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1、QB/Z吉林省中東福萬家超市有限公司企業標準QB/Z-JY02-2010運營分析管理制度文件修改控制修改記錄編號修改狀態修改頁碼及條款修改人審核人批準人修改日期目 錄1目的42. 適用范圍43. 術語或縮略語44. 職責45. 運營活動分析46. 運營分析要求67罰則78. 附則71目的為及時發現經營管理中存在的問題，對福萬家日常運營情況加以監測和調控，充分發揮運營分析在經營活動中的重要作用，特制定本制度。2.適用范圍適用于中東福萬家超市運營分析活動管理。3.術語或縮略語運營分析: 本制度中“運營分析”是指以統計報表、會計核算、管理現象、計劃指標和相關資料為依據，運用科學的分析方法對一段時期內2、經營管理活動情況進行系統的分析研究，旨在真實了解經營情況，發現和解決經營過程中存在的問題，并按照客觀規律指導和控制企業經營分析活動。4.職責 領導班子：對運營分析進行總體指導和部署，對運營分析方案提出評審意見，研究決策相關重要問題和事項。 運營管理部經理：負責運營分析方案的編制，綜合協調各部門相關模塊的編制工作。5.運營活動分析運營分析活動原則上按季度進行，根據各季度的經營活動特點確定相關具體分析方式和辦法，如無特殊要求，各季度分析內容按如下規定進行。5.1第一季度運營分析（1）分析時間：第一個季度結束后的第一個月月初組織，中旬完成，相關數據可以提前一個月進行準備。第一個季度結束后的第一個月的3、下旬，參加產業集團運營分析會。（2）分析原則：主要以比較分析，夯實基礎為主。（一般從兩個方面進行比較：比計劃，比同期。根據比較的結果判斷財年第一個季度運營活動情況和異常原因，并考慮相應的辦法和措施，夯實年度經營管理基礎。）（3）分析形式：以統計報表及匯總分析方式進行，召開分析會議。（4）分析內容：主要包括以下內容：財務、業務、市場、管理、人力資源等模塊運行狀況（部分模塊可采用比較分析方法）。相關報表以日常上報報表為主，對一季度的情況進行匯總并形成簡要文字分析。如涉及重點關注問題，由相關職能部門增補表單進行。增補表單需在每季度結束月份5日前下發并進行說明。5.2半年運營分析（1）分析時間：半年結4、束后的第一個月月初開始組織，中旬完成（相關數據可提前一個月準備）。半年結束后的第一個月下旬參加產業集團運營分析會。（2）分析原則：主要以問題研究，解決矛盾為主。（3）分析形式：召開運營分析會議（4）參會人員：領導班子，總部職能部門經理，各門店店長。（5）分析內容。主要包括以下內容： 上半年財務分析及核心指標完成情況（按集團財務部要求進行，相關指標完成差異要求進行詳細說明）； 上半年集團關注的重點工作完成情況描述及分析； 分析經營中存在的問題和不足，找出導致問題的原因；探討解決問題的方法，提出彌補不足的建議； 確定各單位下半年工作重點、工作排期落實方案及相關資源支持。5.3第三季度運營分析（1）5、分析時間：第三季度結束后的第一個月月初開始組織，中旬完成（相關數據可提前一個月準備）。第三季度結束后的第一個月下旬參加產業集團運營分析會。（2）分析原則：主要以執行分析，糾偏控制為主。（3）分析形式：會議并入次年年度計劃會議中。（4）參會人員：領導班子，總部職能部門經理，各門店店長。（5）分析內容：主要包括以下內容： 年計劃與實際完成情況對比 分析計劃與實際差異原因及采取的解決措施 下一財年的工作計劃及財務預算（具體要求按相關規定執行）5.4第四季度暨年度運營分析（1）分析時間：財年結束后的第一個月月初開始組織，月底完成。財年結束后的第二個月中旬參加產業集團運營分析會。（2）分析原則：主要為總6、結回顧，改進提升為主。（3）分析形式：召開運營分析會議。（4）參會人員：領導班子，總部職能部門經理，各門店店長。（5）分析內容：主要包括以下內容：年度考核指標完成情況：包括核心指標完成情況及輔助指標完成情況；預算執行情況；工作回顧：包括成績和經驗、問題或建議落實情況等。6.運營分析要求（1）分析要具有針對性。首先要明確集團要求或自行確定的分析目的，確定要分析什么，怎樣進行分析，然后緊緊圍繞分析主題，有的放矢地從錯綜復雜的經營管理現象中抓住主要問題進行分析，不要眉毛胡子一把抓，抓不住要害，偏離分析主題，迷失分析目標；（2）分析要考慮時效性。時效性是確保運營活動分析信息價值的關鍵所在。在一定時期循7、環結束或一定分析對象活動完結后，就應及時進行分析，以便對下一期循環或一定分析對象再次活動過程進行及時有效的調整、改進和控制；（3）分析要保證準確性。準確性是確保運營活動分析信息價值的決定性因素。運營活動分析必須準確客觀地揭示經濟現象的變化過程及規律，總結經驗，找出問題，提出建議。所以，在進行分析時，要從事物的相互依存、相互制約中觀察問題，從事物發展變化中分析問題，透過現象看本質，從經驗中找不足，準確、全面、深刻地認識事物，使感性認識上升到理性認識，使分析結果得出科學的判斷和客觀的結論；（4）分析要體現務實性。要本著務實的工作作風，忌在報告中把工作結果寫得多，措施辦法寫得少；工作成績寫得多，經驗8、教訓寫得少；存在的問題客觀方面寫得多，主觀方面寫得少；問題的原因表面現象寫得多，深層次矛盾寫得少等；（5）分析要講究科學性。分析工作要積極運用比較分析法、因素分析法、動態分析法等科學先進的方法和手段，要采取動態發展的觀點，揭示經濟運行的規律，把握經營運行趨勢，逐步建立符合本單位特點的運營活動分析模式。 7罰則7.1 各部門在運營分析中有下列違紀行為之一的，由運營管理部匯報領導班子，視情況處以罰款；情節較重的，可以對負有直接責任的主管人員和其他直接責任人員給予行政處分：（1）虛報、瞞報經營分析資料的；（2）偽造、篡改財務或統計資料的；（3）拒報或者屢次遲報資料的。7.2各部門參與運營分析人員,不得泄露運營分析涉密范圍內的商業信息。凡給單位造成損害和影響的，視情節嚴重程度將依法承擔民事責任，并對負有直接責任的主管人員和其他直接責任人員給予行政處分。8.附則8.1本制度由中東福萬家運營管理部負責解釋；8.2本制度自頒發之日起執行。