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1、中翔國際（煙臺）融資租賃有限公司 租賃業務管理辦法(草稿)第一章 總則 第二章 租前調查與評估第三章 租賃業務審查與審批第四章 合同的簽訂第五章 支付管理第六章 租后管理第七章 租賃逾期和不良租賃的管理第八章 租賃檔案管理第九章 附則第一章 總 則第一條 為了規范租賃業務行為，防范和控制業務風險，提高租賃業務質量，加強租賃項目管理，提高項目調查、審查、審批、放款、收租等業務操作的規范性，防范經營風險，提高資產質量，規范工作流程并提高工作效率，根據國家有關法律、法規、規章的規定，制定本辦法。第二條 租賃項目管理實行“風險控制優先，兼顧經濟效益”的原則。第三條 公司設立“項目評審委員會”（簡稱評審2、會）。負責公司所有租賃項目在公司內部的終審、租賃客戶重大違約事項處置方案的審定以及裁定各職能部門對項目管理的成效等，評審會是公司租賃項目管理的最高決策機構，依據公司的管理制度，租賃項目的最終決策權屬于超出管理層決策金額的決策層。第四條 本辦法所稱租賃業務是指公司開展的直接租賃、回租、轉租賃等融資性租賃業務。本辦法所稱租賃業務適用的租賃物為固定資產。直接租賃是指出租人根據承租人對租賃物和供貨人的選擇或認可，將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活動。 回租是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時與出租人簽定融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的融資租賃3、形式。售后回租業務必須有明確的標的物，標的物由承租人真實擁有并有權處分，不得接受已設置任何抵押、權屬存在爭議或已被司法機關查封、扣押的財產或其所有權存在任何其他瑕疵的財產作為售后回租業務的標的物。轉租賃是指以同一物件為標的物的多次融資租賃業務。在轉租賃中，上一租賃合同的承租人同時又是下一租賃合同的出租人，稱為轉租人。轉租人從其他出租人處租入租賃物件再轉租給第三人，轉租人以收取租金差為目的的租賃形式。租賃物品的所有權歸第一出租人。第五條 租賃項目管理必須實行項目前期調查、項目后期管理與項目前期審查、項目后期監督相分離的原則。租賃項目的前期調查由公司租賃部門負責，租賃項目的審查由公司風險管理部負責4、，租賃項目的后期管理由資產管理部負責。第六條 本辦法適用于公司各種租賃項目的操作和管理，用于指導業務部項目操作人員的工作，也適用于其它項目的參與者和管理者。 第二章 租前調查與評估第七條 公司辦理租前調查與評估的部門為租賃業務部第八條 租賃申請應當具備下列基本條件：（一）持有國家工商管理部門頒發的并經過年檢的企業法人營業執照，實行獨立核算的企（事）業法人，持有中國人民銀行頒發的貸款證（卡）；（二）從事的生產經營活動必須符合國家的有關法律規定及產業、土地、環保、投資管理等相關政策；（三）具有固定的生產經營場所；（四）經營管理規范，會計核算制度健全，有高素質的核心管理人員和適應市場經濟發展需要的企5、業經營機制；（五） 承租人對外的股本權益性投資總額未超過其資產凈額的50%； （六）承租人的所有者權益與項目投資額的比例不得超過國家規定比例。（七）信用狀況良好，無重大不良記錄。（八）為新設項目法人的，其控股股東應有良好的信用狀況，無重大不良記錄；（九）公司要求具備的其他條件。