午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、泌陽天泰水泥有限公司管理文件 財 務 管 理 制 度 編 號：QG/TT0303-2010 編 制：來朝林 審 核：梁玉波 批 準：張榮占 版 號：A 受控號：2010年01月01日批準 2010年01月02日實施 泌陽天泰水泥有限公司財務管理制度 一、總則為建立健全泌陽天泰水泥有限公司內部財務制度，做好財務管理基礎工作，如實反映財務狀況，依法計算和繳納國家稅務，維護投資者權益，接受主管財務機關的監督、檢查，特制訂本條例。二、原則1、企業財務部門在總經理直接領導下，具有參與決策和執行雙重功能，它既是管理部門，又是服務機構，財務人員要牢固樹立公有制服務思想。2、按照國家規定的會計準則和待業會計制2、度進行核算，以國家規定的資產負債表、損益表、現金流量表、利潤表，按月、季、年向公司及上級有關部門上報。3、企業按照工業會計核算制度進行財務會計處理。三、財務管理制度1、固定資產管理制度管理原則：1分級管理，固定資產分為1類2類，購置金額在10000元以上（包括10000元）為1類，購置金額在10000元以下為2類。企業財務部門綜合管理本單位固定資產與核算，并按期填報規定的報表，正確計算和提取固定資產的折舊。購入固定資產報銷時，必須填制固定資產卡片一式二份，一份隨原始憑證裝訂，一份交使用部門保管。（2）固定資產標準根據國家有關規定，確定固定資產要同時具備以下兩個條件：使用年限在一年以上；單項價值3、在2000元以上（含2000元）。（3）固定資產的購置固定資產的購置，使用部門必須提前1個月作出預算，寫出書面報告，10000元以下交主管經理簽批后即可購置，超過10000元（10000元）的預算由總經理簽批后方可購置。大型固定資產需經公司研究決定。（4）固定資產報廢及清理固定資產報廢，由部門主管提出申請，有關部門負責清查并報總經理審批上報財政部門審批后，轉交財務部門根據憑單做有關帳務處理。（5）遞延資產的管理不能全部進入當年損益的費用為遞延資產，包括：A：開辦費；B：固定資產大修理費；C：待攤費用。22、現金管理現金管理，為維護財經紀律，防止被盜和違紀行為發生，特作如下規定：（1）定義現金是4、指由財務部出納員保管為零星之用的現款。現金的收入、支出和管理工作由出納員一人負責，其他會計人員不兼辦。現金用途如下：支付工資、津貼、各種補助以及保險金；支付差旅費；按規定支付各種勞動保費以及其它支出。（2）現金的支用財務部門嚴格按照現金管理制度執行，現金借支要先填寫借款單，填寫用途、金額并經領導簽字后方可借支。財務部門在收代現金時，需認真審核收支憑單，確保現金收支的合理、合法。若發現原始憑證有涂改或偽造情況應拒付，并將原始單據予以扣留，及時匯報有關部門或有關負責人。（3）報銷與報帳差旅費借支款使用后，必須在回來后三天內填寫報銷手續關一次結清，不得拖欠。過期不報者，財務部門有權在本人工資中扣除以5、維護本單位財務制度。3在本縣購物、辦事后必須在當天或第二天及時報帳結算。3、支票管理（1）支票由財務部門統一簽收，在簽發支票時，必須在銀行存款的金額內，不準簽發空頭支票。（2）簽發支票時，必須符合規定的范圍，由部門主管簽批不得任意擴大使用范圍。（3）需攜帶空白支票者，出納員一律簽發轉帳支票，但在支票上只填寫簽發日期、用途及限額。（4）支取支票人員除應及時報帳外，不得支取三張以上支票。支取支票人員除應填寫簽發支票登記單，在報帳時，應于發票背面注明使用日期及使用人簽字，部門主管簽字后，才能去會計處憑填寫的簽發支票登記單報帳。（5）使用支票人員報帳時間一般不超過三天，在規定期限內不能報帳時，要立即通6、知財務部門辦理申請延期手續，在未追回支票進，由此造成的損失，一律由丟失者負責。（6）使用支票人員，須保護好支票時，嚴禁丟失，如發生丟失，須即刻通知財務部，并由丟失者負責輸手續，在未追回支票時，由此造成的損失，一律由丟失者負責。（7）支票使用、報銷的具體程序a、經辦人員首先領取支票簽領單，然后找主管部門申請款項及金額，部門主管在用款計劃之內，簽字批準，最后到財務部領取支票。4b、經辦人員使用支票時，一定要求使用支票號填寫在支票上。c、購回物品辦理入庫手續，然后將入庫單及發票別在一起到財務科報帳。d、領用支票后一般要求三天內報銷，最遲不超過一周，做到前帳不甭，后帳不借。