午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、浙江海亮股份有限公司 鑒證報告 大信鑒字2009第1-0006 號 內部控制鑒證報告 大信鑒字2009第1-0006號 浙江海亮股份有限公司全體股東: 我們接受委托,審核了后附的浙江海亮股份有限公司(以下稱簡貴公司)管理層根據(jù)財政部頒發(fā)的企業(yè)內部控制基本規(guī)范和證券交易所上市公司內部控制指引的規(guī)定于2008 年12 月31 日與財務報表相關的內部控制的有效性認定進行評價。貴公司管理層的責任是建立健全內部控制并保持其有效性,我們的責任是對貴公司認定書中所述與財務報表相關的內部控制的有效性發(fā)表意見。 我們按照中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務準則第3101 號歷史財務信息審計或審閱以外的鑒證業(yè)務的規(guī)定執(zhí)行了2、鑒證業(yè)務。上述規(guī)定要求我們計劃和實施鑒證工作,以對鑒證對象信息是否不存在重大錯報獲取合理保證。在鑒證過程中,我們實施了包括了解、測試和評價內部控制系統(tǒng)設計的合理性和執(zhí)行的有效性,以及我們認為必要的其他程序。我們相信,我們的鑒證工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎。內部控制具有固有限制,存在由于錯誤或舞弊而導致錯報發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外,由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當,或降低對控制政策、程序遵循的程度,根據(jù)內部控制評價結果推測未來內部控制有效性具有一定的風險。 我們認為,貴公司管理層按照財政部頒布的內部控制基本規(guī)范和證券交易所上市公司內部控制指引于2008年12 月31 日在所有重大方3、面保持了與財務報表相 關的有效的內部控制。 本報告僅為針對貴公司2008 年度年審而出具,不得用作任何其他用途。 大信會計師事務有限公司中國注冊會計師:陳星輝 中國北京中國注冊會計師:密惠紅 2009年2月24日 關于內部控制制度合理性、完整性及 有效性的聲明 為保證公司資產安全、經營活動的正常運行、財務報告的可靠性,公司依照會計法和有關法律和法規(guī)制定了一套完整、合理、有效的內部控制制度。 公司嚴格遵守內部控制制度,并使內部控制制度得到了有效地執(zhí)行,到目前為止,不存在由于內部控制制度失控而使公司財產受到重大損失,或對財務報表產生重大影響和失真,在所有重大方面,不存在重大缺陷。 特此聲明。 浙江4、海亮股份有限公司 2009年2月24日 浙江海亮股份有限公司關于 內部控制有效性的自我評估報告 一、公司基本情況 浙江海亮股份有限公司(以下簡稱“公司”或“本公司”)系經浙江省人民政府企業(yè)上市工作領導小組浙上市200177 號文批準,在海亮集團諸暨盤管有限公司的基礎上整體變更設立的股份有限公司。公司于 2001 年10 月29 日在浙江省工商行政管理局完成工商變更登記,取得注冊號為3300001008236的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照,法定代表人為馮海良。公司注冊地址為浙江省諸暨市店口鎮(zhèn)工業(yè)區(qū)。 2003年本公司以定向增資方式向美國Z&P實業(yè)股份有限公司發(fā)行普通外資股 4,687.50 萬元,同年本公司5、企業(yè)類型由股份有限公司變更為中外合資股份有限公司。2004 年本公司再次增資4,980.70 萬元,其中向美國Z&P實業(yè)股份有限公司發(fā)行普通外資股2,390.00 萬元,向海亮集團有限公司發(fā)行普通股2,590.70 萬元。本次增資后,本公司注冊資本 20,300.00萬元。 2007年3月5日,公司召開2006年度股東大會,會議通過了公司2006 年度利潤分配方案,同意公司以2006 年12 月31 日的股本總額 203,000,000 股為基數(shù),以資本公積金按每10 股轉增2 股的比例向全體股東轉增股本,同時按每10 股派送 5 股的比例向全體股東派送紅股,并按每10 股派送1.30 元派發(fā)6、現(xiàn)金紅利(含稅),該分配方案共計分配股利 127,890,000.00元。2007年5月15日,中華人民共和國商務部下發(fā)商資批2007898號批準證書,同意公司增加注冊資本人民幣142,100,000.00 元。公司現(xiàn)已完成工商變更登記手續(xù)。 