第九條 下列情況，不予租賃：1、未列入國家或本地區投資計劃，自籌資金不落實，資金有缺口；2、未取得有關部門建筑、投資、開工許可證或有關批準文件的；3、國家明文限制發展的企業及產品；4、用租賃設備從事股本權益性投資（另有規定的除外）；5、套用租賃資金，相互借貸，牟取非法收入；6、提供虛假或隱瞞重要事實的資產負債表及損益表的6、；7、投資項目違反環境保護規定。第十條 租賃申請人應向公司提出書面申請，申請應包括以下內容：企業概況、租賃理由、租賃條件、租賃擔保、租金償付資金來源及其他需要向公司說明的情況。 客戶經理嚴格按照評價體系對客戶報送的基本材料進行初步分析、調查、篩選。并按流程向風險管理部提交租賃項目立項申請表經批準立項的項目由承租人提交相關資料。第十一條 租賃申請人應提供其以下資料（核對原件后留存復印件）：（一）基本資料1、經當年年檢合格的營業執照、組織機構代碼證、國稅證、地稅證、基本戶開戶許可證及其他有關證照；2、法定代表人身份證或授權委托書；3、驗資報告4、公司章程及其修正案；5、經審計的近三年及近期的會計報7、表；6、貸款卡復印件；7、申請租賃的董事會或股東會決議及董事或股東簽字樣本；8、承租人關于其或有負債或訴訟情況的聲明；9、公司認為其他需要提供的資料。（二）直接租賃除提供本條第（一）項所述資料外，還應提供相關資料：1、與直接租賃有關的項目的立項批文、可行性研究報告及其他有關批準文件；2、擬選定租賃物件的有關資料，對特許經營行業的需提供出賣人的有關資料。3、承租人已選定租賃物件的，應提交擬租賃物件的實物照片。（三）回租除提供本條第（一）項所述資料外，還應提供以下資料：1、擬定租賃物件的所有權證書或證明；2、擬定租賃物件的估價依據等資料。3、租賃物件實物照片。第十二條 租賃申請人應提供其擬定的保證8、人的以下資料（核對原件后留存復印件）：（一）提供保證人以下資料：1、提供第五條第（一）項15目所述資料；2、自然人承擔連帶責任保證的需出具承諾書及其配偶的身份證復印件、結婚證復印件等資料。；3、同意為承租人租賃事項提供保證的董事會或股東會決議；4、本公司認為需要提供的其他資料。（二）抵押、質押擔保應提供以下資料：1、抵押物、質押物清單；2、抵押物、質押物所有權證書或證明；3、抵押物、質押物的估價資料；4、 第三人同意抵押、質押的承諾書（抵押物、質押物為非承租人所有時）；5、公司認為需要提供的其他資料。第十三條 承租人及擔保人提交的所有資料均應加蓋公章并注明提交日期?？蛻艚浝硗瓿傻捻椖勘M職調查報9、告應由客戶經理簽字并簽署日期。 第十四條 租前調查，租賃業務部在收到租賃申請人的申請和提供的資料后，并按公司立項流程正式立項后，相關業務部門應及時確定客戶經理和客戶助理，組成項目組并進行租前調查。項目組不少于2人，必要時可請公司其他部門人員參加。調查應包括但不僅限于以下內容：（一）直接租賃1、租賃申請人提供的材料是否真實、合法、有效。2、租賃申請人基本情況，包括企業的類型、股東構成、歷史沿革、核心領導層的基本情況、企業人力資源狀況、在同行業中的地位、關聯企業情況、新建項目相關關系人情況等。3、財務狀況，包括租賃申請人財務制度是否健全、帳務是否清楚、報表是否真實，資產質量和數量，應收應付賬款的金10、額及帳齡，或有損失、或有負債情況，現金流量情況，收益質量及盈利能力情況，是否涉及重大訴訟，資產抵押、質押情況等。4、經營狀況，包括主導產品及市場競爭力和市場份額，主要銷售客戶和原材料供應商及所占比例。5、管理狀況，包括治理結構，經營機制，經營方針和策略，企業的長期發展規劃，內控體系的建設和運行情況，社會公眾機構、傳媒的評價等。6、租賃擔保，包括保證人本條第（一）項15目所述的內容，抵押、質押物的情況、價值、變現能力等。7、與直接租賃有關的項目的情況，包括基本內容，項目建設的必要性，企業承辦項目的能力，項目對企業經營會產生的影響，項目主導產品的市場定位、目前國內外市場的供求狀況，項目所采用的技術11、的先進性，投資計劃、投資組成、資金籌措，經濟效益評價等。