午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、天地華泰財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度(試行)為了對(duì)公司各單位（總部、職能部室、子公司、各項(xiàng)目部，下同）財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)資源進(jìn)行合理分配、考核，以便有效地控制成本費(fèi)用，協(xié)調(diào)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，保證公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃同日常業(yè)務(wù)活動(dòng)有機(jī)結(jié)合起來，全面提高公司的整體經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，特制定本預(yù)算制度。一、預(yù)算前提公司財(cái)務(wù)預(yù)算圍繞公司的戰(zhàn)略要求和發(fā)展規(guī)劃及年度工作目標(biāo)，以業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算為基礎(chǔ)，以經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)為目標(biāo)，以現(xiàn)金流為核心進(jìn)行編制，并主要以財(cái)務(wù)報(bào)表的形式予以反映。1、預(yù)算期間以1月1日至12月31日為公司財(cái)務(wù)預(yù)算年度，按年度編制預(yù)算，根據(jù)公司整體目標(biāo)，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和公司成本費(fèi)用結(jié)構(gòu)進(jìn)行目標(biāo)分解，預(yù)算分解到季度、月2、份。業(yè)務(wù)預(yù)算以季度、月份分別落實(shí)。2、預(yù)算方法 公司財(cái)務(wù)預(yù)算根據(jù)不同的預(yù)算項(xiàng)目，分別采用固定預(yù)算、彈性預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算、零基預(yù)算、概率預(yù)算等方法進(jìn)行編制。3、分級(jí)管理制公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理由公司統(tǒng)一組織實(shí)施，實(shí)行分級(jí)歸口管理。公司總部直接管理總部各職能部室、各建設(shè)管理項(xiàng)目的預(yù)算；子公司直接管理其本部各職能部室及各生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目部的預(yù)算。各級(jí)預(yù)算單位職能部門按職能范圍開展預(yù)算管理工作。二、預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)1、公司法定代表人對(duì)公司財(cái)務(wù)預(yù)算的管理工作負(fù)總責(zé)。各預(yù)算執(zhí)行單位（總部、職能部室、子公司、各項(xiàng)目部，下同）主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位預(yù)算管理工作負(fù)總責(zé)。2、公司成立預(yù)算管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)擬定公司預(yù)算目標(biāo)制定,審議3、平衡財(cái)務(wù)預(yù)算方案,協(xié)調(diào)解決財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行中的問題。組織審計(jì)考核財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況。3、公司各單位應(yīng)成立相應(yīng)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)本單位預(yù)算管理的組織、協(xié)調(diào)工作。各單位預(yù)算管理機(jī)構(gòu)辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)日常工作。三、預(yù)算管理執(zhí)行部門的基本職責(zé)（一）公司總部各預(yù)算單位應(yīng)認(rèn)真貫徹全面預(yù)算管理思想，落實(shí)預(yù)算管理責(zé)任，把預(yù)算逐步細(xì)化分解到個(gè)人。1、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)預(yù)算職責(zé)：負(fù)責(zé)本級(jí)預(yù)算的實(shí)施管理；審核和匯總編報(bào)各單位預(yù)算草案；匯總合并總部與子公司的預(yù)算草案及預(yù)算執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)預(yù)算完成情況的分析，并監(jiān)督各單位預(yù)算執(zhí)行情況;負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)折舊預(yù)算的編制執(zhí)行;負(fù)責(zé)本部門差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等預(yù)算編制。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)4、負(fù)責(zé)編制附件一、附件八。2、辦公室預(yù)算職責(zé)：負(fù)責(zé)編制公司總部費(fèi)用的預(yù)算，包括廣告宣傳費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、房屋租賃費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、汽車費(fèi)用、辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、集體活動(dòng)、會(huì)議費(fèi)等的預(yù)算。