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1、河南高速公路發(fā)展有限責(zé)任公司母子公司管理制度北大縱橫管理咨詢公司二零零四年五月目 錄第一章 總 則 1第二章 母子公司管理的組織保障 2第三章 母子公司管理的管理控制系統(tǒng) 7第一節(jié) 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算控制 7第二節(jié) 人事控制 8第三節(jié) 財(cái)務(wù)控制 9第四節(jié) 信息控制 10第五節(jié) 審批權(quán)限控制 11第六節(jié) 審計(jì)監(jiān)督 12第七節(jié) 戰(zhàn)略管理 13第四章 外派董事監(jiān)事、子公司經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)機(jī)制 15第一章 總 則第一條 為科學(xué)合理地界定母子公司之間的權(quán)利、義務(wù)及利益關(guān)系，規(guī)范母子公司管理，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，特制定本制度。 第二條 如無(wú)特殊說(shuō)明，本制度中的公司是指河南高速公路發(fā)展有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司），子2、公司指公司的控股子公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)子公司），參股公司參照本制度中的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第三條 建立科學(xué)、有效、完善的母子公司管理模式包括組織保障、管理控制系統(tǒng)和激勵(lì)約束機(jī)制三個(gè)方面。 第四條 母子公司管理的組織保障包括母公司法人治理結(jié)構(gòu)、母公司綜合職能部門(mén)、外派董事、董事長(zhǎng)、監(jiān)事、監(jiān)事會(huì)召集人、外派高層經(jīng)營(yíng)管理人員和委派會(huì)計(jì)主管等方面。第五條 母子公司管理的管理控制系統(tǒng)包括戰(zhàn)略管理、審計(jì)管理、人事控制、財(cái)務(wù)控制、信息控制、審批權(quán)限控制和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算控制等方面。 第六條 母子公司管理的激勵(lì)約束機(jī)制包括：根據(jù)子公司的規(guī)模與效益等因素確定子公司經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)的力度、與子公司業(yè)績(jī)考核掛鉤的長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃、外派董3、事、監(jiān)事的業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)與子公司效益適度掛鉤的激勵(lì)機(jī)制。第七條 在對(duì)子公司管理的運(yùn)作方式上，遵循管理、法律兩條線的原則。管理線：即需要母公司決定、審批的事項(xiàng)，必須嚴(yán)格執(zhí)行；法律線：母公司決定、審批的事項(xiàng)，通過(guò)代表母公司股權(quán)的股東代表在股東會(huì)上行使表決權(quán)，通過(guò)代表母公司股權(quán)的董事人員在子公司董事會(huì)上行使表決權(quán)，最終決策通過(guò)子公司股東會(huì)或董事會(huì)形成。第八條 河南高速子公司分為項(xiàng)目建設(shè)子公司和經(jīng)營(yíng)子公司。第二章 母子公司管理的組織保障第九條 組織保障是保證母子公司管理有效運(yùn)行的前提。 第十條 母子公司管理的組織保障包括母公司法人治理結(jié)構(gòu)、公司總經(jīng)理、公司主管副總經(jīng)理、綜合職能管理部門(mén)、外派董事、監(jiān)事、外派4、高層經(jīng)營(yíng)管理人員和委派會(huì)計(jì)主管等方面。 第十一條 母公司法人治理結(jié)構(gòu)層面決定事項(xiàng)（由母公司董事會(huì)履行）：1、決定子公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃；2、決定子公司管理的體制； 3、決定子公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算； 4、決定子公司對(duì)外投資，重大資本性支出，重大資產(chǎn)處置，開(kāi)設(shè)孫公司，重大合同、擔(dān)保、重大信用政策，年度預(yù)算，重大技術(shù)改造和基建投資等重大決策。第十二條 公司總經(jīng)理、主管副總經(jīng)理層面負(fù)責(zé)： 1、根據(jù)公司整體部署領(lǐng)導(dǎo)子公司的日常管理工作； 2、協(xié)調(diào)公司綜合職能管理部門(mén)之間涉及子公司管理的相關(guān)工作； 3、協(xié)調(diào)處理公司為子公司生產(chǎn)、運(yùn)營(yíng)提供相關(guān)保障、服務(wù)等方面的事項(xiàng)。 第十三條 綜合職能管理部門(mén)多種經(jīng)營(yíng)管理部：5、 1、根據(jù)公司整體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，擬定經(jīng)營(yíng)子公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)策略；2、理順公司所屬經(jīng)營(yíng)子公司股權(quán)、產(chǎn)權(quán)關(guān)系，優(yōu)化資產(chǎn)，逐步開(kāi)展并實(shí)施股份制改制；3、負(fù)責(zé)涉及經(jīng)營(yíng)子公司的資產(chǎn)評(píng)估、購(gòu)并、重組、破產(chǎn)、分立、合資合作、聯(lián)營(yíng)、租賃、招標(biāo)承包、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等資本運(yùn)作的相關(guān)事務(wù)工作； 