí)行法人集中清算制度及客戶交易結(jié)算資金集中管理制度，營(yíng)業(yè)部70% 的客戶保證金上劃到公司總部集中管理。 （六）建立證券交易的實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)，對(duì)每日交易活動(dòng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，并對(duì) 異常資金流轉(zhuǎn)、異常證券轉(zhuǎn)移、異常交易及違規(guī)行為及時(shí)進(jìn)行問(wèn)詢，必要時(shí)要求7、 當(dāng)事人寫出書(shū)面說(shuō)明。 第十一條投資銀行業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括： （一）投資銀行項(xiàng)目管理制度化。制定了各類投資銀行業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)流程、作 業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)控制措施，加強(qiáng)項(xiàng)目的承攬立項(xiàng)、盡職調(diào)查、改制輔導(dǎo)、文件制作、 內(nèi)部審核、發(fā)行上市和保薦回訪等環(huán)節(jié)的管理，加強(qiáng)項(xiàng)目核算和內(nèi)部考核，完善 項(xiàng)目工作底稿和檔案管理制度。 （二）企業(yè)融資委員會(huì)負(fù)責(zé)公司的證券承銷業(yè)務(wù)，公司對(duì)承銷業(yè)務(wù)的質(zhì)量控 制及風(fēng)險(xiǎn)防范重點(diǎn)在項(xiàng)目立項(xiàng)、申報(bào)材料內(nèi)核、發(fā)行方案與定價(jià)等三個(gè)方面。 （三）通過(guò)立項(xiàng)管理辦法，嚴(yán)格按照質(zhì)量評(píng)價(jià)體系對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行篩選。項(xiàng)目 小組必須先向企業(yè)融資委員會(huì)提出立項(xiàng)申請(qǐng)，并按要求報(bào)送詳細(xì)的申請(qǐng)材料。是 否立項(xiàng)由企業(yè)融資8、委員會(huì)立項(xiàng)審核會(huì)議討論決定。 （四）項(xiàng)目小組制作的申報(bào)材料，應(yīng)由公司證券發(fā)行內(nèi)核小組進(jìn)行內(nèi)核。內(nèi) 核工作包括內(nèi)核申報(bào)、項(xiàng)目預(yù)審、項(xiàng)目復(fù)審、內(nèi)核會(huì)議、項(xiàng)目跟蹤及回訪等內(nèi)容。 （五）發(fā)行承銷項(xiàng)目的定價(jià)工作由發(fā)行定價(jià)聯(lián)席會(huì)負(fù)責(zé)。公司發(fā)行定價(jià)聯(lián)席 會(huì)由企業(yè)融資委員會(huì)召集，資金運(yùn)營(yíng)部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、清算部等部門聯(lián)席參加。 發(fā)行價(jià)格由聯(lián)席會(huì)集體討論、研究確定，公司任何個(gè)人和分支機(jī)構(gòu)均不得自行向 企業(yè)承諾發(fā)行價(jià)格。 第十二條自營(yíng)業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括： （一）公司自營(yíng)業(yè)務(wù)由交易部統(tǒng)一操作，其他任何部門和分支機(jī)構(gòu)均無(wú)權(quán)擅 自從事自營(yíng)業(yè)務(wù)。清算部負(fù)責(zé)公司自營(yíng)的清算工作及資金劃撥。計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé) 自營(yíng)核算。 （二）自9、營(yíng)規(guī)模由交易部提出申請(qǐng)，公司領(lǐng)導(dǎo)核定。 （三）交易部的組織構(gòu)架分為投資決策委員會(huì)、研究組、投資執(zhí)行組和風(fēng)險(xiǎn) 控制組。投資決策委員會(huì)由與交易業(yè)務(wù)有關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)和特邀專家組成，負(fù)責(zé)對(duì)交易 部所有自營(yíng)項(xiàng)目的操作做出方案和下達(dá)指令，具體執(zhí)行由交易部總經(jīng)理負(fù)責(zé)；研 究組負(fù)責(zé)調(diào)研上市公司并做出投資價(jià)值分析報(bào)告提供給其他各組；投資執(zhí)行組負(fù) 責(zé)執(zhí)行投資決策委員會(huì)下達(dá)的交易指令，并提供交易臺(tái)帳和項(xiàng)目收益情況表；風(fēng) 險(xiǎn)控制組負(fù)責(zé)監(jiān)控交易過(guò)程中的所有風(fēng)險(xiǎn)并及時(shí)匯報(bào)投資決策委員會(huì)。 （四）公司所有的自營(yíng)帳戶，由清算部辦理、保管，開(kāi)戶中所有的原始材料 必須在清算部保存。自營(yíng)業(yè)務(wù)必須與代理客戶交易業(yè)務(wù)嚴(yán)格分開(kāi)。 （五）嚴(yán)守商10、業(yè)機(jī)密，禁止無(wú)意或故意對(duì)外泄露本公司投資結(jié)構(gòu)、投資計(jì)劃 及盈虧狀況等。嚴(yán)禁交易人員為自己、親屬及他人進(jìn)行有價(jià)證券的買賣活動(dòng)。 第十三條受托投資管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制： （一）公司資產(chǎn)管理部統(tǒng)一管理受托投資管理業(yè)務(wù)。受托投資管理業(yè)務(wù)與自 營(yíng)業(yè)務(wù)、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)之間應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的防火墻制度，從組織結(jié)構(gòu)、賬戶管理、投 資運(yùn)作、信息傳遞等方面保持相互獨(dú)立，從而保證客戶資產(chǎn)與公司資產(chǎn)的完全分 離和安全。 （二）公司應(yīng)當(dāng)針對(duì)產(chǎn)品設(shè)計(jì)、客戶開(kāi)發(fā)、業(yè)務(wù)受理、投資運(yùn)作、資金清算、 財(cái)務(wù)核算等環(huán)節(jié)制定規(guī)范的業(yè)務(wù)流程、操作規(guī)范和嚴(yán)格的授權(quán)管理制度。 （三）嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)管部門對(duì)客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)受托資金來(lái)源的要求，認(rèn)真審 查每一筆客11、戶資金的合規(guī)性，并在合同中要求客戶承諾其委托資金來(lái)源的合規(guī)和 合法性， （四）不向客戶保證其資產(chǎn)本金不受損失或保證最低收益。定期向客戶提供 準(zhǔn)確、完整的資產(chǎn)管理報(bào)告，對(duì)報(bào)告期內(nèi)客戶資產(chǎn)的配置狀況、價(jià)值變動(dòng)等情況 做出詳細(xì)說(shuō)明。 （五）公司風(fēng)險(xiǎn)管理部和稽核部協(xié)作配合，共同負(fù)責(zé)公司范圍的獨(dú)立內(nèi)部稽 核和業(yè)務(wù)合規(guī)性檢查，對(duì)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)進(jìn)行定期或不定期的檢查與評(píng)價(jià)。 第十四條研究咨詢業(yè)務(wù)內(nèi)部控制： （一）研究人員在對(duì)外路演、咨詢及利用媒體開(kāi)展公開(kāi)咨詢（含報(bào)紙、雜志、 網(wǎng)站、電臺(tái)、電視臺(tái)和聲訊臺(tái)等），必須嚴(yán)格執(zhí)行政府和管理部門的相關(guān)法律法規(guī)。 （二）研究人員對(duì)公司承銷的股票、爭(zhēng)取的項(xiàng)目所涉及的公司，自進(jìn)12、入項(xiàng)目 小組開(kāi)始至項(xiàng)目發(fā)行之后六個(gè)月內(nèi)保持靜默，一律不得對(duì)本項(xiàng)目所涉及的公司對(duì) 外進(jìn)行公開(kāi)咨詢或發(fā)表意見(jiàn)。 （三）研究人員在任何時(shí)候不得對(duì)公司及關(guān)聯(lián)公司股票及其市場(chǎng)走勢(shì)在媒體 上進(jìn)行點(diǎn)評(píng)。 （四）不具備證券投資咨詢執(zhí)業(yè)資格的人員一律不得以公司、個(gè)人名義在媒 體上發(fā)布與股票指數(shù)和股價(jià)漲跌相關(guān)的分析意見(jiàn)與投資建議。 第十五條業(yè)務(wù)創(chuàng)新的內(nèi)部控制： （一）公司業(yè)務(wù)創(chuàng)新應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持合法合規(guī)、審慎經(jīng)營(yíng)的原則，加強(qiáng)集中管理和 風(fēng)險(xiǎn)控制。 （二）公司開(kāi)展業(yè)務(wù)創(chuàng)新工作必須嚴(yán)格按照內(nèi)部審批程序進(jìn)行。