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1、1 所屬及控股企業財務管理所屬及控股企業財務管理暫行辦法暫行辦法 第一章第一章 總總 則則 第一條第一條 為規范公司對所屬及控股企業的財務管理，發揮公司整體優勢，充分利用 人力資源，統一調度資金，降低費用，提高公司整體經濟效益，根據國家、集團公 司有關財政、金融、財會等法規制度，并結合公司實際情況特制定本辦法。 第二條第二條 本辦法適用于恒天地產有限公司所屬及控股公司 第二章第二章 機構設置及人員管理機構設置及人員管理 第三第三條條 根據會計法和中國恒天集團有限公司財務會計管理制度的有關規 定，所屬及控股公司根據財會業務需要設置專門從事財會工作的職能部門，明確財 會工作崗位要求，科學、合理地組2、織會計工作。 第四第四條條 所屬及控股公司財務總監由恒天地產有限公司委派，不設置財務總監的企 業,會計機構負責人由恒天地產有限公司委派。 工作安排由各所屬及控股公司總經理 負責，具體對該公司的財務和會計進行管理和監督。委派的財務總監及會計機構負 責人對上一級財務部門負責，同時對同級董事會和總經理負責。 第五條第五條 任職資格：財務總監任職資格要求具有較全面的財會專業理論知識和實踐 經驗。擔任所屬及控股公司財務總監，須在相應企業擔任過總會計師或財務、審計 部門主要負責人，具有 10 年以上財會工作經驗。應具有大學以上文化程度或同等學 歷，取得會計專業資格證書，具有高級專業技術任職資格。 會計機構3、負責人應具有大專以上學歷，并取得會計師以上專業技術資格，主管 一個單位或單位內部一個重要方面的財務會計工作時間不少于 3 年。 第六第六條條 工資福利待遇：恒天地產有限公司派出的財務總監及會計機構負責人與公 司簽訂勞動合同，工資標準、補貼及獎金由其所主管的公司根據效益情況、工作表 現等發放，并報恒天地產有限公司財務部備案。但恒天地產有限公司派出的財務總 監及會計機構負責人的工資待遇要高于所在公司副總經理及同級別部門經理。 第三第三章章 財務總監及財務人員的聘任和財務總監及財務人員的聘任和解聘解聘 2 第七第七條條 所屬及控股公司財務總監由恒天地產有限公司財務部提名，征求人事部門 領導意見后，報4、總經理批準后由公司做出聘任和解聘建議。 第八第八條條 所屬及控股公司會計機構負責人經本公司提名，恒天地產有限公司財務部 考核同意后，由所聘用公司做出聘任和解聘決定；財務部一般人員由所聘用公司決 定是否錄用，但恒天地產有限公司財務部享有否決權。 財財 務務 管管 理理 的的 有有 關關 規規 定定 第四第四章章 資金集中管理資金集中管理 第九第九條條 開戶的有關規定 （一）各所屬及控股公司集中開列銀行賬戶，原則上要求各公司須指定銀行開列賬 戶，新開戶須由恒天地產有限公司批準。 （二）所屬及控股公司需在銀行同時開列兩個賬戶，一個為收入戶，一個為支出戶， 實行收支兩條線。 （1）所有現金流入進收入戶5、，超出定額的部分，定期付至恒天地產有限公司資金集 中賬戶，可以采用通知存款或定期存款方式。 （2）收入戶銀行預留印鑒必須有各所屬及控股公司財務總監印章。 （3）所有現金流出（除劃至公司資金集中戶外）從支出戶支付。 （4）恒天地產有限公司核定各所屬及控股公司支出帳戶資金定額，不足部分從各所 屬及控股公司上存的資金中補足，但所屬及控股公司需提前 5 日預先通知恒天地產 有限公司財務部，資金將在一周內保證到位。 （5）存入資金集中賬戶的資金，按同期銀行存款利率計算利息收入。 第十條第十條 資金支付必須與資金預算管理相結合。 第十一條第十一條 資金付款的管理 3 恒天地產有限公司核定所屬及控股公司資金6、定額為 200 萬元，用于所屬及控股 公司公司的日常資金支付。各所屬及控股公司超出資金限額需動用其在公司總部存 款時，應提前 5 個工作日向財務部報送資金使用申請。并附合同或協議、發票復印 件，載明增加額度、原因及必要性。 所屬及控股公司支付款后，必須將匯款單或付款憑證傳真回恒天地產有限公司 財務部，以備審查留存。 