8、與租賃有關的項目的情況，包括項目技術可行性、財務可行性和還款來源可靠性、按照國家關于固定資產投資項目資本金制度的有關規定的項目資本金到位情況。9、租賃條件擬定的租賃物件明細及價值，出賣人的基本情況，租賃物件購買方式，價款支付方式等。（二）售后回租除本條第（一）項16目所述的內容外，還應包括租賃條件中擬定的租賃物件安裝使用地、使用狀況、估價的可靠性等。售后回租日常項目注意要點：1、 看固定資產清單；2、 看現場實物；3、 看原始買賣合同及發票（原件）；4、 看買入付款憑證（銀行流水）；5、 看是否被抵押（當地工商局查詢）；6、 看是否被12、其他融資租賃公司作為租賃物（人民銀行征信系統）；7、 看原始發票上開票單位聯系方式，必要時檢驗真偽；8、 看重新估值等。第十五條 租前調查的基本方式和程序（一）審查租賃申請人提供的資料；（二）進行現場調查，通過會見租賃申請當事人、現場考察、現場驗證、走訪租賃申請人的客戶等獲取第一手資料；（三）通過公眾媒體、公眾機構獲取有關資料；（四）客戶經理認為必要時，可以請公司有關人員協助調查。（五）客戶經理應當確保調查報告內容的真實性、完整性和有效性。第十六條 在調查過程中，發現下列情況之一的，應中止租前調查：（一）提供虛假或隱瞞主要事實的財務報表及相關證照等資料；（二）生產、經營或投資國家明文禁止的產品13、項目；（三）按國家規定應當報有關部門批準，而未取得相關批準文件的；（四）生產經營或投資項目未取得環境保護部門許可的；（五）其他嚴重違法經營行為。第十七條 風險分析，完成調查后，采用定性與定量相結合的方法，客戶經理對調查獲得的信息進行分析，充分的揭示租賃項目風險。風險分析應包括但不僅限于以下內容：（一）財務分析，包括變現能力比率、資產管理比率、負債比率、盈利能力比率、現金流量指標、收益質量指標等的分析；（二）企業持續經營能力分析，包括企業成長性分析、經營前景分析、技術進步對所在行業和企業的影響分析等；（三）企業核心領導層分析，包括主要領導人經歷、誠信和資產狀況分析；（四）租賃擔保分析，對需要擔14、保的租賃項目，要提供保證人的擔保資格和擔保能力的分析，抵押、質押物的價值和變現能力的分析。（五）針對新建項目的設備租賃，從租賃申請人、項目發起人、項目合規性、項目技術和財務可行性、項目產品市場、項目融資方案、還款來源可靠性、擔保、保險等角度進行項目融資風險評價，包括政策風險、籌資風險、完工風險、產品市場風險、超支風險、原材料風險、營運風險、匯率風險、環保風險和其他相關風險。第十八條 風險評估，在風險分析的基礎上，對租賃項目進行評估，確定風險度，形成項目決策的依據。同時揭示項目的潛在風險，并擬定具體的防范措施。第十九條 撰寫調查報告，根據租前調查獲取的信息資料和風險分析與評估的結果，撰寫調查報告15、?？蛻艚浝砗晚椖恐砉餐谡{查報告上簽字。調查報告應主要包括但不僅限于以下內容（回租可不包括下述第（三）項的內容）：（一）租賃申請人基本情況（二）租賃申請人經營狀況、財務指標及重大事項分析；（三）與直接租賃有關的項目的情況分析；（四）擬定的擔保情況；（五）租賃項目風險評價及對策；（六）客戶經理調查報告意見。第二十條 擬定租賃方案，主要應包括以下基本內容：租賃物件明細，租賃期限，起租日的確定，租金的計算，包括租賃本金（購置成本）、租賃利息率和租賃手續費率的約定，租賃價款的支付安排，租賃保證金，租賃物件的購買（回租為租賃物件的轉讓），租賃物件的交付和驗收（回租為租賃物件交接），租金的支付方式，租賃16、期滿的處理，租賃擔保，租賃項目的經濟效益評價等。