4、負(fù)責(zé)擬定經(jīng)營(yíng)子公司的年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)目標(biāo)、廉政目標(biāo)、安全目標(biāo)和衛(wèi)生達(dá)標(biāo)責(zé)任書(shū)，參與子公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū)的制定,并定期對(duì)其業(yè)績(jī)進(jìn)行檢查和評(píng)估，向公司高管層提出獎(jiǎng)懲建議；5、負(fù)責(zé)配合財(cái)務(wù)資產(chǎn)部，建立經(jīng)營(yíng)子公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，并對(duì)公司所屬經(jīng)營(yíng)公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)督；6、負(fù)責(zé)審查經(jīng)營(yíng)子公司對(duì)外投資，重大資本性支出，重大資產(chǎn)處置6、，開(kāi)設(shè)孫公司，重大合同、擔(dān)保、重大信用政策，年度預(yù)算，重大技術(shù)改造和基建投資等重大決策，向公司董事會(huì)或高管層提出相關(guān)建議；7、負(fù)責(zé)配合審計(jì)部，對(duì)經(jīng)營(yíng)子公司進(jìn)行例行審計(jì)和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)；8、搜集匯總經(jīng)營(yíng)子公司各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，定期撰寫(xiě)分析報(bào)告；9、根據(jù)經(jīng)營(yíng)子公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和投資回報(bào)率，提出增資或退出的建議；10、負(fù)責(zé)完成公司交辦的其它有關(guān)子公司的工作。 第十四條 綜合職能管理部門(mén)工程管理部： 1、負(fù)責(zé)制定項(xiàng)目建設(shè)子公司的工程項(xiàng)目管理的規(guī)章、制度、規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等；2、負(fù)責(zé)審核、論證和優(yōu)化各項(xiàng)目建設(shè)子公司建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)變更方案；3、負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)目建設(shè)子公司建設(shè)項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度、計(jì)劃落實(shí)及施工現(xiàn)場(chǎng)管理7、等進(jìn)行檢查評(píng)比；4、負(fù)責(zé)組織各項(xiàng)目建設(shè)子公司項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)的交流和信息的溝通；5、負(fù)責(zé)組織或參與各項(xiàng)目建設(shè)子公司建設(shè)項(xiàng)目的交、竣工驗(yàn)收工作；參與已竣工項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)工作；6、負(fù)責(zé)各項(xiàng)目建設(shè)子公司建設(shè)項(xiàng)目各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的編制、上報(bào)和對(duì)外發(fā)布工作，并撰寫(xiě)統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告。第十五條 綜合職能管理部門(mén)辦公室：1、有關(guān)子公司事項(xiàng)的上傳下達(dá)；2、涉及母子公司的法律事務(wù)處理；3、負(fù)責(zé)完成公司交辦的其它有關(guān)子公司的工作。第十六條 綜合職能管理部門(mén)人力資源部：1、擬定公司派駐子公司人員的薪酬、考核制度；2、參與公司外派人員的定期述職會(huì)議并將述職人員的述職報(bào)告及對(duì)述職對(duì)象的評(píng)價(jià)與建議歸檔保管；3、年終根據(jù)公司對(duì)外派董事和監(jiān)8、事的考核結(jié)果計(jì)算并發(fā)放外派董事和監(jiān)事津貼；4、根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)外派董事、監(jiān)事和子公司高層經(jīng)營(yíng)管理人員的決定，下達(dá)通知；5、負(fù)責(zé)完成公司交辦的其它有關(guān)子公司的工作。第十七條 綜合職能管理部門(mén)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部：1、核算子公司與公司的往來(lái)業(yè)務(wù)；2、審核子公司財(cái)務(wù)預(yù)算；3、外派子公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部提出建議人選，總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過(guò)后向子公司派駐財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；4、負(fù)責(zé)委派會(huì)計(jì)主管及其業(yè)務(wù)的日常管理；5、審核子公司資金計(jì)劃；6、對(duì)子公司資金收支進(jìn)行服務(wù)、監(jiān)控；7、對(duì)公司審計(jì)子公司的相關(guān)工作提供業(yè)務(wù)支持；8、參與子公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū)的制定；9、負(fù)責(zé)完成公司交辦的其它有關(guān)子公司的工作。