負(fù)責(zé)職能總部及各職能部室非生產(chǎn)用的固定資產(chǎn)的購(gòu)置預(yù)算；負(fù)責(zé)職能總部及各職能部室辦公用品的預(yù)算，并對(duì)以上各項(xiàng)預(yù)算內(nèi)容提供詳細(xì)的依據(jù)說明。辦公室編制附件八、附件九。3、人力資源部預(yù)算職責(zé)：負(fù)責(zé)對(duì)公司總部各部門管理人員的職工工資、福利、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、住房補(bǔ)貼、企業(yè)年金、職工培訓(xùn)費(fèi)進(jìn)行預(yù)算。負(fù)責(zé)編制各職能部室及各項(xiàng)目部在總部人工成本預(yù)算；負(fù)責(zé)本部門差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等的預(yù)算。人力資源部編制附件七、附件八。4、科技研5、發(fā)部預(yù)算職責(zé)：負(fù)責(zé)科研開發(fā)投入預(yù)算的編制；負(fù)責(zé)煤礦評(píng)審、驗(yàn)收項(xiàng)目咨詢項(xiàng)目的收入、成本費(fèi)用的預(yù)算；生產(chǎn)性與科技研發(fā)固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算；差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽車費(fèi)用、辦公費(fèi)、通訊費(fèi)，并對(duì)預(yù)算內(nèi)容提供詳細(xì)的依據(jù)說明。科技研發(fā)部負(fù)責(zé)編制附件五A、附件八、附件九。5、安全生產(chǎn)部、市場(chǎng)開發(fā)部預(yù)算職責(zé)：負(fù)責(zé)編制本部門費(fèi)用預(yù)算，包括廣告宣傳費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽車費(fèi)用、辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等的預(yù)算，并對(duì)各項(xiàng)預(yù)算內(nèi)容提供詳細(xì)的依據(jù)說明。安全生產(chǎn)部、市場(chǎng)開發(fā)部分別編制附件八。6、建設(shè)管理項(xiàng)目部（包括：寧夏陽(yáng)光礦業(yè)項(xiàng)目部、陜西崔木項(xiàng)目部、小魚溝項(xiàng)目部等）預(yù)算職責(zé)：負(fù)責(zé)編制本部門費(fèi)用預(yù)算，包括廣告宣傳費(fèi)、差旅費(fèi)、6、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽車費(fèi)用、辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等的預(yù)算，并對(duì)各項(xiàng)預(yù)算內(nèi)容提供詳細(xì)的依據(jù)說明。寧夏陽(yáng)光礦業(yè)項(xiàng)目部、陜西崔木項(xiàng)目部、小魚溝項(xiàng)目部等分別編制附件五A、附件八。（二）鄂市華泰子公司1、子公司預(yù)算職責(zé)：負(fù)責(zé)本級(jí)預(yù)算的實(shí)施管理；審核和匯總編報(bào)各單位預(yù)算草案；負(fù)責(zé)預(yù)算完成情況的分析，并監(jiān)督各單位預(yù)算執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)本級(jí)各職能部室差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽車費(fèi)用、辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等的預(yù)算，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)折舊預(yù)算的編制執(zhí)行。子公司負(fù)責(zé)編制附件一、附件五A。2、納林廟二礦項(xiàng)目部，阿爾巴斯二礦項(xiàng)目部、薛家灣項(xiàng)目部、閆家溝項(xiàng)目部、王家塔項(xiàng)目部、賽蒙特爾項(xiàng)目部預(yù)算職責(zé)：各生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目部根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)，對(duì)項(xiàng)7、目財(cái)務(wù)核算范圍進(jìn)行分項(xiàng)細(xì)化預(yù)算，分別編制附件一、附件二、附件三、附件四、附件五、附件六、附件七A、附件八、附件九、附件十，并提交預(yù)算情況說明。四、財(cái)務(wù)預(yù)算編制依據(jù)公司編制財(cái)務(wù)預(yù)算按照先業(yè)務(wù)預(yù)算、投資預(yù)算、籌資預(yù)算，后財(cái)務(wù)預(yù)算的流程進(jìn)行，各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)按照所承擔(dān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類型及其責(zé)任權(quán)限，編制不同形式的財(cái)務(wù)預(yù)算。業(yè)務(wù)預(yù)算是反映預(yù)算期內(nèi)公司可能形成現(xiàn)金收付的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)算，一般包括營(yíng)業(yè)預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算、成本預(yù)算、期間費(fèi)用預(yù)算等，各預(yù)算執(zhí)行單位可根據(jù)實(shí)際情況具體編制。1.業(yè)務(wù)預(yù)算營(yíng)業(yè)預(yù)算是預(yù)算期內(nèi)預(yù)算執(zhí)行單位提供服務(wù)可能實(shí)現(xiàn)的產(chǎn)、銷售量或者工程量及其收入的預(yù)算，主要依據(jù)年度目標(biāo)利潤(rùn)、合同執(zhí)行情況8、預(yù)測(cè)的市場(chǎng)行情編制。2. 