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1、風(fēng)險(xiǎn)防范控制制度及措施風(fēng)險(xiǎn)防范控制制度及措施為保證工程造價(jià)咨詢質(zhì)量， 我公司制定制定了 業(yè)務(wù)質(zhì)量控制制度 、 審前報(bào)告制度 、 建設(shè)工程預(yù)（結(jié)）決算審核（核）驗(yàn)證辦法 、 員工職業(yè)道德準(zhǔn)則和員工個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)基金制度等內(nèi)部管理制度。對(duì)審核風(fēng)險(xiǎn)的防范、審核人員的廉政執(zhí)業(yè)、審核質(zhì)量的保障均做出了詳盡的規(guī)定，同時(shí)建立了定期學(xué)習(xí)、交流、宣傳工程造價(jià)咨詢風(fēng)險(xiǎn)防范的機(jī)制，現(xiàn)將上述管理制度中有關(guān)審核風(fēng)險(xiǎn)防范及質(zhì)量控制措施的要點(diǎn)歸納如下： 審核風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估我們認(rèn)為，審核風(fēng)險(xiǎn)是指被審核項(xiàng)目的相關(guān)送審資料存在重大的錯(cuò)誤或漏報(bào)，而審核人員審核后未能發(fā)現(xiàn)而發(fā)表不恰當(dāng)審核意見的可能性。審核風(fēng)險(xiǎn)包括固有風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)和檢查風(fēng)險(xiǎn)三2、部分。固有風(fēng)險(xiǎn)是指不存在相關(guān)內(nèi)部控制制度時(shí)，某一事項(xiàng)產(chǎn)生重大錯(cuò)報(bào)或漏報(bào)的可能性。控制風(fēng)險(xiǎn)是指某一事項(xiàng)產(chǎn)生重大錯(cuò)報(bào)或漏報(bào)而未能被內(nèi)部控制防止、發(fā)現(xiàn)或糾正的可能性。檢查風(fēng)險(xiǎn)是指某一事項(xiàng)存在重大錯(cuò)報(bào)或漏報(bào)，但審核人員在實(shí)施必要的審核后仍未能發(fā)現(xiàn)予以發(fā)現(xiàn)的可能性。因此，在審核工作中我們要求審核人員應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的執(zhí)業(yè)謹(jǐn)慎性，合理運(yùn)用專業(yè)判斷，對(duì)審核風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，制定并實(shí)施相應(yīng)的審核程序，以將審核風(fēng)險(xiǎn)降低到可接受的程度。基于以上認(rèn)識(shí)，結(jié)合我們多年的審核經(jīng)驗(yàn)，我們將采取以下審核風(fēng)險(xiǎn)防范措施：1、在接受審核任務(wù)后，項(xiàng)目組應(yīng)充分調(diào)查、分析所收集資料的完整性、有效性、可靠性以及資料的形成過程，并向建設(shè)方、監(jiān)理方、3、施工方等相關(guān)單位的當(dāng)事人了解證實(shí)，做出正確的判斷，同時(shí)對(duì)項(xiàng)目實(shí)行“多溝通、多了解”的理念。2、在進(jìn)行上述了解并做出對(duì)固有風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)的初步評(píng)價(jià)后，根據(jù)審核風(fēng)險(xiǎn)模型確定檢查風(fēng)險(xiǎn)水平。在固有風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)較高的情況下，必須降低檢查風(fēng)險(xiǎn)，也就是說必須加大審核工作檢查的量，獲取更多的審核依據(jù)，才能發(fā)表審核意見。 加強(qiáng)對(duì)審核人員的管理1、根據(jù)受托項(xiàng)目的規(guī)模和具體情況，制定計(jì)劃，有針對(duì)性地配置具備相應(yīng)政治素質(zhì)、政策水平、執(zhí)業(yè)資格及專業(yè)技術(shù)，有經(jīng)驗(yàn)、穩(wěn)定且執(zhí)業(yè)能力突出的專職人員開展審核工作。2、嚴(yán)格保守在審核工作獲知的秘密，當(dāng)委托單位有特別的保密要求時(shí)，即時(shí)對(duì)審核人員進(jìn)行保密教育，在審核過程中嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)保密規(guī)定；3、 要求我單位審核人員在與被審核單位有親屬或利害關(guān)系時(shí)， 予以聲明，實(shí)行回避。 復(fù)核及審核成果文件的簽發(fā)制度1、切實(shí)履行三級(jí)復(fù)核程序，即對(duì)審核報(bào)告及相關(guān)工作底稿（工程量計(jì)算書）履行審核