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1、 母子公司管控體系制度匯編之三母子公司管控體系制度匯編之三 XXXX 公司公司 財務(wù)管理管控制度與操作流程財務(wù)管理管控制度與操作流程 XX 集團(tuán)財務(wù)管理管控制度與操作流程 1 目目 錄錄 第一部分第一部分 管控制度管控制度 . 2 財務(wù)分析制度財務(wù)分析制度 . 2 附件：財務(wù)分析報告提綱 . 9 財務(wù)預(yù)算管理制度財務(wù)預(yù)算管理制度 . 22 第一章 總則 . 22 第二章 財務(wù)預(yù)算管理的組織結(jié)構(gòu) . 22 第三章 財務(wù)預(yù)算的編制 . 22 第四章 財務(wù)預(yù)算的內(nèi)容 . 23 第五章 財務(wù)預(yù)算的調(diào)整 . 25 第六章 財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行 . 26 第七章 附則 . 26 第二部分第二部分 操作流程操作流2、程 . 27 1. 財務(wù)預(yù)算管理流程 . 27 2. 財務(wù)分析管理流程 . 29 XX 集團(tuán)財務(wù)管理管控制度與操作流程 2 第一部分第一部分 管控制度管控制度 財務(wù)分析制度財務(wù)分析制度 總則總則 為有效地控制經(jīng)營過程，促進(jìn)集團(tuán)及二級子公司圍繞經(jīng)營目標(biāo)，挖掘現(xiàn)有潛 力，找出差距和存在問題，采取有效措施，保證集團(tuán)總體經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，特制 定本制度。 本管理規(guī)定適用集團(tuán)以及集團(tuán)二級子公司財務(wù)分析管理。 一、一、 財務(wù)分析的組織管理體系財務(wù)分析的組織管理體系 1、財務(wù)分析實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級實(shí)施、歸口分析的管理體系。 財務(wù)分析工作由集團(tuán)財務(wù)管理部統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，由各二級子公司總經(jīng)理主持按季 召開財務(wù)分析會。日3、常辦事機(jī)構(gòu)設(shè)在財務(wù)部門，由財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)分析。各指標(biāo) 歸口管理部門按月向財務(wù)部門提供本部門所管轄指標(biāo)的完成情況，及時發(fā)現(xiàn)問題， 尋找原因，提出措施以及需要平衡解決的意見。 2、有關(guān)部門的職責(zé)分工。 生產(chǎn)部門根據(jù)對材料進(jìn)、出、存、退，輔助生產(chǎn)費(fèi)用，工時，產(chǎn)品、副產(chǎn)品 數(shù)量，安全庫存、實(shí)際庫存，集團(tuán)內(nèi)部調(diào)劑等的統(tǒng)計指標(biāo)完成情況進(jìn)行分析；對 大修、技改等工程（按項目細(xì)分）實(shí)施情況進(jìn)行分析； 銷售部門根據(jù)對銷售產(chǎn)品的種類、數(shù)量、單價，款項回收，內(nèi)部銷售、折扣 與折讓等的統(tǒng)計完成情況進(jìn)行分析； 采購物流部門根據(jù)對材料需求，原材料市場價格，應(yīng)付賬款的統(tǒng)計完成情況 進(jìn)行分析； 工程管理部門對投資完成情況進(jìn)行分析，對工程進(jìn)度和質(zhì)量監(jiān)督提供分析依 據(jù)； 行政勞資部門對日常辦公費(fèi)用、勞動工資、各種社會保險等執(zhí)行情況分析； 財務(wù)部門負(fù)責(zé)根據(jù)有關(guān)部門報送的報表進(jìn)行匯總， 負(fù)責(zé)本公司綜合指標(biāo)分析， XX 集團(tuán)財務(wù)管