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1、審計工作制度審計工作制度 企業(yè)內(nèi)部審計工作規(guī)定企業(yè)內(nèi)部審計工作規(guī)定 總則 (一)根據(jù)有關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況制定本規(guī)定。 (二)內(nèi)部審計的目的是加強公司及所屬公司的管理和監(jiān)督，維護財經(jīng)法紀，改善 經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。 (三)內(nèi)部審計是在公司總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下， 對公司各部門以及公司所屬單位的 財務(wù)收支和經(jīng)濟效益等進行監(jiān)督， 獨立行使審計職權(quán)， 對總經(jīng)理負責(zé)并報告工作， 在業(yè)務(wù)上同時受上級審計計機構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)和地方審計機關(guān)的監(jiān)督。 內(nèi)部審計的任務(wù) 1.主要任務(wù)有： (1)對公司及所屬公司的資金、財產(chǎn)的完整安全進行監(jiān)督審計。 (2)對公司及所屬公司的財務(wù)收支計劃、投資和經(jīng)費的預(yù)算2、，信貸計劃，外匯收 支計劃和經(jīng)濟合同的執(zhí)行以及經(jīng)濟效益進行審計監(jiān)督。 (3)對公司及所屬公司的會計報表進行審計。 (4)對公司及所屬公司的承包經(jīng)營責(zé)任的審計評議，配合上級審計機構(gòu)對公司主 要領(lǐng)導(dǎo)人及所屬公司的主要領(lǐng)導(dǎo)人的離任經(jīng)濟責(zé)任進行審計。 (5)對公司及其他所屬各公司基建工程項目的概(預(yù))算的執(zhí)行、建設(shè)成本的真實 性和經(jīng)濟效益進行審計。 (6)對公司及所屬公司的內(nèi)部控制制度的健全、有效及執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。 (7)對嚴重違反財經(jīng)紀律，侵占國家、公司資產(chǎn)，嚴重損失浪費等損害國家、公 司利益的行為進行專案審計。 (8)貫徹執(zhí)行有關(guān)審計法規(guī)， 制定或參與研究本公司及所屬公司有關(guān)的規(guī)章制度。 23、.辦理公司領(lǐng)導(dǎo)、上級審計機構(gòu)交辦的其他審計事項，以及配合上級審計部門和 會計師事務(wù)所對公司及所屬公司進行審計。 3.對公司的下列項目審計部必須會簽(不包括子公司)： (1)基建項目； (2)經(jīng)濟合同，包括采購合同； (3)公司的年度會計報表。 4.審計部不定時對上述項目的執(zhí)行情況進行抽查。 職權(quán) 1.主要職權(quán) (1)根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，被審計單位應(yīng)按時向?qū)徲嫴繄笏陀嘘P(guān)計劃、預(yù)算、 決算報表和文件資料等。 (2)檢查實物、憑證、帳冊、有關(guān)文件和資料。 (3)參與有關(guān)的會議。 (4)索取有關(guān)的證明材料。 (5)對正在進行的嚴重違反財經(jīng)法紀、嚴重損失浪費行為作出臨時制止的決定。 (6)對阻撓、破壞審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可以采取 必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。 (7)監(jiān)督被審計單位嚴格執(zhí)行審計決定。 (8)對審計工作中的重大事項有權(quán)直接向上級審計機構(gòu)如實