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百貨公司現金管理辦法.doc

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上傳人：正*** 編號：145587 2021-06-24 5頁 29.50KB

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1、第 1 頁共 5 頁現金管理辦法現金管理辦法一、一、目的：目的：為加強商場的現金管理，健全商場的現金收支體系，保證現金的保管、押運安全等，特制定本管理辦法。二、二、范圍：范圍：適用于各相關部門。三、三、內容：內容： 3.1、現金、現金：是指可以立即用來購買商品或勞務、償還債務、是普遍的可控性的交換媒價物，一般包括：紙幣、硬幣和外幣、銀行活期存款、見票即付的各種信用證券，如本票支票、銀行匯票、郵政匯票及信用證等。 3.2、現金管理的主要原則：、現金管理的主要原則： 3.2.1、分工負責，相互牽制，實行錢財分離，即記錄現金業務的人不能經管現金，不能開發支票或送存款。 2、3.2.2、經管現金收支的人不能登記會計記錄（除現金日記賬外）。 3.2.3、現金收支經出納、會計核算憑證通過會計、相互監督。 3.2.4、收付現金必須根據規定的合法憑證辦理，不準白條頂款，不準墊支挪用。 3.2.5、庫存現金必須每日核對清楚，保持賬款相符，銀行存款每周核對一次，保持賬賬相符，如發生長短款問題及時向上級匯報，查明原因按財產損、溢處理辦法進行處理，不得擅自將長短款相互抵補。 3.2.6、銀行存款各賬戶需設立明細賬進行管理，明細賬記錄各筆銀行業務進出情況。 3.2.7、每次現金押運的數量必須在公司規定的數額之內，全程有防損員戒備，防損員配備狀態良好的對講機。 3.3、現金的3、收入：、現金的收入： 3.3.1、現金收入的項目： . 營業款收入（收銀前臺用掃描條碼方式銷售收入，大宗購物以批發出庫單金額收取）。 . 營業外收入。 . 其他業務收入。第 2 頁共 5 頁 3.3.2、現金收入的管理 . 收銀前臺銷售商品，使用“掃描商品條碼方式”或“專柜收款”方式結賬，收銀機上的銷售記錄也是設定收銀員的現金保管責任。每筆商品交易逐筆打印“銷售小票”，銷售小票金額與收取金額相等。 . 顧客付款可用現金或使用信用卡刷卡的方式付款。收銀員不能以自己的信用卡替顧客付款，將現金私自收取，這是一種嚴重的現金挪用舞弊行為。 . 收銀臺累積的現金要定時或定量回收，以防止意外發生。 . 收銀員揀拾或給顧客的零錢要及時登記，單獨保管，營業結束后交給財務室，不得挪做他用。 . 商場當天收取的營業款包括現金、信用卡、提貨券等，出納員必須把收入總額與電腦銷售數據核對，確保營業款

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