第十八條 綜合職9、能管理部門(mén)審計(jì)部： 1、組織對(duì)子公司的定期或不定期的審計(jì)；2、組織對(duì)子公司經(jīng)營(yíng)者或者其他關(guān)鍵部門(mén)負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；3、組織對(duì)子公司進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)；4、當(dāng)公司決定對(duì)子公司進(jìn)行外部審計(jì)時(shí)，提供必要的配合；5、負(fù)責(zé)完成公司交辦的其它有關(guān)子公司的工作。第十九條 外派子公司的董事職責(zé)：1、參與決定子公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；2、參與制定子公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案；3、參與制定子公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；4、參與制定子公司增加或者減少注冊(cè)資本的方案；5、參與決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置，擬定子公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案；6、參與對(duì)子公司重要負(fù)責(zé)人的聘任或者解聘決定；7、參與制定子公司內(nèi)10、部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置方案；8、定期了解子公司的經(jīng)營(yíng)管理情況并提交分析報(bào)告；9、及時(shí)向公司匯報(bào)子公司重大經(jīng)營(yíng)決策情況；10、負(fù)責(zé)完成交辦的其它有關(guān)子公司的工作。第二十條 外派子公司的監(jiān)事職責(zé)：1、參與監(jiān)督檢查子公司財(cái)務(wù)狀況；2、負(fù)責(zé)對(duì)董事、子公司經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或者公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督；3、定期了解子公司的經(jīng)營(yíng)管理情況并提交分析報(bào)告；4、及時(shí)向公司匯報(bào)子公司重大經(jīng)營(yíng)決策情況； 5、負(fù)責(zé)完成交辦的其它有關(guān)子公司的工作。第二十一條 外派子公司的高層經(jīng)營(yíng)管理人員職責(zé)：1、負(fù)責(zé)組織實(shí)施子公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；2、定期提交子公司的經(jīng)營(yíng)管理情況分析報(bào)告；3、及時(shí)向公司匯報(bào)子公司重大經(jīng)營(yíng)決策情況；4、11、定期向公司進(jìn)行述職。第二十二條 外派子公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)：1、負(fù)責(zé)所在子公司的財(cái)務(wù)工作；2、定期提交子公司的財(cái)務(wù)分析報(bào)告；3、定期向公司匯報(bào)子公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況；4、及時(shí)向公司匯報(bào)子公司重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，在必要時(shí)，提出審計(jì)建議；5、對(duì)所在子公司的資金籌措，使用和調(diào)度、貸款擔(dān)保、抵押、對(duì)外投資、基建技術(shù)改造、資產(chǎn)重組等重大決策實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督，并及時(shí)向公司進(jìn)行匯報(bào)；6、定期向公司進(jìn)行述職。第二十三條 外派董事要?jiǎng)t（外派監(jiān)事參照?qǐng)?zhí)行）：1、外派董事對(duì)公司主管副總經(jīng)理進(jìn)行匯報(bào)；2、外派董事應(yīng)當(dāng)遵守法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定，忠實(shí)履行職責(zé)，維護(hù)公司利益。當(dāng)其自身的利益與公司和股東的利益相沖突時(shí)，12、應(yīng)當(dāng)以公司和股東的最大利益為行為準(zhǔn)則；3、當(dāng)所在子公司出現(xiàn)重大問(wèn)題，危及到子公司生存發(fā)展和母公司權(quán)益時(shí)，必須及時(shí)向公司做特別匯報(bào)和請(qǐng)示；4、對(duì)于明確定義為重大決策事項(xiàng)的董事會(huì)議題，外派董事必須首先在母公司內(nèi)部形成統(tǒng)一意見(jiàn)后方可表態(tài)；5、任職紀(jì)律：未經(jīng)授權(quán)不得在會(huì)外泄漏任何不利于公司及所在子公司的機(jī)密，不得超越董事權(quán)限直接干預(yù)所在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等；6、外派董事經(jīng)常到所在子公司調(diào)查了解經(jīng)營(yíng)管理狀況，每3個(gè)月做一次簡(jiǎn)要書(shū)面報(bào)告，每半年做一次書(shū)面述職報(bào)告；7、外派董事的離職與免職由公司總經(jīng)理辦公會(huì)提議，子公司股東會(huì)討論決定；8、外派董事提出辭職或者任期屆滿，其對(duì)公司負(fù)有的義務(wù)在其辭職報(bào)告尚未生效或者生13、效后的合理期間內(nèi)，以及任期結(jié)束后的合理期間內(nèi)并不當(dāng)然解除，其對(duì)公司商業(yè)秘密保密的義務(wù)在其任職結(jié)束后仍然有效，直到該秘密成為公開(kāi)信息。其他義務(wù)的持續(xù)期間應(yīng)當(dāng)根據(jù)公平的原則決定；9、任職尚未結(jié)束的外派董事，如有擅自離職的情況，應(yīng)對(duì)因其擅自離職使公司造成的損失承擔(dān)法律責(zé)任，賠償經(jīng)濟(jì)損失。