并及時(shí)與監(jiān)管 部門溝通，履行創(chuàng)新業(yè)務(wù)的報(bào)備（報(bào)批）程序。 （三）公司對(duì)業(yè)務(wù)創(chuàng)新必須全程監(jiān)控，及時(shí)糾正偏離目標(biāo)行為。 第三13、節(jié)會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制 第十六條會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制可分為會(huì)計(jì)核算控制和財(cái)務(wù)管理控制，主要內(nèi)容包 括： （一）公司依據(jù)會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)通則、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、證券公 司會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)制度等制訂公司會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)工作操作流程和會(huì) 計(jì)崗位工作手冊(cè)，作為公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作的依據(jù)。 （二）公司計(jì)劃財(cái)務(wù)內(nèi)控組織體系以會(huì)計(jì)核算組織體系為基本依托，以各會(huì) 計(jì)崗位為基本風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)。公司設(shè)總會(huì)計(jì)師，分管全公司計(jì)劃財(cái)務(wù)工作。公司本 部和下屬營(yíng)業(yè)部等非獨(dú)立法人的經(jīng)營(yíng)核算單位均單獨(dú)設(shè)置計(jì)劃財(cái)務(wù)部，該部門至 少要配備兩名具有會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)、取得會(huì)計(jì)上崗證的會(huì)計(jì)人員，該會(huì)計(jì)人員為本 單位正式員工，其中一人為現(xiàn)金出納14、員。 （三）各級(jí)會(huì)計(jì)人員行政隸屬于所在級(jí)次的核算單位，受上級(jí)計(jì)劃財(cái)務(wù)部門 的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。主要會(huì)計(jì)人員的任免、調(diào)動(dòng)，需征得上一級(jí)會(huì)計(jì)部門的同意。一般 會(huì)計(jì)人員的調(diào)動(dòng)，需商得本單位會(huì)計(jì)主管的同意。會(huì)計(jì)人員工作崗位應(yīng)當(dāng)有計(jì)劃、 有步驟地進(jìn)行輪換。 （四）公司制訂了完善的會(huì)計(jì)檔案保管和財(cái)務(wù)交接制度。會(huì)計(jì)檔案管理工作 由專人負(fù)責(zé)。公司內(nèi)部調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案應(yīng)由會(huì)計(jì)主管人員批準(zhǔn)，并指定專人協(xié)同查 閱。司法部門及證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的部門因特殊需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，須持有縣級(jí)以上 主管部門的正式公函，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并指定專人負(fù)責(zé)陪同查閱，需要復(fù)制 時(shí)，須經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員同意、公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可復(fù)制，并做登記。 （五）公司在強(qiáng)15、化會(huì)計(jì)核算的同時(shí)，建立了預(yù)算管理體系，強(qiáng)化會(huì)計(jì)的事前 控制。 （六）公司自有資金與客戶資金實(shí)行分戶管理，在管理、使用和財(cái)務(wù)核算上 完全分開(kāi)?？蛻糍Y金實(shí)行集中管理和監(jiān)控，客戶資金劃付的授權(quán)、指令錄入、審 核、執(zhí)行及與銀行對(duì)帳等適當(dāng)分離，任何個(gè)人無(wú)權(quán)單獨(dú)調(diào)動(dòng)資金。 （七）公司各級(jí)單位固定資產(chǎn)的購(gòu)置、更新、轉(zhuǎn)移和報(bào)廢，首先要在年度經(jīng) 營(yíng)計(jì)劃中列出計(jì)劃，購(gòu)置前有書(shū)面申請(qǐng)報(bào)告，報(bào)上一級(jí)主管部門審查，經(jīng)公司批 準(zhǔn)，由公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部下達(dá)公司批復(fù)后，方可辦理有關(guān)購(gòu)買手續(xù)。 每年結(jié)帳日之前，要由固定資產(chǎn)管理部門、使用部門和財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一進(jìn)行清 查，填寫固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表，交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行帳實(shí)核對(duì)，做到帳帳相符，帳實(shí)相符16、。 盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)盤盈（虧），應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制固定資產(chǎn)盤盈（虧）表，報(bào)經(jīng) 公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部確認(rèn)后，做賬務(wù)處理。 第四節(jié)電子信息系統(tǒng)控制 第十七條電子信息系統(tǒng)控制主要內(nèi)容包括： （一）根據(jù)中華人民共和國(guó)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)安全保護(hù)條例、計(jì)算機(jī)信息 網(wǎng)絡(luò)國(guó)際聯(lián)網(wǎng)安全保護(hù)管理辦法、中國(guó)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)部信息系統(tǒng)技術(shù)管理 規(guī)范等有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司信息系統(tǒng)的具體情況，制定了電子信息系統(tǒng) 的管理規(guī)章、操作流程、崗位手冊(cè)和風(fēng)險(xiǎn)控制制度。 （二）數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)的口令必須由信息技術(shù)中心專人掌握，并定期更換。 操作人員應(yīng)有互不相同的用戶名，定期更換操作口令，嚴(yán)禁操作人員泄露自己的 操作口令。禁止同一人掌管操作系統(tǒng)17、口令和數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)口令 （三）建立和完善技術(shù)監(jiān)管系統(tǒng)，定期進(jìn)行獨(dú)立的對(duì)帳，核對(duì)交易數(shù)據(jù)、清 算數(shù)據(jù)、保證金數(shù)據(jù)、證券托管數(shù)據(jù)以及會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的一致性和連續(xù)性。離崗人員 必須嚴(yán)格辦理離崗手續(xù)，明確其離崗后的保密義務(wù)，退還全部技術(shù)資料。同時(shí)其 負(fù)責(zé)的信息系統(tǒng)的口令必須立即更換。 （四）對(duì)交易業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)實(shí)施嚴(yán)格的安全保密管理，交易業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不得隨意更 改?？偛侩娔X部建立營(yíng)業(yè)部交易業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)映象并定期和不定期與營(yíng)業(yè)部交易業(yè)務(wù) 數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，防止使用過(guò)程中產(chǎn)生誤操作或被非法篡改。每個(gè)工作日結(jié)束后必 須及時(shí)對(duì)交易業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份。 （五）指定專人負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)病毒防范工作，配置經(jīng)國(guó)家認(rèn)可的計(jì)算機(jī)病毒檢 測(cè)、清除工具，18、定期進(jìn)行病毒檢測(cè)。 