公司按照租審分離、分級審查的原則，規范租賃業務審批流程，明確租賃業務審查權限，確保審批人員按照授權獨立審批租賃業務。 第二十一條 租賃初審，租賃業務部門對調查報告、租賃方案和有關資料進行初步審查。對同意報審的項目向風險管理部提交租賃項目立項申請表、承租申請人和擔保人財務報表、租賃項目初步方案。 通過初評會議的項目，由客戶經理整理資料并填寫租賃項目申請書和業務審批流轉表，部門經理簽署明確的審查意見后，按業務流程送相關部門。流轉審核各部門及人員應在收到送審資料2個工作日內，提出明確的審查意見。租前調查人員應對資料的真實性負責。對于不能滿足審查要求的，17、后續審查部門有權退回或要求補充資料。 第三章 租賃業務審核與審批第二十二條 租賃業務審核，按照調查與審查分離的原則，租賃項目實行審核制度。審核部門進一步對租賃項目的風險度進行綜合評價和認定。法律審核，法律審核人員對租賃項目的合法性及有關內容進行審查。風險審核，風險審核人員對項目方案及風險有關內容進行審查。財務審核，財務審核人員對租賃項目的資金安排和收益有關內容進行審查。合規審核，合規審核人員對程序合規性、資料完整性有關內容進行審查。以上審查崗位流轉完成后，業務部經理對符合報審條件的項目，報總經理同意后，提請評審會會議審議并通知風險管理與法律合規部組織會議。第二十三條 租賃審批， 堅持實事求是原18、則，廣泛聽取各方面意見，體現公正性、客觀性、可靠性和科學性。第二十四條 租賃審批，由公司項目評審委員會或公司風險控制委員會會議或公司董事會會議按照其議事規則對租賃項目進行審批，審批通過的項目由租賃業務部按業務流程組織實施。第四章 租賃合同的簽訂第二十五條 租賃合同的簽訂，由客戶經理具體組織實施，租賃業務部協調管理。租賃業務合同或協議等各種法律性文件原則使用本公司制定的標準合同。對需要修改的內容，須經法律事務人員審查，并簽署書面意見。租賃業務合同或協議等各種法律性文件應由客戶經理親自制作。合同簽訂原則上應本著先客戶后本公司的原則，并實行雙人面簽制度。面簽制度是指客戶經理必須親自到承租人、出賣人、19、擔保人、抵押質押人處當面簽字，當面蓋章。必要時，合同應經過公證。抵押、質押擔保物應按有關規定辦理他項權利登記。 回租項目的租賃物件應按規定辦理所有權轉讓手續或轉讓登記。資產管理部有關人員在租賃協議簽署后，按國家工商局關于動產抵押登記管理辦法有關規定辦理抵押登記；登陸中國人民銀行征信中心融資租賃登記系統對租賃物的名稱、規格、數量、質量、狀況、所在地等信息進行具體錄入登記，公示權利，維護交易。房產登記須到房產所在地房屋登記機關登記；車輛須到車輛注冊地車輛管理機關登記。其他租賃物按現行法律法規到應登記機關登記。并辦理資產移交手續和開具相關票據。必要時實行公告制度，并送達相關產權管理部門。租賃合同應包20、括：1、融資租賃申請書。2、直接租賃業務的租賃物件購買合同或委托購買協議 公司直接與承租人及承租人選定的出賣人簽訂租賃物件購買合同，或公司委托承租人與其選定的出賣人簽訂物件購買合同，并經公司確認，明確該合同標的物的所有權人為本公司。3、回租業務的租賃物件所有權轉讓協議由公司與承租人簽訂。4、租賃合同 由公司與承租人簽訂。5、擔保合同 保證擔保、抵押擔保、質押擔保由公司與保證擔保人或抵押質押物所有權人簽訂。第二十六條 租賃合同簽訂后，客戶經理按照合同約定和公司的有關規定辦理租賃物件的價款支付及相關手續。 第五章 支付管理 公司租賃款的支付由客戶經理和計劃財務部共同管理，形成支付管理制衡機制?？蛻?1、經理根據租賃合同及購買合同約定對租賃款支付條件進行獨立審核，審核通過后報公司計劃財務部。公司計財部負責審核各項租賃款支付前提條件的落實情況，及租賃款支付用途、方式等，并按合同約定方式支付租賃款。