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1、荊州市盛智物業管理有限公司財 務 部制 度 文 件文件編號SZPM-01-000-A-EX-006版本號VER：1.0修訂日期2003/10/8財務部資金管理制度頁次1.0 目的資金管理是公司財務的一個重要組成部分， 必須加強管理，嚴格遵守財經紀律，以保證貨幣資金的正常使用和周轉。2.0 適用范圍資金管理主要包括現金的管理和銀行存款的管理3.0 工作職責（略）4.0 制度要點4.1現金的管理。4.1.1現金使用范圍主要限于：支付獎金、工資性津貼、交通費以及按銀行規定的結算起點(二千元)以下的零星開支等。4.1.2對于營業收入中所取得的現金，規定由出納進行清點并送銀行。任何人都不得坐支現金。4.2、1.3財務部在收支現金時，要嚴格審核現金收付憑證及所附單據是合法，數額是否完整，簽字手續是否齊備等。對不符合制度規定的，應予以糾正或拒絕辦理收付。4.1.4認真做好庫存現金保管工作 。現金和有價證券必須放在保險柜里以確保安全和完整無缺。4.1.5各部門因工作需要配備備用金時，應向財務部提出申請，經財務部、總經理審核批準后由出納負責辦理。備用用金支出不得超過規定范圍和業務內容不得移作他用或私人挪用，支出主管對各部門備用金使用情況定期抽查。4.1.6 現金一切收付款項，均須按業務性質分別填寫收款單或支出憑單。單上都應寫明收付的內容、用途及有關情況、金額，并由有關人員審核蓋章后方能辦理收支款手續。43、.1.7現金收支業務必須當日登記現金日記帳，做到日清月結，帳款相符。杜絕用白條或原始憑證抵庫、堵塞帳外現金，現金收付憑證和收支結存單，按規定需送審核員審核。4.1.8各部門的收付款項都應通過財務部門入帳。任何部門和個人都不得自留現金，不得私設“小金庫”。財務部應經常督促檢查。4.1.9現金管理應遵守“八不準”4.1.9.1不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金；4.1.9.2不準單位之間相互借用現金；4.1.9.3不準謊報用途套取現金；4.1.9.4不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現金；4.1.9.5不準將單位收入的現金以個人名義存人儲蓄；4.1.9.6不準保留賬外公款(即小金庫)；4、4.1.9.7不準發行變相貨幣；4.1.9.8不準以任何票券代替人民幣在市場上流通。4.2銀行存款的管理4.2.1對超過現金收付限額以上的款項進行收付時，必須通過銀行結算。4.2.2公司因經營業務需要使用轉帳支票付款，一律填寫支票領用審批單，部門經理簽字后，經財務部經理審批后報總經理室批準后方能辦理領取支票手續。4.2.3支票領用者，必須在支票登記簿上寫明領用日期、付款內容并簽字后方可領用。4.2.4財務部門簽發轉帳支票時，就進行登記并將支票項目填寫齊全，不準簽發空頭支票。當無法明確收款單位名稱、金額時，也應把支款用途、簽發日期寫清楚。4.2.5遵守銀行有關規定，不得將銀行帳戶借給其他單位或個人辦理結算。保管好空白支票及已用支票存根。4.2.6正確使用和審核各種銀行結帳憑證，及時辦理銀行存款的收付業務，并及時審核銀行往來對帳單，月末有未達帳款，就查明原因，編制銀行存款余額調節表。5.0 記錄文件與控制表格5.1支票領用審批單支票領用審批單單位名稱： 年 月 日開戶行：領用金額：領用部門：用途：收款單位：領用人：財務審批：審批：備注：6.0 支持文件