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1、財務(wù)管理手冊財務(wù)管理手冊財務(wù)管理概述一、總則1.財務(wù)管理是物業(yè)管理的重要部分，正確處理好管理與理財?shù)年P(guān)系，是物業(yè)管理的首要問題。2.財務(wù)管理的三方面任務(wù)：(1)有計劃、合理地安排資金，為管理公司經(jīng)營管理服務(wù)。(2)認(rèn)真貫徹各項(xiàng)財經(jīng)制度，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，實(shí)行財務(wù)監(jiān)督。(3)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益。3.配備專職財務(wù)人員，開戶建賬，建立一套完整的切實(shí)可行的會計核算制度，做好管理公司的經(jīng)濟(jì)活動記錄工作。4.做好年度財務(wù)預(yù)算，落實(shí)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。5.做好會計決算和利潤分配報告，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。6.遵守各項(xiàng)有關(guān)法律、 法令和條例， 接受當(dāng)?shù)囟悇?wù)、 銀行、 工商等部門的監(jiān)2、督。7.接受“會計事務(wù)所”對企業(yè)會計賬目的審查。二、財務(wù)權(quán)限與職責(zé)1.編制管理公司年度財務(wù)預(yù)算，制定各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，并報總物業(yè)經(jīng)理審批。2.監(jiān)督管理公司的資金來源與運(yùn)用情況，檢查各項(xiàng)制度執(zhí)行情況。3.加強(qiáng)流動資金的管理，制定各部門的流動資金額，超出額度的財務(wù)部有權(quán)拒付。4.公司的一切開支應(yīng)由經(jīng)手人做出計劃報其部門主管經(jīng)理簽字， 且經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核無誤報總物業(yè)經(jīng)理審批后方可報銷。5.有權(quán)拒付違反財經(jīng)紀(jì)律和違反財務(wù)規(guī)定的開支。6.建立完善的管理費(fèi)收費(fèi)系統(tǒng)，及時足額收取管理費(fèi)及其他費(fèi)用，按發(fā)展商的要求必要時協(xié)助發(fā)展商向客戶收取其他費(fèi)用。7.建立固定資產(chǎn)登記制度，防止固定資產(chǎn)流失。8.建立完善的會計資料3、檔案管理系統(tǒng)，保證會計資料的完整。9.按上級規(guī)定，編制好各種財務(wù)報表，做好財務(wù)工作。10.對超載財務(wù)權(quán)限，強(qiáng)行核銷不合理開支，打擊報復(fù)財務(wù)人員的行為，財務(wù)部經(jīng)理有權(quán)向總物業(yè)經(jīng)理及上級部門報告申述。三、財務(wù)管理1.財務(wù)部應(yīng)根據(jù)國家要求，結(jié)合有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真進(jìn)行財務(wù)處理與會計核算，及時編報各類財務(wù)報表，做到認(rèn)真、及時、準(zhǔn)確、完整地反映管理公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.財務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格控制各類費(fèi)用開支，業(yè)務(wù)招待費(fèi)的提取按國家規(guī)定，可以在業(yè)務(wù)收入限額內(nèi)據(jù)實(shí)列入管理費(fèi)用，并按如下標(biāo)準(zhǔn)提取：全年業(yè)務(wù)收入額在人民幣1500 萬元以下的， 不超過年業(yè)務(wù)收入額的千分之五； 全年業(yè)務(wù)收入在人民幣 15005000 萬元的部分，不得超過業(yè)務(wù)收入的千分之三。3.財務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格內(nèi)部管理制度，建立健全現(xiàn)金及各種存款的管理，做到日清月結(jié)，賬賬相符，及時清理未達(dá)賬項(xiàng)，每周編報一次資金日報表，以便管理公司及時掌握資金使用情況，合理