第二十七條 公司通過出租人受托支付或承租人自主支付對租賃款的支付進行管理與控制。第二十八條 采用出租人受托支付的，公司應根據約定的租賃款用途,審核承租人提供的付款通知所列收款人、付款金額等信息是否與相應的租賃合同及其附件中約定的付款條件相符。第二十九條 采用承租人自主支付的，公司根據承租人特點、信用狀況和對承租人的熟悉程度等，選擇事前逐筆審核方式，或者事前批量審核、事后逐筆檢查或抽查等方式對承租人的付款22、指令比照第二十七條進行審核。第六章 租后管理第三十條 租后管理，堅持風險預防、項目監控、風險評估和風險處置相結合的原則。實行租賃業務部客戶經理與資產管理部專管、風險管理部與法律合規部監督的方式進行管理。主要內容包括：（一）項目臺帳管理，租賃項目實施后，項目經理應及時建立項目臺帳，并將有關信息錄入租賃項目管理信息系統。并及時將客戶主要聯系人資料移交資產管理部，由資產管理部監督項目進展情況及合同執行情況。（二）租金回收， 租賃合同生效后，客戶經理應根據租賃合同約定及時督促承租人按約定支付租金，于租金支付日十五日前向承租人發送租金通知單。資產管理部與計劃財務部協助。（三）資產管理部應按照租賃合同的要23、求定期收集客戶資料，并且每年對公司租賃客戶的實地檢查不少于兩次。（四）跟蹤監管，盡早發現預警信號，及時采取必要的措施，控制不良租賃的產生。其主要內容包括：1、租賃物件的監管租賃物件交接后，客戶經理要及時督促承租人在租賃物件上標明所有權人、按照租賃會計準則進行帳務處理、辦理物件保險等；在租賃期間，客戶經理每季檢查一次租賃物件的使用情況，并且選取固定參照物或角度拍攝租賃物件照片。2、承租人的監管客戶經理每季對承租人、擔保人進行一次租后檢查，及時發現早期預警信號，采取預先提示支付租賃、逾期警告、財產保全、強制公證執行、對承租人申請破產等步驟處置物權。并撰寫盡職報告，主要內容為租賃項目的執行情況、租賃24、物件狀況、承租人經營情況、擔保人經營情況或抵押質押物狀況、值得關注的事項及處理意見等。收集承租人會計報表、承租人對租賃項目執行有影響的相關資料。檢查中發現影響租賃項目安全的重大因素要及時報告，并積極采取措施，妥善解決。3、租賃項目的監管客戶經理定期對承租人和項目發起人的履約情況及信用狀況、項目的建設和運營情況、宏觀經濟變化和市場波動情況、項目擔保的變動情況等內容進行檢查與分析、租賃項目監控和風險預警。（五） 分類監管 依據國際慣例，按照承租人租金償還能力等綜合狀況，將租賃債權按5級分類：正常類、關注類、次級類、可疑類和損失類。（六）部門監管：租賃業務部每季將客戶經理提交的報告中有關內容和數據進25、行分析和匯總，對發現的項目預警信號進行認真分析，擬定相應的對策報主管領導。在經主管領導批準后，及時采取相應措施，控制不良租賃的發生。租賃業務部經理要不定期親自抽查租賃項目的執行情況。（七）稽核監管：風險管理部與法律合規部對租賃項目的租后管理進行抽查監督。第三十一條 合同清結，承租人按照合同約定支付全部租金后租賃結束?？蛻艚浝硪凑蘸贤募s定辦理租賃物件的移交手續，并撰寫項目終結報告。第七章 租賃逾期和不良租賃的管理第三十一條 租賃業務部在每季后15日內對全部項目，按照資產風險分類管理辦法進行分類，確定各類項目的明細和價值，并提出有關處置意見。報計劃財務部、風險管理部與法律合規部和總經理審查后，26、提交最近一次的風險控制委員會審批認定。經風險控制委員會批準認定后，按照有關程序進行處置和管理。第三十二條 客戶經理對在租賃期間發生租金逾期的，應采取措施加緊催收，及時了解承租人情況，弄清欠租原因，并及時報告。對租賃到期發生欠租而又未轉法律程序清收的，在加緊清收的同時，做好租賃物件和租賃債權的保全工作。