e、發票要求：財務部將摘要中7、明細數量、單價、金額填寫清楚，經申核無誤后準許報銷。四、財務人員崗位責任制財務部門設二個崗位：主管會計、出納員、稅務專管員。所有財務人員對企業一切財務情況保密，含價格、工資、獎金收入、核算方式、用戶情況等。如違反規定，將受到調離財務部的處分。（一）主管會計崗位責任領導與組織財務部日常工作，執行落實企業一切有關財務規定制度，對財務部門的一切責任問題向單位負責。1、綜合平衡編制公司月、季、年財務收支計劃與決算。2、平衡調度資金使用，督促出納員每日報出銀行結余表。定期檢查銀行調節對帳單，進行核對檢查，對其中發生問題及時處理。53、審核每日支出所填寫的支出憑證、借據內容、金額、購物使用的銷售對象、簽批8、權限手續是否齊全等，審核發生的支票、發票等，完全達到要求后，才執行二簽審批。4、執行國家財經制度及紀律，按規定要求設置專業帳，找出各種報表，負責與財政、稅務搞好關系，執行國家有關規定的各種政策，按期完成年終審計、工商年審等項工作。5、在專業帳的處理上全方位、長遠性地安排，不但要保證現階段的合理，也必須保證對今后帳目合理的延續性，絕不能遺留種累問題，甚至隱患，認真檢查專業帳的漏洞，不僅是對現在的，還有對過去與將來可能存在的問題，及時采取彌補措施，重大問題向公司具體報告。6、按照本公司的要求完成內部核算程序，報出各種報表。審核合同的執行情況與工程項目預期決算。妥善保存公司的一切帳目。7、定期檢查庫9、存現金，銀行出納的庫存及日清月結的執行情況，并對發生問題及時提出批評。月末檢查發票使用與保存情況，并對發現的問題及時向主管領導反映。8、登記企業帳目，每月末做統計總匯；對帳目進行核對，做到帳證、帳帳相符。9、完成本公司經理及廠部交給的臨時任務。（二）出納員1、出納員按照財務制度的有關規定辦理現金銀行結算業務，登記現金、銀行存款日記帳。62、每天收到的支票及匯票，在下午4點以前必須存入銀行；4點以后收到的支票及匯票，在第二天上午11點以前必須存入銀行。3、準確的辦理支票的發出與存入，必須填寫日期及用途，只有在特殊情況經財務主管批準后才能空缺，發出支票一般只限使用3張，限三天內報帳，負責催要發票。10、4、按規定編制銀行調節表，將與銀行對帳的末達款情況，及時報財務主管。每日下班前結清現金存庫，核對后報現金結算清單。5、借出的現金必須要有憑單，如有特殊情況事先要向主管請示說明，借出現金一般不得超過兩日，借用差旅費回公司后三日內必須報銷，出納人員主動催報。6、當日的一切單據，必須于當日制作傳票、記帳，三次不能日清月結工作，扣發全月獎金。7、出納人員對其管理的現金出現短缺，負全部的經濟責任。（三）庫管員管理好庫存商品。嚴格遵守出入庫手續與制度，嚴格執行庫存管理辦法，并對其負責。兼任工作時必須符合以下原則：1、不違反財務相互監督，互相制約的企業財務安全原則。2、保證企業的正常財務工作。73、兼崗者必11、須有一個明確獨立的崗位。4、一個崗位的全部崗位責任，必須明確地被兩個兼任人劃分 。5、必須經本公司批準。五、會計核算辦法根據本公司業務特點，為了統一會計核算，特制訂本辦法：1、原材料：采用加權平均法核算材料成本單價；2、產品成本：采用加權平均法核算；3、固定資產計提折舊，采用直線法（平均年限法）；4、低值易耗品攤銷采用“五五”法進行攤銷；5、間接費用分攤，采用工時法進行分攤。六、差旅費管理規定企業員工因公出差，包括洽談業務、外出學習等，是企業費用開支的重要方面，需根據實際需要標準，控制人數、時間，合理使用交通工具等，做到節約、有效。1、出差人員需填寫統一格式出差申請表，經企業領導批準后（一般人12、員由部門主管批準，部門主管由副廠長批準，副廠長由廠長批準，出差人員憑出差申請表）到財務部門依據出差情況由財務主管核定支出。82、差旅費的報銷審批程序：出差人員據實填寫報銷單；財務部門會計依據出差批示和規定審核；出差人員填寫出差情況匯報書并由部門主管簽字；總經理審批后報銷。3、出差住宿費、通訊費用憑票報銷，節約歸公，超支自付。七、報銷審批制度1、原則（1）嚴格開支，勵行節約原則；（2）權力、責任對等原則。2、審批權限報銷采取一支筆制度（1）生產經營性開支，根據購銷合同和正式結算手續，經財務人員審核后，領導簽批既可報銷。（2）非生產經營性開支，1萬元以下的支出，財務人員審核后，領導簽批既可報銷；超過1萬元的支出，財務人員審核后領導簽批，然后由公司經理簽批方可入帳結算。 9