第三章 母子公司管理的管理控制系統(tǒng)第一節(jié) 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算控制 第二十四條 公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算橫向劃分為年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算、季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算與月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算三個(gè)層次；縱向劃分為公司總體計(jì)劃和預(yù)算，各管理部門(mén)計(jì)劃和預(yù)算，各子公司計(jì)劃和預(yù)算，各分公司計(jì)劃和預(yù)算等多個(gè)層次。 第二十五條 公司董事會(huì)提出公司的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃14、和預(yù)算，由上級(jí)部門(mén)審批決定后，總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算，指導(dǎo)公司年度、季度和月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算的編制，對(duì)計(jì)劃和預(yù)算進(jìn)行綜合平衡，監(jiān)督檢查計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況，負(fù)責(zé)計(jì)劃和預(yù)算的調(diào)整與考核。第二十六條 子公司依據(jù)公司年度、季度、月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算分別制定各自年度、季度、月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算，并經(jīng)子公司股東會(huì)通過(guò)后組織實(shí)施。第二十七條 子公司每月以書(shū)面形式報(bào)告一次計(jì)劃和預(yù)算任務(wù)的完成情況。特殊事項(xiàng)需要縮短報(bào)告周期的，由總經(jīng)理辦公會(huì)決定。第二十八條 各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必須隨時(shí)監(jiān)督檢查計(jì)劃和預(yù)算的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)采取有效措施予以解決，以保證計(jì)劃和預(yù)算的順利完成。 第二十九條 檢查計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行15、情況，應(yīng)當(dāng)充分利用統(tǒng)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表、業(yè)務(wù)報(bào)表等資料。檢查計(jì)劃和預(yù)算的實(shí)際完成數(shù)，一律以統(tǒng)計(jì)報(bào)表數(shù)為依據(jù)。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確、及時(shí)、全面反饋計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況，各級(jí)管理人員必須重視，禁止弄虛作假。 第三十條 各子公司的考核指標(biāo)，一律以總經(jīng)理辦公會(huì)所確定的計(jì)劃和預(yù)算指標(biāo)為依據(jù)。第三十一條 公司總經(jīng)理辦公會(huì)以季度為單位考核子公司（含絕對(duì)控股子公司和相對(duì)控股子公司）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算完成情況。 第三十二條 公司計(jì)劃和預(yù)算指標(biāo)確定后，必須嚴(yán)格執(zhí)行，各歸口部門(mén)和執(zhí)行單位不得隨意修改。 第三十三條 確有特殊情況需要調(diào)整季度或月度計(jì)劃和預(yù)算指標(biāo)，必須經(jīng)董事會(huì)討論通過(guò)。計(jì)劃和預(yù)算指標(biāo)調(diào)整未批準(zhǔn)之前，按原計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)16、行。 第三十四條 調(diào)整年度計(jì)劃和預(yù)算指標(biāo)應(yīng)當(dāng)提前一個(gè)季度申請(qǐng)，調(diào)整季度計(jì)劃和預(yù)算指標(biāo)應(yīng)當(dāng)提前一個(gè)月申請(qǐng)。 第三十五條 調(diào)整某項(xiàng)計(jì)劃和預(yù)算指標(biāo)時(shí)如需同時(shí)相應(yīng)調(diào)整其它有關(guān)計(jì)劃和預(yù)算指標(biāo)，應(yīng)一并申請(qǐng)，以保證計(jì)劃和預(yù)算的平衡、協(xié)調(diào)。 第三十六條 調(diào)整計(jì)劃和預(yù)算指標(biāo)一律以書(shū)面批復(fù)為準(zhǔn)，在未接書(shū)面批復(fù)以前，一律按原計(jì)劃和預(yù)算指標(biāo)考核。 第二節(jié) 人事控制 第三十七條 人事控制是管理控制的主要途徑之一。公司在人事控制上要充分體現(xiàn)20/80原則，即抓關(guān)鍵人員的管理。人事管理的核心原則是：“誰(shuí)用人，誰(shuí)管理，誰(shuí)負(fù)責(zé)；逐級(jí)管理，逐級(jí)負(fù)責(zé)?！钡谌藯l 公司外派董事、董事長(zhǎng)、監(jiān)事、監(jiān)事會(huì)召集人、外派高層經(jīng)營(yíng)管理人員和委17、派會(huì)計(jì)主管的候選人選，可以由以下渠道產(chǎn)生：1、黨委提名；2、總經(jīng)理提名；3、分管副總經(jīng)理提名；4、組織人事部門(mén)推薦；5、社會(huì)公開(kāi)招聘；6、內(nèi)部競(jìng)聘；7、人才中介機(jī)構(gòu)推薦等。