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建材公司財務管理制度（22頁）.doc

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管理制度

上傳人：儒*** 編號：139611 2021-06-04 22頁 102KB

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1、建材公司財務管理制度建材公司財務管理制度 1 1、總、總則則 1.1.本制度包括：財務預算及貨幣資金管理，存貨、固定資產及無形資產管理，低值易耗品管理，財產盤點辦法，個人借款管理，費用報銷管理，收據管理辦法等。 1.2.財務部為本制度的主控部門。 2 2、財務預算及貨幣資金管理、財務預算及貨幣資金管理 2.12.1 預算管理預算管理 2.1.1 公司資金預算執行程序當月資金預算由財務部牽頭于上月月末提出資金預算草案報公司財務總監批準，并于當月 3 日前報蒙西水泥股份有限公司資金結算中心審批。資金預算草案經蒙西水泥股份公司資金結算中心審批后，由財務總監組織資金預算委員會相關人員召開2、資金預算會議，在蒙西水泥股份公司資金預算限額內確定預算支出金額，當月資金預算按預算會議既定金額執行。 2.1.2 年度財務預算編制程序 2.1.2.1 公司財務部依據公司年度經營計劃、投資計劃及其他相關信息資料編制。 2.1.2.2 公司年度財務預算經公司財務負責人、總經理審批后直接報送母公司財務部，母公司財務部根據報送財務預算匯總調整后報財務總監、總經理審核，報預算委員會審議通過，報公司董事會和股東大會批準。 2.1.2.3 年度預算一經確定一般不予調整，若經濟環境發生重大變化確需調整時必須經過預算委員會討論通過，并報董事會審核。 2.1.3 月度預算編制程序 2.1.3.1 年3、度財務預算經董事會和股東大會審批后，依據審批后的預算，財務部在年度財務預算范圍內和月度經營計劃基礎上編制月度財務預算，報母公司財務部。 2.1.3.2 實際執行過程中月度預算如需調整，財務部每月按規定格式報送調整預算，母公司財務部對上報預算進行匯總審查后編制月度財務預算，經財務總監、總經理批準后執行，調整后的各分月預算不得突破股東大會批準的年度財務總預算。 2.1.3.3 編制月度預算時，應充分考慮臨時資本性支出，未納入月度財務預算的，須按照預算外資金支出審批權限執行。 2.22.2 資金支付管理資金支付管理：公司實行資金集中統一管理。 2.2.1 現金管理現金支付范圍按照國務院現金管理暫行條例規定使用現金。不屬于現金開支范圍或超過現金開支限額超過 2000 元的業務必須通過銀行辦理轉賬結算。現金統一在公司財務部核算，任何部門或個人不得私自截留現金，私設小金庫。發現

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