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華蘭生物工程股份有限公司內部審計制度【5頁】.doc

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上傳人：正*** 編號：339914 2022-04-11 5頁 25KB

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1、華蘭生物工程股份有限公司內部審計制度第一章第一章總則總則第一條為加強公司內部審計工作，降低決策風險，提高企業經濟效益，保障企業經營活動的健康發展，根據中華人民共和國審計法、中華人民共和國內部審計條例等有關法律及規章制度，結合公司實際情況，制定本制度。第二條本制度所稱被審計對象, 特指公司各部室、境內外直屬各辦事處、境內外全資或控股子公司及其直屬分支機構（含控股子公司），以及上述機構相關責任人員。第三條本制度所稱內部審計，包括監督被審計對象的內部控制制度運行情況，檢查被審計對象會計賬目及其相關資產，監督被審計對象預決算執行和財務收支，評價重大經濟活動的效益等行為。第二章第二章內部審計機構和人員2、內部審計機構和人員第四條公司設內部審計部，內部審計部設經理，負責總體內部審計業務及部門日常行政管理工作。第五條內部審計部和內部審計人員獨立行使職權、不受其他部門或者個人的干涉。第六條內部審計人員依法履行職務受法律保護，任何組織和個人不得打擊報復內部審計人員。第七條內部審計人員辦理審計事項，應當忠于職守，堅持原則，客觀公正，實事求是，廉潔奉公，保守秘密。第八條內部審計人員不得濫用職權，徇私舞弊，玩忽職守，泄露秘密。第九條內部審計人員辦理審計事項，與被審計對象或者審計事項有利害關系的，應當回避。第十條內部審計人員專業技術職務資格的考評和聘任，按照國家的有關規定執行。第十一條內部審計部履行職責所必需3、的經費，應當列入公司財務預算，予以充分保證。第三章第三章內部審計工作范疇和職責內部審計工作范疇和職責第十二條內部審計按工作內容劃分為內控審計和專項審計兩項，根據不同情況分別制定對應審計計劃。第十三條內部控制審計項目對被審計對象的以下內部控制制度執行情況實施監督評價：1、貨幣資金內控審計；2、物資管理內控審計；3、采購內控審計；4、生產內控審計；5、銷售內控審計；6、研發內控審計；7、財務管理內控審計；8、質量管理內控審計9、其他經營內控審計。第十四條專項審計項目對被審計對象的下列事項進行審計:1、公司財務審計11、流動資產審計；12、長期資產審計；13、費用成本審計；14、銷售、利潤審計；15、投資效益審計。2、具備獨立會計核算對象的經營業績審計、離任審計、科研項目審計；3、基建、技改預決算審計；4、其他審計事項。第十五條內部審計部職責：1、按照有關法律、法規及公司領導要求，起草內部審計規

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