第三十九條 公司外派董事、董事長(zhǎng)、監(jiān)事、監(jiān)事會(huì)召集人、外派高層經(jīng)營(yíng)管理人員的產(chǎn)生渠道的選擇，應(yīng)根據(jù)崗位的要求和公司人力資源的狀況，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)討論決定。第四十條 公司選擇公司外派董事、董事長(zhǎng)、監(jiān)事、監(jiān)事會(huì)召集人、外派高層經(jīng)營(yíng)管理人員，應(yīng)首先考慮本公司的人員狀況，通過(guò)推薦和公開(kāi)競(jìng)聘產(chǎn)生，在公司目前的人員狀況無(wú)法滿足公司的崗位要求和發(fā)展需要的情況下，可以選擇其他產(chǎn)生渠道。第四十一條 對(duì)通過(guò)以上渠道產(chǎn)生的候選人選，黨委組織相關(guān)部18、門(mén)進(jìn)行考察，提出聘任參考建議。第四十二條 外派子公司總經(jīng)理或副總經(jīng)理由上述渠道產(chǎn)生候選人后，由總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過(guò)確定人選，公司總經(jīng)理提出聘任或者解聘建議方案，通過(guò)子公司董事會(huì)履行聘任或者解聘的法律手續(xù)。第四十三條 外派子公司的董事、董事長(zhǎng)、監(jiān)事、監(jiān)事會(huì)召集人由上述渠道產(chǎn)生候選人后，由總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過(guò)確定人選，公司總經(jīng)理聘任或者解聘。對(duì)于非獨(dú)資子公司的上述人選必須通過(guò)子公司股東會(huì)履行聘任或者解聘的法律手續(xù)。第四十四條 外派子公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部提出子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人建議人選，總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過(guò)后，公司總經(jīng)理決定聘任或者解聘建議方案，通過(guò)子公司董事會(huì)履行聘任或者解聘的法律手續(xù)。第三節(jié)19、 財(cái)務(wù)控制 第四十五條 公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)控制包括財(cái)務(wù)管理體系、資金收支、成本費(fèi)用、應(yīng)收賬款等方面。第四十六條 子公司執(zhí)行公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。第四十七條 公司統(tǒng)一辦理子公司的資金收支，實(shí)時(shí)監(jiān)控資金收支。第四十八條 成本費(fèi)用管理。公司決定子公司的目標(biāo)成本與費(fèi)用指標(biāo)，并列入考核。第四十九條 應(yīng)收賬款的考核。加強(qiáng)對(duì)子公司應(yīng)收賬款的管理，減少資金占用，提高資金運(yùn)用效率。第五十條 公司對(duì)子公司實(shí)行會(huì)計(jì)主管委派制。委派會(huì)計(jì)主管由公司委派，代表公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)工作提供服務(wù)和實(shí)施監(jiān)督。第五十一條 委派會(huì)計(jì)主管的編制、人事、工資關(guān)系在公司財(cái)務(wù)部門(mén)。接受子公司和公司財(cái)務(wù)部門(mén)的雙重考核（子公司對(duì)委派會(huì)計(jì)主管的考核20、重點(diǎn)在服務(wù)，母公司財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)委派會(huì)計(jì)主管的考核重點(diǎn)在履行監(jiān)督職責(zé)方面）。第五十二條 委派會(huì)計(jì)主管的業(yè)務(wù)及日常管理工作由公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)。第五十三條 公司對(duì)委派會(huì)計(jì)主管實(shí)行定期輪崗制度。原則上委派會(huì)計(jì)主管在一個(gè)子公司從事財(cái)務(wù)工作的期限為兩個(gè)會(huì)計(jì)年度，而且離開(kāi)該子公司后三年內(nèi)不得再擔(dān)任該子公司的委派會(huì)計(jì)主管。第五十四條 委派會(huì)計(jì)主管執(zhí)行每季度定期述職和重大事項(xiàng)報(bào)告制度。第四節(jié) 信息控制 第五十五條 為加強(qiáng)對(duì)子公司的管理，保證公司經(jīng)營(yíng)決策的落實(shí)，進(jìn)一步提高子公司經(jīng)營(yíng)者的領(lǐng)導(dǎo)能力、業(yè)務(wù)水平，增強(qiáng)公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，決定在子公司經(jīng)營(yíng)者中實(shí)施定期述職制度。第五十六條 定期述職是公司管理層21、以會(huì)議形式對(duì)相關(guān)子公司經(jīng)營(yíng)者在述職期間職責(zé)履行情況、成功原因、不足之處、改進(jìn)建議等進(jìn)行審議和直接溝通而推行的一項(xiàng)正式制度，是述職雙方在持續(xù)溝通中的一種正式形式，它與其他溝通形式互相補(bǔ)充。第五十七條 述職人員范圍：各子公司的高層經(jīng)營(yíng)管理人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和公司外派的董事、監(jiān)事。公司總經(jīng)理辦公會(huì)認(rèn)為需要時(shí)可擴(kuò)大述職人員范圍。第五十八條 述職對(duì)象為公司總經(jīng)理辦公會(huì)。第五十九條 述職基本流程：各述職人員提交述職報(bào)告總經(jīng)理辦公會(huì)審核述職報(bào)告述職日述職討論評(píng)議評(píng)價(jià)與建議的反饋執(zhí)行下一次述職（包括上一次意見(jiàn)的執(zhí)行反饋情況）。