采購(gòu)預(yù)算采購(gòu)預(yù)算是預(yù)算執(zhí)行單位在預(yù)算期內(nèi)為保證生產(chǎn)或者經(jīng)營(yíng)的需要而從外部購(gòu)買各類商品、各項(xiàng)材料等存貨的預(yù)算，主要根據(jù)營(yíng)業(yè)預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、期初存貨情況和期末存貨經(jīng)濟(jì)存量編制。3、成本預(yù)算營(yíng)業(yè)成本預(yù)算是預(yù)算執(zhí)行單位對(duì)預(yù)算期內(nèi)以目標(biāo)產(chǎn)量預(yù)算為依據(jù)所制定的直接成本預(yù)算，主要包括人工成本預(yù)算、材料成本預(yù)算等。4. 期間費(fèi)用預(yù)算期間費(fèi)用預(yù)算是預(yù)算期內(nèi)預(yù)算執(zhí)行單位組織經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必要的銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等預(yù)算，應(yīng)當(dāng)區(qū)分變動(dòng)費(fèi)用與固定費(fèi)用、可控費(fèi)用與不可控費(fèi)用的性質(zhì)，結(jié)合費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和公司降低成本、費(fèi)用的要求，盡可能采用零基預(yù)算，或者根據(jù)上年實(shí)際費(fèi)用水平和預(yù)算期內(nèi)的變化因素,9、分項(xiàng)目、分單位進(jìn)行編制。其中：人員工資、福利費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等重要項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)列示。5、固定資產(chǎn)投資預(yù)算固定資產(chǎn)投資預(yù)算是公司在預(yù)算期內(nèi)購(gòu)建、改建、擴(kuò)建、更新固定資產(chǎn)的預(yù)算，應(yīng)當(dāng)根據(jù)本單位有關(guān)投資決策資料和年度固定資產(chǎn)投資計(jì)劃編制。6、籌資預(yù)算籌資預(yù)算由公司各項(xiàng)目部財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)編制，公司總部財(cái)務(wù)管理部及子公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯總。各項(xiàng)目部應(yīng)向各級(jí)負(fù)責(zé)的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)提出籌資計(jì)劃及還款計(jì)劃。五、預(yù)算主要形式公司財(cái)務(wù)部制定統(tǒng)一的財(cái)務(wù)預(yù)算編制基礎(chǔ)表格，并統(tǒng)一財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)計(jì)算口徑。預(yù)算表的基本要素包括預(yù)算表名、預(yù)算期間、預(yù)算編制部門、預(yù)算編制直接負(fù)責(zé)人、預(yù)算編制人、預(yù)算項(xiàng)目、預(yù)算項(xiàng)目上年同期數(shù)、本10、年數(shù)、同期預(yù)算變化數(shù)、預(yù)算變動(dòng)主要理由等。財(cái)務(wù)預(yù)算主要以預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)算損益表、預(yù)算現(xiàn)金流量表等形式反映。1、預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表是按照資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)容和格式編制的綜合反映預(yù)算執(zhí)行單位期末財(cái)務(wù)狀況的預(yù)算報(bào)表。一般根據(jù)預(yù)算期初實(shí)際的資產(chǎn)負(fù)債表和營(yíng)業(yè)預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算、材料消耗預(yù)算、固定資產(chǎn)預(yù)算、籌資預(yù)算等有關(guān)資料分析編制。2、預(yù)算損益表是按照損益表的內(nèi)容和格式編制的反映預(yù)算執(zhí)行單位在預(yù)算期內(nèi)利潤(rùn)目標(biāo)的預(yù)算報(bào)表。一般根據(jù)營(yíng)業(yè)預(yù)算、成本預(yù)算、期間費(fèi)用預(yù)算、其他專項(xiàng)預(yù)算等有關(guān)資料分析編制。3、現(xiàn)金預(yù)算是按照現(xiàn)金流量表主要項(xiàng)目?jī)?nèi)容編制的反映預(yù)算執(zhí)行單位預(yù)算期內(nèi)一切現(xiàn)金收支及其結(jié)果的預(yù)算。它以業(yè)務(wù)預(yù)算、資產(chǎn)投資11、預(yù)算和籌資預(yù)算為基礎(chǔ)，是其他預(yù)算有關(guān)現(xiàn)金收支的匯總。4、財(cái)務(wù)預(yù)算最終匯總表格以國(guó)資委財(cái)務(wù)預(yù)算管理軟件為準(zhǔn)。六、預(yù)算原則公司各單位編制預(yù)算時(shí)應(yīng)但按照各自的責(zé)任權(quán)限進(jìn)行，并遵循一下基本原則和要求：（一）堅(jiān)持效益優(yōu)先原則，實(shí)行總量平衡，進(jìn)行全面預(yù)算管理；（二）堅(jiān)持積極穩(wěn)健原則，確保以收定支，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制；（三）堅(jiān)持權(quán)責(zé)對(duì)等原則，確保切實(shí)可行，圍繞經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略實(shí)施；（四）堅(jiān)持以人為本原則，防止低估冒進(jìn)，保證激勵(lì)約束效果。