經中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)行字2007485號文核準,并經深圳證券交易所同意,本公司向社會公開發(fā)行人民幣普通股(A股) 股票 55,000,000.00 股,每股面值1.00 元,每股發(fā)行價為11.17 元。并于 2008年1月16日在深圳證券交易所上市交易,發(fā)行后本公司注冊資本變更為 400,100,000.00元。 公司屬有色金屬冶煉及壓延加工業(yè)7、。公司經營范圍為:銅管、銅板帶、銅箔及其他銅制品的制造、加工。 二、公司建立內部控制遵循的基本原則 為了規(guī)范企業(yè)經營管理,控制經營活動風險,本公司根據(jù)自身特點和管理需要,建立了一整套較為完善的內部控制制度。 (一)公司建立內部控制制度的目的 建立和完善符合現(xiàn)代企業(yè)管理要求的內部控制組織結構,形成科學的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制,保證本公司戰(zhàn)略和經營管理目標的實現(xiàn),提高經營管理的效率和效果,保證經營活動的正常有序運行;建立科學合理的內部控制體系,防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正錯誤及舞弊行為,確保財務報告及管理信息的真實、可靠和完整;保護資產的安全和完整;確保國家有關法律法規(guī)和本公司內部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行8、。 (二)公司建立內部控制制度遵循的基本原則 1. 合法性原則。公司內部控制制度的制定符合法律、行政法規(guī)的規(guī)定和有關政府監(jiān)管部門的監(jiān)管要求。 2.重要性原則。公司內部控制制度在兼顧全面的基礎上突出重點,針對重要業(yè)務與事項、高風險領域與環(huán)節(jié)采取更為嚴格的控制措施,確保不存在重大缺陷。 3.有效性原則。公司內部控制能夠為內部控制目標的實現(xiàn)提供合理保證,建立和實施過程中存在的問題能夠得到及時地糾正和處理。 4.制衡性原則。公司的機構、崗位設置和權責分配科學合理并符合內部控制的基本要求,不同部門、崗位之間權責分明和有利于相互制約、相互監(jiān)督,同時履行內部控制監(jiān)督檢查職責的部門具有良好的獨立性。 5.適應9、性原則。公司內部控制合理體現(xiàn)了公司經營規(guī)模、業(yè)務范圍、業(yè)務特點、風險狀況以及所處具體環(huán)境等方面的要求。 三、公司內部控制制度的認定情況 任何內部控制均有其固有的限制,不論設計如何完善,有效的內部控制制度也僅能對目標的完成提供合理的保證;而且由于環(huán)境、情況的改變,內部控制的有效性也可能隨之改變。由于本公司的內部控制設有自我臨控的功能,內控缺陷一經辨認,本公司即采取更正行動。 本公司按財政部內部會計控制規(guī)范-基本規(guī)范(試行)及有關領域的內部會計控制具體規(guī)范的控制目標和控制內容,分別按控制環(huán)境、會計系統(tǒng)控制和控制程序三層次來認定本公司的內部控制制度設計的完整性和合理性,內部控制執(zhí)行的有效性。 (一)10、控制環(huán)境 1、組織結構、職責劃分 按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,為進一步明確公司股東大會、董事會、監(jiān)事會、總經理的職責權限及運作程序,規(guī)范公司的法人治理機構,根據(jù) 公司法、證券法以及其他有關法律、法規(guī)和公司章程,公司制定了股東大會議事規(guī)則、董事會議事規(guī)則、獨立董事工作規(guī)則、監(jiān)事會議事規(guī)則以及總經理工作細則。公司“三會”制度對公司股東大會、董事會、監(jiān)事會、總經理的性質、職責和工作程序,董事長、董事(包括獨立董事)、監(jiān)事、總經理的任職資格、職權、義務以及考核獎懲等作了明確的規(guī)定,保證了公司最高權力、決策、監(jiān)督、管理機構的規(guī)范運作,明確了公司股東大會、董事會、監(jiān)事會以及高級管理層之間權力制衡關系,提高11、董事會決策效率,保證監(jiān)事會依法獨立行使監(jiān)督,保障股東權益、公司利益和職工的合法權益不受侵蝕,并確保了總經理生產經營指揮的權利和積極性。公司建立獨立董事制度,獨立董事對公司全體股東負有誠信與勤勉義務,按照相關法律法則和章程的要求,認真履行職責,維護公司整體利益,尤其是關注中小股東的合法權益不受損害。監(jiān)事會能切實履行監(jiān)督職責,對公司董事會的決議做出專門意見?？偨浝硎芏聲腥尕撠煿镜纳a經營。 公司的組織結構情況(如下圖所示),母公司本部與子公司之間的管理職責分明,母公司對子公司的管理主要通過股權來管理,子公司依據(jù)公司法建立法人治理結構,境外子公司按照當?shù)胤煞ㄒ?guī)要求進行管理。 