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1、 1 / 11 經(jīng)營計劃經(jīng)營計劃編制編制作業(yè)指引作業(yè)指引 1.01.0 目的目的 1.1 規(guī)范和明確公司經(jīng)營目標(biāo)及計劃的制訂、平衡、執(zhí)行和總結(jié)的管理過程，確保公司年度目標(biāo)符合中長期發(fā)展戰(zhàn)略的要求，明確經(jīng)營計劃管理過程中關(guān)鍵環(huán)節(jié)的步驟和責(zé)任，將計劃作為指導(dǎo)公司的整體行為、考核員工績效的有力工具，來提升公司整體管理的運作效率和效果； 1.2 公司建立自上而下的計劃編制和監(jiān)控體系，自下而上的匯報體系，由目標(biāo)出發(fā)又回到目標(biāo)，按照計劃編制、執(zhí)行和監(jiān)督、考核四個環(huán)節(jié)實現(xiàn)閉環(huán)式管理，保證公司年度目標(biāo)的實現(xiàn)。 2.02.0 適用范圍適用范圍 2.1 適用于公司所有計劃和相應(yīng)工作目標(biāo)的編制、執(zhí)行和監(jiān)督，具體包括2、以下類別： 2.1.1 時間維度：中長期發(fā)展規(guī)劃、年度的經(jīng)營計劃、季度工作計劃、月度工作計劃等； 2.1.2 組織維度：公司經(jīng)營計劃、部門行動計劃、項目(專項)工作計劃、員工個人作業(yè)計劃等； 2.1.3 專項維度：項目經(jīng)營計劃、競爭力培育計劃等；專項維度計劃通過分解到各年度及月度計劃中去實現(xiàn)，從而納入年度全面預(yù)算管理體系。 2.2 本流程上接企業(yè)戰(zhàn)略管理流程，是將企業(yè)戰(zhàn)略和戰(zhàn)略目標(biāo)落實到年度經(jīng)營管理的過程。 2.3 本流程下接預(yù)算管理流程(具體為全面預(yù)算啟動會議作業(yè)指引)，各類計劃是編制預(yù)算的前提，沒有計劃就沒有預(yù)算，預(yù)算以計劃為基礎(chǔ)編制。當(dāng)預(yù)算不能平衡時，首先應(yīng)考慮調(diào)整計劃，調(diào)整計劃仍然無法3、平衡，則向董事會申請調(diào)整經(jīng)營目標(biāo)。 2.4 如果計劃管理部門與預(yù)算管理部門統(tǒng)一，可以將本流程與預(yù)算管理流程相結(jié)合，形成統(tǒng)一的從年度經(jīng)營目標(biāo)開始的全面預(yù)算管理流程，否則應(yīng)將計劃作業(yè)指引與預(yù)算作業(yè)指引分開。 3.03.0 經(jīng)營計劃的制定原則經(jīng)營計劃的制定原則 3.1 以戰(zhàn)略為指導(dǎo)，以市場為導(dǎo)向； 3.2 溝通協(xié)調(diào)，滾動調(diào)整：年度經(jīng)營計劃目標(biāo)的確定是上下結(jié)合過程中產(chǎn)生的，對年度經(jīng)營計劃目標(biāo)的確定應(yīng)按照挑戰(zhàn)性與現(xiàn)實性相結(jié)合的原則來進(jìn)行。經(jīng)營計劃的總體目標(biāo)和各部門的分解目標(biāo)都應(yīng)有充分的支持理由和依據(jù)。 3.3 與預(yù)算相一致，滿足預(yù)算平衡需要； 3.4 目標(biāo)剛性：年度經(jīng)營目標(biāo)一經(jīng)確定后，就應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，各部門必須按照最終確定的目標(biāo)確定本部門的工作計劃、努力目標(biāo)和相應(yīng)預(yù)算。 ； 3.5 目標(biāo)分層原則：對每一個經(jīng)營目標(biāo)，在經(jīng)營計劃中一定要制定分階段子目標(biāo)，同時還要制定分階段實施方案； 3.6 評估考核原則：