七、財(cái)務(wù)預(yù)算編制程序1、每年9月底各單位提出下一年度的業(yè)務(wù)預(yù)算目標(biāo)與財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)，預(yù)算目標(biāo)包括產(chǎn)量預(yù)算、工程量預(yù)算、收入預(yù)算、利潤(rùn)預(yù)算、投資預(yù)算等，上報(bào)主管財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)。2、每年10月底由12、公司財(cái)務(wù)管理部匯總各單位預(yù)算情況，提出公司下年度財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)，經(jīng)總部預(yù)算管理機(jī)構(gòu)會(huì)同相關(guān)部門初步審查，主管領(lǐng)導(dǎo)審批后下達(dá)至公司各單位，各單位根據(jù)預(yù)算目標(biāo)制定適用于本單位的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。3、如需調(diào)整預(yù)算目標(biāo)，調(diào)整單位于11月底前重新提交預(yù)算資料，并說明調(diào)整原因。4、由公司預(yù)算管理機(jī)構(gòu)審查匯總平衡，于12月底匯報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審議批準(zhǔn)。5、次年2月正式下達(dá)預(yù)算要求。八、預(yù)算的執(zhí)行控制1、各單位根據(jù)下達(dá)預(yù)算進(jìn)行分解落實(shí)到基層各核算單位或部門。2、預(yù)算管理機(jī)構(gòu)分月對(duì)各單位的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，健全執(zhí)行情況記錄與報(bào)告分析制度。3、對(duì)預(yù)算執(zhí)行中的異常偏差情況及時(shí)查明原因，提出解決辦法。4、預(yù)算管理機(jī)構(gòu)按季度上13、報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告及預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析與說明。5、公司預(yù)算管理工作須發(fā)揮審計(jì)監(jiān)控作用，組織不定期專項(xiàng)審計(jì)。九、預(yù)算的調(diào)整1、重大情況的變化可以調(diào)整，需在每年8月以前提出書面報(bào)告，由有關(guān)業(yè)務(wù)部門審查后，經(jīng)公司預(yù)算管理機(jī)構(gòu)審查后報(bào)公司經(jīng)理辦公會(huì)討論由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)調(diào)整。2、預(yù)算方案的調(diào)整原則 預(yù)算調(diào)整確保嚴(yán)肅謹(jǐn)慎，切實(shí)起到預(yù)算調(diào)整控制的作用； 預(yù)算調(diào)整切合實(shí)際情況，保證起到運(yùn)營(yíng)與激勵(lì)機(jī)制的作用； 預(yù)算調(diào)整方案堅(jiān)持客觀、合理、公平原則。十、預(yù)算的分析與考核1、公司建立財(cái)務(wù)預(yù)算分析制度，由公司總部財(cái)務(wù)管理部每季度首月組織召開財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議，全面掌握財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，研究、落實(shí)、解決財(cái)14、務(wù)預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，糾正財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行偏差。公司總部財(cái)務(wù)會(huì)同各級(jí)財(cái)務(wù)部門在會(huì)后5個(gè)工作日內(nèi)提出分析報(bào)告，報(bào)送公司董事長(zhǎng)、高管人員、各單位主要負(fù)責(zé)人。2、公司總部財(cái)務(wù)管理部及各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)該充分收集有關(guān)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、市場(chǎng)、技術(shù)、政策、法律等方面相關(guān)信息資料，根據(jù)比率、比較、因素、平衡等分析方法，從定量與定性兩個(gè)層面充分反應(yīng)預(yù)算執(zhí)行單位的現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢(shì)及其存在的潛力。3、公司總部預(yù)算管理機(jī)構(gòu)定期組織財(cái)務(wù)預(yù)算審計(jì)，糾正財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用。內(nèi)部審計(jì)工作結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)形成審計(jì)報(bào)告，直接提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)，作為財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整、改進(jìn)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)考核的一項(xiàng)重要參考。4、年度終了，各單位財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況考核納入各單位績(jī)效評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容，與預(yù)算執(zhí)行單位負(fù)責(zé)人的獎(jiǎng)懲掛鉤，并作為公司內(nèi)部人力資源管理的參考。5、考核同時(shí)考慮各部門間因特殊業(yè)務(wù)需要所做的成本承擔(dān)因素，去除特殊因素后作為最終考核標(biāo)準(zhǔn)。 北京天地華泰采礦工程技術(shù)有限公司