第六十條 會(huì)前準(zhǔn)備：公司辦公室應(yīng)在會(huì)前收集與述職工作有關(guān)的信息，述職人員應(yīng)提前兩天遞交22、述職報(bào)告。第六十一條 述職審議的程序：1、總經(jīng)理宣布述職會(huì)議的目的和會(huì)議原則；2、述職人述職；3、總經(jīng)理辦公會(huì)評(píng)議與討論；4、述職人進(jìn)一步陳述；5、形成評(píng)議意見(jiàn)。 第六十二條 述職報(bào)告的內(nèi)容： 1、對(duì)上期述職意見(jiàn)執(zhí)行情況的匯報(bào)； 2、根據(jù)崗位職責(zé)要求和計(jì)劃目標(biāo)，在對(duì)職責(zé)履行情況做定性與定量比較的基礎(chǔ)上進(jìn)行自我評(píng)估，分析成功因素、不足之處及改進(jìn)方向。 第六十三條 述職審議的依據(jù)：公司發(fā)展戰(zhàn)略，年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算，述職期間公司的經(jīng)營(yíng)狀況，各述職人員的職責(zé)等。 第六十四條 述職時(shí)間的規(guī)定：子公司述職人員的述職時(shí)間為述職期滿后第一個(gè)月內(nèi)，具體時(shí)間應(yīng)由述職人員和公司總經(jīng)理約定。由公司辦公室組織籌備。述職23、期一般為一個(gè)季度，特殊情況由公司總經(jīng)理確定。第六十五條 述職會(huì)議的參與人員： 1、公司總經(jīng)理辦公會(huì)全體人員； 2、公司相關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé)人； 3、述職人員； 4、會(huì)議記錄人員。 第六十六條 述職人員的述職報(bào)告及對(duì)述職對(duì)象的評(píng)價(jià)與建議，經(jīng)營(yíng)子公司由多種經(jīng)營(yíng)管理部和人力資源部負(fù)責(zé)保管，項(xiàng)目建設(shè)子公司由工程管理部和人力資源部負(fù)責(zé)保管，作為對(duì)述職人員考核與獎(jiǎng)懲的依據(jù)之一。 第六十七條 建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度。如涉及以下情形，子公司外派的高層經(jīng)營(yíng)管理人員及外派子公司的董事、監(jiān)事應(yīng)及時(shí)向公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、多種經(jīng)營(yíng)管理部、工程管理部等相關(guān)部門(mén)報(bào)告。 1、可能對(duì)子公司的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理工作產(chǎn)生現(xiàn)實(shí)或潛在的重大影響；224、可能對(duì)公司在子公司的權(quán)益產(chǎn)生現(xiàn)實(shí)或潛在的重大影響。第五節(jié) 審批權(quán)限控制第六十八條 需公司決定的子公司重大經(jīng)營(yíng)決策事項(xiàng)（必要時(shí)，履行相應(yīng)的法律手續(xù)）： 1、子公司章程的修訂與修改；2、子公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任目標(biāo)的制訂；3、財(cái)務(wù)預(yù)算、決算方案的決定；4、重大資產(chǎn)處置、重大投資決策；5、子公司產(chǎn)權(quán)或股權(quán)的變動(dòng)、轉(zhuǎn)讓、劃撥；6、子公司兼并、重組、分立、破產(chǎn)、歇業(yè)、租賃、承包、托管等；7、子公司管理體制改革；8、開(kāi)設(shè)孫公司；9、貸款、借款、擔(dān)保、抵押事項(xiàng)；10、利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。第六十九條 需報(bào)公司審批的事項(xiàng)：1、中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃；2、投資項(xiàng)目、技改或基建項(xiàng)目、大修項(xiàng)目的決策；3、主要產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整25、；4、重大合同的訂立、修改和取消。第六節(jié) 審計(jì)監(jiān)督 第七十條 對(duì)子公司的審計(jì)監(jiān)督包括內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)兩類(lèi)。內(nèi)部審計(jì)是由公司審計(jì)部代表公司行使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的職責(zé)；外部審計(jì)指由公司聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)子公司進(jìn)行審計(jì)，公司審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)聯(lián)系、落實(shí)等相關(guān)事宜，審計(jì)部提供業(yè)務(wù)協(xié)助。 第七十一條 對(duì)子公司的內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)，公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部應(yīng)提供業(yè)務(wù)支持。 第七十二條 審計(jì)內(nèi)容： 1、財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃或單位預(yù)算的執(zhí)行和決算； 2、財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)； 3、經(jīng)濟(jì)效益； 4、內(nèi)部控制制度； 5、經(jīng)濟(jì)責(zé)任； 6、承包經(jīng)營(yíng)或委托承包經(jīng)營(yíng)決算； 7、投資、技改、大修等項(xiàng)目概（預(yù)）算、決算； 8、執(zhí)行公26、司統(tǒng)一財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度情況； 9、國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和單位規(guī)章制度的執(zhí)行情況。 