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1、資金管理 課程內(nèi)容 集團(tuán)資金集中管理模式 營運(yùn)資本管理 項(xiàng)目現(xiàn)金流分析及資金占用 年度資金計(jì)劃 資金 管理 項(xiàng)目主要融資方式 1-資金集中管理模式 流動(dòng)性 收益性 安全性 圍繞資金管理 三大原則，確保集 團(tuán)資金統(tǒng)一管理， 高效使用，降低資 金成本，及時(shí)做出 安全預(yù)警。 1-資金集中管理模式（1） 目前，我國企業(yè)集團(tuán)中有四種較為常見的資金集中管理模式： 1、報(bào)賬中心模式 這一模式的特點(diǎn)是：資金管 理高度集中，母公司財(cái)務(wù)部 集中所有現(xiàn)金收付活動(dòng)，統(tǒng) 一收支、統(tǒng)一報(bào)賬。報(bào)賬中 心模式又分為統(tǒng)收統(tǒng)支和撥 付備用金兩種形式。 2、財(cái)務(wù)結(jié)算中心模式 通常設(shè)在集團(tuán)母公司財(cái)務(wù)部 門內(nèi)，是一個(gè)獨(dú)立運(yùn)行的職 能機(jī)2、構(gòu)，其性質(zhì)有些類似于 內(nèi)部銀行，主要服務(wù)于企業(yè) 集團(tuán)的整體利益和長遠(yuǎn)利益。 1-資金集中管理模式（2） 3、內(nèi)部銀行模式 內(nèi)部銀行將一種模擬 的銀企關(guān)系引入到集 團(tuán)內(nèi)部的資金管理中。 母子公司是一種借貸 關(guān)系，內(nèi)部銀行實(shí)際 充當(dāng)企業(yè)集團(tuán)的結(jié)算 中心、貨幣發(fā)行中心、 貸款中心和監(jiān)管中心。 4、財(cái)務(wù)公司模式 特點(diǎn)是：（1）獨(dú)立的法人企業(yè)，它與集 團(tuán)其他成員企業(yè)的關(guān)系是一種等價(jià)交換的 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系；（2）集團(tuán)成員企業(yè)具有 完全獨(dú)立的財(cái)權(quán)，可以對(duì)資金的使用行使 決策權(quán)；（3）財(cái)務(wù)公司通過在企業(yè)集團(tuán) 內(nèi)部進(jìn)行轉(zhuǎn)賬、結(jié)算來加速資金周轉(zhuǎn)；同 時(shí)它還肩負(fù)著整個(gè)集團(tuán)的資金募集、資金 供應(yīng)、投資和為集團(tuán)成員企業(yè)尋3、找項(xiàng)目資 金的使命，因而財(cái)務(wù)公司也具有對(duì)成員企 業(yè)及投資項(xiàng)目資金使用的監(jiān)控功能。 1-資金集中管理模式 A公司 B公司 C公司 N 資金池 日常 支付 資金劃撥 目前我司推廣的資金集中管理通過資金池實(shí)現(xiàn) 資金池業(yè)務(wù)是指集團(tuán)總部在不影響下屬公司日常業(yè)務(wù)的情 況下，以電子方式將所有本地及跨地區(qū)下屬公司的賬戶資金 自動(dòng)及時(shí)集中的一種現(xiàn)金管理方案。 1-資金集中管理模式 交易需要、預(yù)防需要、投 機(jī)需要 現(xiàn)金流根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營情況 存在波動(dòng) 現(xiàn)金持有需要一定的成本 金額 月份 1-資金集中管理模式 出現(xiàn)資 金缺口， 需融資 集團(tuán)公司現(xiàn)金流情況舉例： 1-資金集中管理模式 為了解決這一問題，企業(yè)可以通過調(diào)節(jié)下屬公司的付款頻 率降低集團(tuán)整體現(xiàn)金的波動(dòng)性。例如通過對(duì)乙公司付款調(diào)節(jié)后， 集團(tuán)的現(xiàn)金存量變成如下圖所示。 情況 改善 1-資金集中管理模式 比較調(diào)節(jié)前后的集團(tuán)現(xiàn)金存量變化可見: 1-資金集中管理模式