根據承租人的情況變化擬定具體措施，并及時報告。對清收過程中，如客戶經理認為需要公司有關部門予以協助時，相關部門應給予積極配合和支持。租賃項目形成逾期或不良租賃的，公司責成專人對其進行專門管理，并及時制定清收或盤活措施。第三十三條 對轉法律程序清收的項目，由風險管理部與法律合規部負責管理，租賃業務部27、客戶經理、資產管理部及有關部門予以協助。第八章 租賃檔案管理第三十四條 租賃檔案是租賃項目在租前調查、復審、審批、實施、租后管理全過程中形成的全部項目資料?？蛻艚浝響谧赓U合同簽訂15個工作日內，將歸檔范圍內的全部資料整理歸檔，并移交檔案管理部門。租后管理過程中形成的資料，如盡職報告、收集的會計報表及有關資料、租金通知單等及時續檔，在年度結束后15個工作日內移交檔案管理部門。合同清結后，將項目有關全部資料移交檔案管理部門。檔案管理部門將該項目的檔案封裝保存。第三十五條 項目檔案的借閱，按照公司檔案管理辦法進行管理。第九章 附 則第三十六條 本公司直接租賃業務、回租業務執行本辦法。轉租賃業務參照28、本辦法執行。第三十七條 租賃業務的調查、審查、管理實行回避制度?；乇芊秶晒居嘘P制度規定。第三十八條 本辦法與國家有關的法律、法規相抵觸時，以國家的法律、法規為準。第三十九條 本辦法由公司董事會審定、批準，并由董事會負責解釋。第四十條 本辦法自董事會批準之日起執行。租賃項目初審表 單位：萬元承辦部門客戶經理項目助理承租人概況承租人全稱法定代表人注冊資本注冊地址股東構成主營業務總 資 產凈 資 產資產負債率擔保人情況擔保方式擔 保 人法定代表人注冊地址注冊資本主要股東主營業務總 資 產凈 資 產資產負債率抵押質押物評估價值租賃方案租賃方式租賃物件租賃期限出 賣 人購置成本利 費 率租賃保證金付29、租方式客戶經理意見部門初審意見業務審批流轉表項目：業務調查部門接受客戶申請時間： 年 月 日完成調查時間： 年 月 日客戶經理： 部門經理：法律審核意見接收時間： 年 月 日 接收人：財務審核意見接收時間： 年 月 日 接收人：風險審核意見接收時間： 年 月 日 接收人：合規審核意見接收時間： 年 月 日 接收人：分管領導意見 法律審核意見表項目名稱 項目部門客戶經理 接收日期移出時間 對項目主體資格、影響履約能力事實、保證人及擔保物的審核意見：對方當事人資信及可行性報告的分析: 對該項目的法律意見:審核人:財務審核意見項目部門客戶經理 接收日期移出時間 對項目財務數據的審核意見:資金成本效益30、分析: 資金安排計劃意見: 審核人: 風險審核意見表項目名稱 項目部門客戶經理 接收日期移出時間 對項目方案的審核：對擔保風險的審核：對信用風險的審核：對行業政策風險的審核：對經營風險 的審核：對財務風險的審核：審核意見： 審核人：合規審核意見表項目名稱 項目部門客戶經理 接收日期移出時間 對資料完整性審核意見：對程序合規性審核意見： 審核意見: 審核人:合同簽訂審批卡 中翔國際（煙臺）融資租賃有限公司 合同編號： 總經理 批示業務分管領導批示請示事項： 客戶經理： 客戶助理： 年 月 日 業務部經理意見: 年 月 日 法律意見: 年 月 日 財務意見: 年 月 日 合規意見: 年 月 日 客戶經理項目管理盡職表合同編號： 客戶經理：期 限付 租 日租金是否提前15日催 收是否按期回收是否按季現場查 看是否取得年度報 表擔保企 業年終情 況是否撰 寫盡職報 告按 期回收率第 期第 期第 期第 期第 期第 期第 期第 期第 期第 期第 期第 期第 期第 期第 期第 期第 期第 期第 期第 期第 期第 期第 期第 期第 期第 期第 期第 期第 期第 期第 期第 期第 期第 期第 期