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1、成本管理過程監控預警工作成本管理過程監控預警工作指引指引 版本號：版本號：2 20 02020 年年 V V1.01.0 版版 2 2 / 7 7 成本成本管理過程管理過程監控預警工作指引監控預警工作指引 （20202020 年年 V1.0V1.0 版）版） 一、目的一、目的 為貫徹集團全周期競爭力提升戰略，加強過程成本管控，提升集團成本競爭力，導向目標成本科學合理,過程管控目標落地，特制訂本指引。 二、適用范圍二、適用范圍 適用集團房地產版塊，其他版塊可參考借鑒。 三、定義三、定義 （一）成本異常：指項目開發過程中出現的非售價原因導致的貨值減少、成本超支問題，以及動態成本指標異常問題，包括不2、限于： 1.規劃方案未落地：容積率、高溢價產品方案未落地等導致貨值減少； 2.可售面積減少：面積測繪規則不清、公配或地庫管控不足等導致貨值減少。 3.成本超支：目標成本缺漏、成本預估不足、過程管控缺失、無溢價的成本增配、無效成本等導致的發生成本超（方案+調整版）目標成本。 成本管理過程監控預警工作成本管理過程監控預警工作指引指引 版本號：版本號：2 20 02020 年年 V V1.01.0 版版 3 3 / 7 7 4.動態成本指標較客觀市場真實成本水平存在明顯偏離， 存在動態成本失真，致其不能發揮過程監控預警作用的風險。 （二）較大成本異常，主要包括：1.非售價原因貨值減少1000 萬元。3、2.一級科目（建安二級）變動金額500 萬元。3. 連續兩季度出現上述第“三（一）”條的成本異常，且異常的成本指標持續惡化。 4.單次追加金額大于 1000 萬元。5.項目利潤率降為 3%以下，且成本超支。6.項目由盈利轉為預虧，且成本超支。7.區域成本管理部連續 3 個月未對異常信息采取預警和管控措施。 四、職責分工 （一）集團：集團成本管理部負責制定成本管理過程監控預警工作指引，定期監控各區域成本管理風險，及時預警并指導區域排查、改善。 （二）區域：區域成本管理部負責制定區域成本管理過程監控預警實施細則，及時預警并指導項目排查成本風險，制定整改措施、跟蹤改善情況。 （三）項目：負責定期排查項目成本風險，及時實施優化管控。 成本管理過程監控預警工作成本管理過程監控預警工作指引指引 版本號：版本號：2 20 02020 年年 V V1.01.0 版版 4 4 / 7 7 五、成本管理風險預