第五節(jié)信息傳遞控制 第十八條信息傳遞控制主要內(nèi)容包括： （一）總經(jīng)理辦公室為公司內(nèi)部信息收集和處理部門，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)業(yè)務(wù) 信息的收集、再整理、存檔工作。 （二）各部門、分支機(jī)構(gòu)主要領(lǐng)導(dǎo)作為業(yè)務(wù)信息資源的負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)本單位 信息報(bào)送的組織和審核工作。各部門、分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)秘書(shū)（或指定專門信息員） 作為業(yè)務(wù)信息的責(zé)任人，負(fù)責(zé)本單位的信息收集和報(bào)送工作。 （三）董事會(huì)辦公室為公司對(duì)外公開(kāi)信息披露的指定部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)一辦理公 司應(yīng)公開(kāi)披露信息的公告、披露和監(jiān)管部門備案工作。公司其他部門和人員不得 擅自以公司或董事會(huì)辦公室的名義向外披露公司信息。 （四）為掌握公司日常經(jīng)營(yíng)情況，保證信19、息披露的及時(shí)、準(zhǔn)確，公司業(yè)務(wù)部 門應(yīng)當(dāng)及時(shí)與董事會(huì)辦公室溝通反饋日常經(jīng)營(yíng)情況。由董事會(huì)辦公室根據(jù)相關(guān)法 律、法規(guī)決定需要具體披露事宜。 （五）所有內(nèi)部知情人在信息公開(kāi)披露之前負(fù)有保守秘密的義務(wù)。 第六節(jié)內(nèi)部審計(jì)控制 第十九條內(nèi)部審計(jì)控制主要內(nèi)容包括： （一）稽核部負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)，直接接受董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)。稽核部獨(dú)立于公司 各業(yè)務(wù)部門和各分支機(jī)構(gòu)之外，就內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，獨(dú)立地履行檢查、 評(píng)價(jià)、報(bào)告、建議職能，并對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。 （二）稽核部負(fù)責(zé)人任免由董事會(huì)決定。 （三）稽核部應(yīng)于每年四月底前向董事會(huì)提交上一年度稽核工作報(bào)告，稽核 工作報(bào)告應(yīng)據(jù)實(shí)反映內(nèi)部審計(jì)部門在上一年度中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺20、陷及異常 事項(xiàng)、對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常事項(xiàng)的處理建議及整改情況等內(nèi)容。 （四）稽核部通過(guò)定期或不定期檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，確保公司各 項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的有效運(yùn)行。 （五）任何部門和人員不得拒絕、阻撓、破壞內(nèi)部稽核工作，對(duì)打擊、報(bào)復(fù)、 陷害稽核工作人員的行為必須制定嚴(yán)厲的處罰制度。 （六）嚴(yán)格稽核人員獎(jiǎng)懲制度，對(duì)濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守的，應(yīng)追 究有關(guān)部門和人員的責(zé)任；對(duì)在稽核工作中表現(xiàn)突出的，應(yīng)予以適當(dāng)?shù)谋碚门c獎(jiǎng) 勵(lì)。 第四章內(nèi)部控制效果的檢查和評(píng)估 第二十條董事會(huì)負(fù)責(zé)督促、檢查和評(píng)價(jià)證券公司各項(xiàng)內(nèi)部控制制度的建立 與執(zhí)行情況，對(duì)內(nèi)部控制的有效性負(fù)最終責(zé)任；每年至少進(jìn)行一次全面的內(nèi)21、部控 制檢查評(píng)價(jià)工作，并形成相應(yīng)的專門報(bào)告。 董事會(huì)應(yīng)對(duì)中國(guó)證監(jiān)會(huì)、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和證券公司監(jiān)督檢查部門等對(duì)證券公 司內(nèi)部控制提出的問(wèn)題和建議認(rèn)真研究并督促落實(shí)。 