第十二條第十二條 恒天地產有限公司財務部保證各所屬及控股公司的存款安全， 并為存款 單位保密 第十三條第十三條 所屬及控股公司財務部必須逐日向恒天地產有限公司財務部呈報其“銀 行存款及現金余額日報表” ，財務部匯總后逐日向財務部經理、總會計師呈報，每月 向總經理報告。 第五第五章章7、 資金資金審批審批權限及權限及程序程序管理管理 第第十四十四條條 為確保資金安全，提高資金使用效率、明確責任，所屬及控股公司必須 遵循資金審批程序。 第第十十五五條條 實施資金審批單制度，明確經辦人、事由、金額、收款單位、付款銀行、 付款方式、領導審批等內容，內部單位撥款，用款單位應填寫相應的借款單。 第第十十六六條條 審批權限及程序 （一）一）固定資產固定資產的的購置、報廢購置、報廢 1、寫字樓、員工宿舍住房、辦公用汽車的購置，經所屬及控股公司董事會或總經理 會議審定后上報恒天地產有限公司審批。汽車報廢時需報恒天地產有限公司審批。 2、其他固定資產的購置：單位價值在 3 萬元（含 3 萬元）8、以上的經所屬及控股公司 董事會或總經理會議審定后上報恒天地產有限公司審批，單位價值在 3 萬元以下的 由所屬及控股公司總經理審批確定。 報廢時其單位價值 10 萬元以上的需報恒天地產 有限公司審批。 （二）借款（二）借款、擔保及拆借、擔保及拆借的的管理管理 4 1 1、向金融或非金融機構向金融或非金融機構借款借款 （1） 所屬及控股公司對外向金融或非金融機構借款， 必須經恒天地產有限公司審批。 所屬及控股公司必須按借款利率、借款期限、還本付息方式、展期貸款承諾、擔保 方式、資金到位方式等條件，經過多家綜合比較，確定最優惠的舉債銀行。 （2）銀行借款應爭取中長期借款為主，中長期借款在總債務中的比9、重一般應達到 40以上。 （3）所屬及控股子公司向金融或非金融機構借款，必須按報經恒天地產有限公司批 準的金額和范圍等要求辦理，并要接受恒天地產有限公司財務部監督和管理。 2 2、對外對外擔保和拆借擔保和拆借 （1） 所屬及控股公司一律不允許對外提供擔保，恒天地產有限公司進行融資時所 屬及控股公司可以提供擔保，所屬及控股公司之間相互擔保的須經恒天地產有限公 司總會計師批準，但銷售房屋過程中可以向客戶提供個人按揭業務的階段性擔保。 （2） 所屬及控股公司擔保必須填寫擔保審批表報恒天地產有限公司審批，必要時 報恒天地產有限公司董事會批準，累計擔保總額不得超過凈資產的 30%。 （3） 因資金周轉需10、要從其他單位拆入資金，5000 萬元以下的由恒天地產有限公 司審批，超過 5000 萬元的還應報恒天地產有限公司董事會審批。 （4） 如拆入資金需恒天地產有限公司提供擔保的，所屬及控股公司應按擔保規定 辦理。 （三）（三） 對外投資對外投資 （1） 所屬及控股公司對外投資的投入由恒天地產有限公司審批，必要時報恒天地 產有限公司董事會審批。所屬及控股公司不得自行辦理對外投資 （2）經批準后的對外投資項目，一律不得隨意增加投資，如確需增資，必須重新申 報并審批。 （3） 對外長期投資的收回與轉讓。 5 a.所屬及控股公司投資轉讓應嚴格按照公司法和企業章程有關轉讓投資的規 定辦理。 b.所屬及控股公11、司的對外長期投資轉讓和處置一律由恒天地產有限公司相關管理 部門和所屬及控股公司提出投資轉讓和處置的書面分析報告，報恒天地產有限公司 審批。 c.對外長期投資轉讓和處置時，相關責任人員必須盡職盡責，認真做好投資的清 產核資、資產評估等項工作，防止公司資產流失。 (4) 所屬及控股公司累計對外投資不得超過公司凈資產的 50。 ( (四四) ) 對外捐贈、贊助對外捐贈、贊助 企業對外捐贈，應根據中華人民共和國公益事業捐贈法和企業財務管理 的有關規定執行，凡單次金額超過 5000 元以上的由所屬及控股公司提出捐贈報告， 捐贈報告應當包括以下內容：捐贈事由、捐贈對象、捐贈途徑、捐贈方式、捐贈責 任人、捐贈財產構成及其數額以及捐贈財產交接程序。 所屬及控股公司財務部門應當對捐贈方案進行審核，并就捐贈支出對企業財務 狀況和經營成果的影響進行分析，提出審核意見后，經董事會或總經理會議審定后 上報恒天地產有限公司審批。 恒天地產有限公司 2010 年 6 月 8