第七十三條 （例行）審計(jì)程序： 1、內(nèi)部審計(jì)根據(jù)上級(jí)部署和各單位的具體情況，審計(jì)部擬訂審計(jì)計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施； 2、實(shí)施審計(jì)前，應(yīng)當(dāng)先通知被審計(jì)單位，特殊情況下也可以不下發(fā)審計(jì)通知單，電話通知后直接進(jìn)點(diǎn)； 3、審計(jì)人員進(jìn)點(diǎn)審計(jì)時(shí)，檢查被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、業(yè)務(wù)檔案以及其他與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料和資產(chǎn)，被審計(jì)單位必須如實(shí)提供，不得拒絕； 4、審計(jì)人員進(jìn)點(diǎn)審計(jì)時(shí)，在正常的工作時(shí)間內(nèi)可以根據(jù)需要就審計(jì)事項(xiàng)的問(wèn)題向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查及取證（如函證、外調(diào)），有關(guān)單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)支持和協(xié)助，如實(shí)向?qū)徲?jì)人員反映情況，提供有27、關(guān)證明材料； 5、審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，可隨時(shí)向有關(guān)單位和人員提出改進(jìn)建議。審計(jì)終結(jié)，審計(jì)執(zhí)行人應(yīng)提出審計(jì)報(bào)告，征求審計(jì)對(duì)象的意見(jiàn)，并報(bào)批。經(jīng)批準(zhǔn)的審計(jì)意見(jiàn)和審計(jì)決定，送達(dá)被審計(jì)單位后，被審計(jì)單位必須予以執(zhí)行； 6、審計(jì)部有權(quán)對(duì)主要項(xiàng)目進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，檢查采納審計(jì)意見(jiàn)和執(zhí)行審計(jì)決定的情況； 7、被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)意見(jiàn)書(shū)和審計(jì)決定如有異議，可以及時(shí)提出。 第七節(jié) 戰(zhàn)略管理 第七十四條 戰(zhàn)略管理的總體原則是：公司對(duì)戰(zhàn)略管理采取集權(quán)式管理，即戰(zhàn)略制定權(quán)均集中于公司，子公司只有戰(zhàn)略建議權(quán)。 第七十五條 公司負(fù)責(zé)戰(zhàn)略的制定、戰(zhàn)略實(shí)施監(jiān)督、戰(zhàn)略實(shí)施效果評(píng)估，子公司負(fù)責(zé)戰(zhàn)略實(shí)施。 第七十六條 公司董事會(huì)和戰(zhàn)略管理委28、員會(huì)負(fù)責(zé)組織制定子公司的發(fā)展戰(zhàn)略，包括戰(zhàn)略方向確定、戰(zhàn)略目標(biāo)制定、戰(zhàn)略方案設(shè)計(jì)、戰(zhàn)略實(shí)施監(jiān)督和戰(zhàn)略效果評(píng)估等。 第七十七條 子公司戰(zhàn)略相對(duì)于公司而言，是公司戰(zhàn)略的子戰(zhàn)略即業(yè)務(wù)戰(zhàn)略。在制定子公司戰(zhàn)略時(shí)，必須以公司發(fā)展戰(zhàn)略為依據(jù)，確定相應(yīng)的戰(zhàn)略發(fā)展方向、戰(zhàn)略目標(biāo)、任務(wù)和實(shí)現(xiàn)路徑等。 第七十八條 戰(zhàn)略制定。公司戰(zhàn)略具體由公司戰(zhàn)略管理委員會(huì)負(fù)責(zé)制定，或者委托專(zhuān)業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)制定。 第七十九條 公司董事會(huì)定期（半年或一年）對(duì)公司戰(zhàn)略實(shí)施效果進(jìn)行評(píng)估。 第四章 外派董事監(jiān)事、子公司經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)機(jī)制 第一節(jié) 外派董事、監(jiān)事激勵(lì)機(jī)制第八十條 對(duì)外派董事、監(jiān)事的激勵(lì)主要通過(guò)董事、監(jiān)事津貼來(lái)實(shí)現(xiàn)。董事、監(jiān)事津貼按年度發(fā)29、放，根據(jù)所在子公司的年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，董事、監(jiān)事述職考核情況，綜合確定外派董事和監(jiān)事各項(xiàng)考核指標(biāo)的年度考核分?jǐn)?shù)，再根據(jù)各項(xiàng)考核指標(biāo)所對(duì)應(yīng)的權(quán)重來(lái)計(jì)算發(fā)放年度董事、監(jiān)事津貼。 