第二十一條監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)董事會(huì)、經(jīng)理人員履行職責(zé)的情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)證 券公司財(cái)務(wù)情況和內(nèi)部控制建設(shè)及執(zhí)行情況實(shí)施必要的檢查，督促董事會(huì)、經(jīng)理 人員及時(shí)糾正內(nèi)部控制缺陷，并對(duì)督促檢查不力等情況承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。 第二十二條風(fēng)險(xiǎn)管理部和稽核部應(yīng)從以下幾個(gè)方面，對(duì)公司總體內(nèi)部控制 的有效性進(jìn)行評(píng)估： （一）控制環(huán)境指影響內(nèi)部控制效果的各種綜合因素。控制環(huán)境是其他 控制要素發(fā)揮作用的基礎(chǔ)，直接影響到內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行及內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí) 現(xiàn)。主要包括：22、董事會(huì)的結(jié)構(gòu)；經(jīng)理層的職業(yè)道德、誠(chéng)信及能力；經(jīng)理層的管理 哲學(xué)及經(jīng)營(yíng)風(fēng)格；聘雇、培訓(xùn)、管理員工及劃分員工權(quán)責(zé)的方式；信息溝通體系 等。 （二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指上市公司對(duì)可能導(dǎo)致內(nèi)部控制目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)的內(nèi)、外 部因素進(jìn)行評(píng)估，以確認(rèn)這些因素的影響程度及發(fā)生的可能性，其評(píng)估結(jié)果可協(xié) 助公司制定必要的內(nèi)部控制制度。 （三）控制活動(dòng)指協(xié)助經(jīng)理層確保其指令已被執(zhí)行的政策或程序，主要 包括核準(zhǔn)、驗(yàn)證、調(diào)節(jié)、復(fù)核、定期盤點(diǎn)、記錄核對(duì)、職能分工、保障資產(chǎn)安全 及與計(jì)劃、預(yù)算、與前期效果的比較等內(nèi)容。 （四）信息及溝通內(nèi)部控制必須能產(chǎn)生規(guī)劃、監(jiān)督等所需的信息，并使 信息需求者能適時(shí)取得相關(guān)信息，主要包括與內(nèi)部控制目標(biāo)有23、關(guān)的財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù) 信息在公司內(nèi)部的傳遞及向外傳遞。 （五）監(jiān)督指對(duì)內(nèi)部控制的效果進(jìn)行評(píng)估的過(guò)程，包括評(píng)估控制環(huán)境是 否良好，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否及時(shí)、準(zhǔn)確，內(nèi)部控制活動(dòng)是否適當(dāng)、確實(shí)，信息及溝通 系統(tǒng)是否良好順暢等。監(jiān)督可分為持續(xù)性監(jiān)督及專項(xiàng)監(jiān)督，持續(xù)性監(jiān)督是經(jīng)營(yíng)過(guò) 程中的例行監(jiān)督，包括經(jīng)理層的日常管理與監(jiān)督，員工履行其職務(wù)時(shí)所采取的監(jiān) 督等；專項(xiàng)監(jiān)督是由公司內(nèi)部相關(guān)人員或外部相關(guān)機(jī)構(gòu)就某一特定目標(biāo)進(jìn)行的監(jiān) 督。 第二十三條風(fēng)險(xiǎn)管理部和稽核部應(yīng)于每年四月底前完成對(duì)上一年度內(nèi)部控 制的評(píng)估工作并向董事會(huì)提交內(nèi)部控制評(píng)估報(bào)告和稽核工作報(bào)告，向監(jiān)事會(huì)報(bào)送 稽核工作報(bào)告。上述報(bào)告至少應(yīng)包括對(duì)第二十二條所列五個(gè)方面的評(píng)價(jià)及對(duì)公司 內(nèi)部控制總體效果的結(jié)論性意見(jiàn)。 第二十四條董事會(huì)應(yīng)就上述內(nèi)部控制報(bào)告召開(kāi)專門的董事會(huì)會(huì)議并形成決 議。 第五章附則 第二十五條本制度的解釋權(quán)歸公司董事會(huì)。 第二十六條本制度自董事會(huì)通過(guò)之日起實(shí)施。 中信證券股份有限公司 第五屆董事會(huì)第十一次會(huì)議修訂 2013年3月27日