浙江海亮股份12、有限公司 80% 80% 60% 80% 74.95% 100% 100% 浙江科浙江海紹興金海亮集上海海香港海越南海 宇金屬亮國際氏機械團銅加亮銅業(yè)亮銅貿亮金屬 材料有貿易有設備有工研究有限公易有限制品有 限公司 限公司限公司院有限司公司限公司 公司 除紹興金氏機械設備有限公司主營業(yè)務屬于機械制造業(yè)、浙江海亮國際貿易有限公司與香港海亮銅貿易有限公司主營業(yè)務屬貿易性質外,公司及子公司生產經營相似,公司建立了與業(yè)務相適應的組織管理結構(如下圖所示),各部門有明確的管理職責和權限,建立了授權和責任分配辦法,部門之間建立了適當?shù)穆氊煼止ぜ皥蟾嬷贫?部門內部也存在相應的職責分工,以保證各項經濟業(yè)務的授13、權、執(zhí)行、記錄以及資產的維護與保管分別由不同的部門或個人互相牽制地完成。 浙江海亮股份有限公司組織機構圖 股東大會 監(jiān)事會 董事會 薪酬與考核委員會 董事會秘書 總經理 審計委員會內審部 副總經理副總經理副總經理 能市資人總財證品 源場材力經務券牌 環(huán)營部資辦管投管 保銷源理資理 部部部部部部 盤管事業(yè)部銅管道事業(yè)部直管事業(yè)部 2、管理控制的基本框架 (1)基本的管理制度 A、預算管理制度 公司已建立全面預算管理制度,對預算編制、預算執(zhí)行、預算分析和預算考核各環(huán)節(jié)進行管理。公司以銷售、成本、各項費用、固定資產購建、對外投資等項目進行預算管理,并制定了不斷優(yōu)化的預算標準,每月將實際業(yè)績與預算進行14、比較,及時分析差異及原因,年末進行考核。預算管理在公司經營目標的實現(xiàn)上發(fā)揮了重要作用。 B、決策管理制度 公司的重大投資和資產購置活動必須經過可行性研究并經財務部門會簽和逐級審批。 C、資產管理制度 公司嚴格限制未經授權的人員對財產的直接接觸,采取定期盤點、財產記錄、賬實核對、財產保險等措施,確保各項財產的安全完整。 D、公司定期對應收款項、存貨、對外投資、固定資產、在建工程、無形資產等項目中存在的問題和潛在損失進行調查,根據(jù)謹慎性原則的要求,合理地計提資產減值準備,并將估計損失,計提減值準備的依據(jù)及需要核銷的項目向董事會匯報。 E、風險管理制度 公司牢固樹立風險意識,針對各風險控制點,建立有15、效的風險管理系統(tǒng)、風險識別、風險評估、風險報告等措施,對財務風險和經營風險進行全面的防范與控制。 F、授權批準制度 公司明確規(guī)定授權批準的范圍、權限、程序、責任等相關內容。公司內部的各級管理層在授權范圍內行使相應職權,經辦人員在授權范圍內辦理經濟業(yè)務。 (2)信息系統(tǒng) 公司已建立了完善的重大信息內部報告制度,全面反映經濟活動情況,及時提供業(yè)務活動中的重要信息,主要包括購買或者出售資產、對外投資(包含委托理財、委托貸款等)及公司內部重大投資事項、提供財務資助、提供擔保、租入或者租出資產、委托或者受托管理資產和業(yè)務、贈與或者受贈資產、債權、債務重組、簽訂許可使用協(xié)議、轉讓或者受讓研究和開發(fā)項目、與16、公司關聯(lián)人之間發(fā)生的轉移資源或者義務的事項、發(fā)生訴訟和仲裁、遭受重大損失、未清償?shù)狡谥卮髠鶆栈蛑卮髠鶆盏狡谖传@清償、可能依法承擔重大違約責任或者大額賠償責任、因涉嫌違法違規(guī)被有權機關調查,或者受到重大行政、刑事處罰、主要債務人出現(xiàn)資不抵債或者進入破產程序,公司對相應債權未提取足額壞帳準備、主要資產被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押、生產經營情況或者生產環(huán)境發(fā)生重大變化 (包括產品價格、原材料采購價格和方式、政策或法律、法規(guī)、規(guī)章發(fā)生重大變化等)、簽訂與生產經營相關的重要合同,可能對公司經營產生重大影響、主要或者全部業(yè)務陷入停頓、獲得大額政府補貼等額外收益,轉回大額資產減值準備或者可能發(fā)生對公司資產、負債、權益或經營成果產生重大影響的其他事項。上述內部管理報告制度能有效的增強內部管理的針對性和時效性,在執(zhí)地過程中公司建立了合理的傳遞程序,確保信息傳遞的暢通和及時。 公司運用電子信息技術手段建立控制系統(tǒng),全面運用辦公自動化,增強系統(tǒng)控制力,確保內部控制的有效實施。 (3)人事管理 公司建立和實施了科學的聘用、培訓、教育、考核、獎懲、晉升、淘汰等人事管理制度,能夠提升員工的職業(yè)道德、職業(yè)精神并保證職工具有相應的工作勝任能力。(4)內部審計 公司指定專門人員具體負責對生產經營活動和內部控制執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查,包