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1、現(xiàn)金票據(jù)管理制度一、現(xiàn)金管理制度為了貫徹執(zhí)行國(guó)務(wù)院頒布的現(xiàn)金管理暫行條例和中國(guó)人民銀行現(xiàn)金管理實(shí)施辦法，特制定本制度。1、 由出納員根據(jù)會(huì)計(jì)人員填制簽署的收款憑證、付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的順序，逐筆登記入賬。做到日清月結(jié)、帳款相符。2、 庫(kù)存現(xiàn)金不能超過(guò)核定的庫(kù)存限制，超過(guò)限額的部分應(yīng)及時(shí)送存指定銀行。3、 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度，保證現(xiàn)金的安全，現(xiàn)金遇有短缺，應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)告相關(guān)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)。4、 不準(zhǔn)私自用現(xiàn)金賬款抵補(bǔ)現(xiàn)金短款。5、 嚴(yán)格貫徹執(zhí)行現(xiàn)金管理十不準(zhǔn)：(1) 不準(zhǔn)用“白條子”頂替庫(kù)存現(xiàn)金；(2) 不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金；(3) 不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金；(4) 不準(zhǔn)編造2、用途套取現(xiàn)金或用轉(zhuǎn)賬支票套換現(xiàn)金；(5) 不準(zhǔn)用銀行賬戶(hù)代替其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金；(6) 不準(zhǔn)將單位現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄所；(7) 不準(zhǔn)私設(shè)“小金庫(kù)”保留帳外公款；(8) 不準(zhǔn)使用各種有價(jià)證券代替人民幣流通或兌換現(xiàn)金；(9) 不準(zhǔn)從銷(xiāo)售收入中坐支現(xiàn)金；(10) 不準(zhǔn)轉(zhuǎn)移單位收入兌換現(xiàn)金。6、 到銀行取送現(xiàn)金超過(guò)一定數(shù)額的，必須兩人以上去送，同時(shí)必須由安保人員隨行和用專(zhuān)車(chē)送取。取送款途中不準(zhǔn)到其他場(chǎng)所辦事，不準(zhǔn)用透明兜袋取送現(xiàn)金。7、 存取現(xiàn)金必須當(dāng)面點(diǎn)清，并認(rèn)真辨別真假貨幣。8、 對(duì)違反現(xiàn)金管理規(guī)定的，按照中國(guó)人民銀行有關(guān)處罰規(guī)定，根據(jù)情節(jié)輕重，可采取如下處理措施：(1) 予以批評(píng)教3、育，限期整改，或給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰。(2) 對(duì)徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守、套取現(xiàn)金等違法行為的要給予經(jīng)濟(jì)、行政制裁，觸犯刑律構(gòu)成犯罪的交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。9、 按照公安部門(mén)的要求，財(cái)會(huì)部門(mén)現(xiàn)金存放地點(diǎn)必須安全可靠，并應(yīng)安裝自動(dòng)警報(bào)器。10、 逢節(jié)假日時(shí)，多余現(xiàn)金必須交存銀行，并對(duì)銀箱進(jìn)行封存。11、 誤收偽造、變?cè)熵泿?，在收受后察覺(jué)時(shí)，必須立即報(bào)告銀行或公安機(jī)關(guān)，不得明知不報(bào)繼續(xù)使用。二、票據(jù)管理制度為了規(guī)范廣場(chǎng)的票據(jù)管理，加強(qiáng)對(duì)票據(jù)的財(cái)務(wù)監(jiān)督，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，特制定本辦法。本辦法所指票據(jù)為發(fā)票、收據(jù)等。1、 發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)、開(kāi)具與管理：(1) 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)向主管發(fā)票的稅務(wù)部門(mén)領(lǐng)購(gòu)發(fā)票。(24、) 負(fù)責(zé)領(lǐng)購(gòu)發(fā)票的會(huì)計(jì)人員應(yīng)建立發(fā)票領(lǐng)購(gòu)登記簿，及時(shí)登記。(3) 銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，對(duì)外發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收取款項(xiàng)可向付款方開(kāi)具發(fā)票。(4) 開(kāi)具發(fā)票應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)限、順序、逐欄全部聯(lián)次一次性開(kāi)具，并加蓋財(cái)務(wù)章。(5) 開(kāi)具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記薄應(yīng)保存3年。2、 發(fā)票的取得、報(bào)銷(xiāo)處理的管理辦法(1) 經(jīng)辦人員購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)以及其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)支付款項(xiàng)后，應(yīng)向?qū)Ψ饺〉冒l(fā)票。取得發(fā)票時(shí)，不得要求變更品名和金額。(2) 其中：增值稅專(zhuān)用發(fā)票必須按下列要求開(kāi)具：字跡清楚，不得涂改、項(xiàng)目填寫(xiě)齊全；票物相符、票面金額與實(shí)際收取的金額相符；各項(xiàng)內(nèi)容正確無(wú)誤；全部聯(lián)次一次填寫(xiě)，上下聯(lián)內(nèi)容和金額一致；發(fā)票聯(lián)合抵扣聯(lián)加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章；不得開(kāi)具偽造的無(wú)用發(fā)票。(3) 取得不合規(guī)的發(fā)票，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒收，不予辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。3、 收據(jù)的管理辦法：(1) 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)向主管收據(jù)的稅務(wù)部門(mén)領(lǐng)購(gòu)收據(jù)。(2) 負(fù)責(zé)領(lǐng)購(gòu)收據(jù)的會(huì)計(jì)人員應(yīng)建立收據(jù)領(lǐng)購(gòu)登記簿，及時(shí)登記。(3) 開(kāi)具的收據(jù)應(yīng)按規(guī)定的時(shí)限、內(nèi)容，全部聯(lián)次一次性如實(shí)開(kāi)具，并加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章方可生效。(4) 開(kāi)據(jù)的收據(jù)存根聯(lián)和收據(jù)登記簿應(yīng)保存3年。