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1、xxxx 股份有限公司內(nèi)部會計控制制度股份有限公司內(nèi)部會計控制制度 第一章第一章 總總 則則 第一條 為促進公司內(nèi)部會計控制建設(shè)，加強內(nèi)部會計監(jiān)督， 維護公司正常的業(yè)務(wù)運作，根據(jù)中華人民共和國會 計法 、 企業(yè)會計制度 、 內(nèi)部會計控制規(guī)范 基本規(guī)范 、 公司法等法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情 況，制定本制度。 第二條 本制度所稱內(nèi)部會計控制是指公司為了提高會計信 息質(zhì)量，保護資產(chǎn)的安全、完整，確保有關(guān)法律法規(guī) 和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行而制定和實施的一系列控制 方法、措施和程序。 第三條 本制度適用于本公司及本公司下屬的各辦事處、經(jīng)營 單位等獨立核算的會計實體。 第四條 本制度由行政辦公室負(fù)責(zé)組織實施，2、公司各部門應(yīng)嚴(yán) 格遵照執(zhí)行本制度。 第五條 公司負(fù)責(zé)人對本公司內(nèi)部會計控制制度的建立健全 和有效實施負(fù)責(zé)。 第二章第二章 內(nèi)部會計控制的基本目標(biāo)和原則內(nèi)部會計控制的基本目標(biāo)和原則 第六條 公司內(nèi)部會計控制應(yīng)達(dá)到以下基本目標(biāo)： （一） 規(guī)范公司會計行為，保證會計資料真實、完整。 （二） 堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤及舞弊 行為，保護公司資產(chǎn)的安全、完整。 （三） 確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。 第七條 公司內(nèi)部會計控制應(yīng)遵循以下主要基本原則： （一） 內(nèi)部會計控制應(yīng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)。 （二） 內(nèi)部會計控制應(yīng)約束公司內(nèi)部涉及會計工作的所有人員、 經(jīng)濟業(yè)務(wù)及相3、關(guān)崗位，任何個人都不得擁有超越內(nèi)部會計 控制的權(quán)力，任何業(yè)務(wù)都不得超越內(nèi)部控制程序處理。 （三） 公司內(nèi)部涉及會計工作的部門、崗位應(yīng)合理設(shè)置，其職責(zé) 權(quán)限應(yīng)合理劃分，堅持不相容職務(wù)相互分離，確保不同部 門和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。 （四） 內(nèi)部會計控制應(yīng)遵循成本效益原則，以合理的控制成本達(dá) 到最佳的控制效果。 （五） 隨著外部環(huán)境的變化、公司業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理要求的 提高，應(yīng)不斷修訂和完善公司內(nèi)部會計控制制度。 第三章第三章 內(nèi)部會計控制的內(nèi)容內(nèi)部會計控制的內(nèi)容 第八條 公司內(nèi)部會計控制主要包括以下內(nèi)容： （一） 貨幣資金內(nèi)部會計控制。 （二） 實物資產(chǎn)內(nèi)部會計控制。 （三） 對外投資內(nèi)部會計控制。 （四） 工程項目內(nèi)部會計控制。 （五） 采購與付款內(nèi)部會計控制。 （六） 籌資內(nèi)部會計控制。 （七） 銷售與收款內(nèi)部會計控制。 （八） 成本費用內(nèi)部會計控制。 （九） 擔(dān)保內(nèi)部