表1 董事年度考核指標(biāo)及定義表考核指標(biāo)權(quán)重定義及系數(shù)數(shù)據(jù)來(lái)源所在子公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)60經(jīng)營(yíng)子公司：凈資產(chǎn)收益率10，取系數(shù)1.5；10凈資產(chǎn)收益率5，取系數(shù)1.2；5凈資產(chǎn)收益率3，取系數(shù)1；3凈資產(chǎn)收益率0，取系數(shù)0.5；0凈資產(chǎn)收益率，取系數(shù)0；年度審計(jì)報(bào)告項(xiàng)目建設(shè)子公司：以工程管理部對(duì)項(xiàng)目建設(shè)子公司年度考核結(jié)果為依據(jù)，如項(xiàng)目建設(shè)子公司所管理建設(shè)項(xiàng)目在廳級(jí)以上（包括廳級(jí)）的年度質(zhì)量評(píng)比中獲得前三名，取系數(shù)1.5；項(xiàng)目建設(shè)子公司30、考核結(jié)果達(dá)標(biāo)，取系數(shù)1.0；項(xiàng)目建設(shè)子公司考核結(jié)果未達(dá)標(biāo)，取系數(shù)0.5項(xiàng)目建設(shè)子公司考核結(jié)果未達(dá)標(biāo)，且所管理建設(shè)項(xiàng)目在廳級(jí)以上（包括廳級(jí)）的年度質(zhì)量評(píng)比中獲得后三名，取系數(shù)0；出席董事會(huì)會(huì)議情況5親自出席會(huì)議次數(shù)/會(huì)議總數(shù)80，取系數(shù)1；親自出席會(huì)議次數(shù)/會(huì)議總數(shù)80，取系數(shù)0.5；如存在未親自出席，也未委托其他董事代為出席的情況在2次以上，則系數(shù)為0；董事會(huì)會(huì)議記錄考核述職評(píng)價(jià)15總經(jīng)理辦公會(huì)的評(píng)價(jià)意見(jiàn)優(yōu)：1；良：0.8；合格：0.5；差：0總經(jīng)理辦公會(huì)的評(píng)價(jià)意見(jiàn)監(jiān)事會(huì)意見(jiàn)20監(jiān)事會(huì)報(bào)告中對(duì)董事履行職責(zé)中是否有違反法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定的評(píng)價(jià)。如有，則系數(shù)為0；如無(wú)，則系數(shù)為1。監(jiān)事會(huì)報(bào)告31、計(jì)算方法：董事年度津貼年度津貼考核評(píng)分/100；考核評(píng)分各考核指標(biāo)權(quán)重各考核指標(biāo)得分系數(shù)表2：監(jiān)事年度考核指標(biāo)及定義表考核指標(biāo)權(quán)重定義及系數(shù)數(shù)據(jù)來(lái)源所在子公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)40經(jīng)營(yíng)子公司：凈資產(chǎn)收益率10，取系數(shù)1.5；10凈資產(chǎn)收益率5，取系數(shù)1.2；5凈資產(chǎn)收益率3，取系數(shù)1；3凈資產(chǎn)收益率 0，取系數(shù)0.5；0 凈資產(chǎn)收益率，取系數(shù)0；年度審計(jì)報(bào)告項(xiàng)目建設(shè)子公司：以工程管理部對(duì)項(xiàng)目建設(shè)子公司年度考核結(jié)果為依據(jù)，如項(xiàng)目建設(shè)子公司所管理建設(shè)項(xiàng)目在廳級(jí)以上（包括廳級(jí)）的年度質(zhì)量評(píng)比中獲得前三名，取系數(shù)1.5；項(xiàng)目建設(shè)子公司考核結(jié)果達(dá)標(biāo)，取系數(shù)1.0；項(xiàng)目建設(shè)子公司考核結(jié)果未達(dá)標(biāo)，取系數(shù)0.5；項(xiàng)目建32、設(shè)子公司考核結(jié)果未達(dá)標(biāo)，且所管理建設(shè)項(xiàng)目在廳級(jí)以上（包括廳級(jí)）的年度質(zhì)量評(píng)比中獲得后三名，取系數(shù)0；子公司合法經(jīng)營(yíng)情況30是否存在董事、經(jīng)理在履行職責(zé)時(shí)有違反法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定而監(jiān)事會(huì)未采取措施予以糾正的情況，如有系數(shù)為0，如無(wú)則系數(shù)為1監(jiān)事會(huì)工作報(bào)告出席監(jiān)事會(huì)及列席董事會(huì)會(huì)議情況5親自出席監(jiān)事會(huì)及列席董事會(huì)會(huì)議次數(shù)/會(huì)議總數(shù)80，取系數(shù)1；親自出席監(jiān)事會(huì)及列席董事會(huì)會(huì)議次數(shù)/會(huì)議總數(shù)80，取系數(shù)0.5；監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄考核述職評(píng)價(jià)15總經(jīng)理辦公會(huì)的評(píng)價(jià)意見(jiàn)優(yōu)：1；良：0.8；合格：0.5；差：0總經(jīng)理辦公會(huì)的評(píng)價(jià)意見(jiàn)監(jiān)事會(huì)報(bào)告情況10是否及時(shí)遞交監(jiān)事會(huì)工作報(bào)告、專(zhuān)項(xiàng)檢查報(bào)告是：1；否：033、監(jiān)事會(huì)工作報(bào)告計(jì)算方法：監(jiān)事年度津貼年度津貼考核評(píng)分/100；考核評(píng)分各考核指標(biāo)權(quán)重各考核指標(biāo)得分系數(shù)第八十一條 具體算法（舉例）：某外派董事津貼總額為1萬(wàn)元/年，其所在子公司的年度凈資產(chǎn)收益率為8，每次董事會(huì)會(huì)議均親自出席，總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)其述職考核等級(jí)為良，監(jiān)事會(huì)報(bào)告認(rèn)為該董事履行職責(zé)中無(wú)違反法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定的行為。則該董事年度考核得分為(601.2)+(51)+(150.8)+(201)=109，該董事年度津貼為1萬(wàn)111/1001.11萬(wàn)。第二節(jié) 子公司經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)機(jī)制 第八十二條 子公司經(jīng)營(yíng)者的薪酬激勵(lì)由子公司董事會(huì)自行決定，其激勵(lì)方式可參考母公司經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)方式。第八十三條 對(duì)于公司派出子公司經(jīng)營(yíng)者兼任子公司董事的，不領(lǐng)取董事津貼。