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1、第第1 1頁頁 流程目錄（二級(jí)目錄：預(yù)算流程）流程目錄（二級(jí)目錄：預(yù)算流程） 1.3.1.預(yù)算啟動(dòng)流程 1.3.2.預(yù)算編制和審核流程 1.3.3.預(yù)算執(zhí)行和反饋流程 1.戰(zhàn)略層面 1.1.戰(zhàn)略制定流程 1.2.經(jīng)營計(jì)劃制定流程 1.3.預(yù)算流程 加審批流程 第第2 2頁頁 流程系列：預(yù)算流程（流程系列：預(yù)算流程（1.3） 流程輸出 流程設(shè)計(jì)出發(fā)點(diǎn) 流程負(fù)責(zé)人 流程輸入 預(yù)算啟動(dòng)預(yù)算啟動(dòng) 歷史數(shù)據(jù) 上年預(yù)算執(zhí)行情況 預(yù)算指導(dǎo)原則 資金財(cái)務(wù)部 完成預(yù)算準(zhǔn) 備工作 預(yù)算編制和審批預(yù)算編制和審批 資金財(cái)務(wù)部 編制預(yù)算和 企業(yè)績效目 標(biāo)進(jìn)行比較 預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整 預(yù)算執(zhí)行情況 分析 滾動(dòng)調(diào)2、整的總預(yù)算 資金財(cái)務(wù)部 使對(duì)未來的 預(yù)算更符合 實(shí)際 部門年度工作 計(jì)劃 總預(yù)算初稿 各部門預(yù)算 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算 損益表預(yù)算 現(xiàn)金流量表預(yù)算 第第3 3頁頁 流程名稱：預(yù)算啟動(dòng)流程流程名稱：預(yù)算啟動(dòng)流程 流程編號(hào)：流程編號(hào)：1.3.11.3.1 流程擁有者：資金財(cái)務(wù)部流程擁有者：資金財(cái)務(wù)部 時(shí)間 各部門 根據(jù)公司年度經(jīng) 營計(jì)劃,制定/修 改預(yù)算指導(dǎo)原則 根據(jù)預(yù)算制定指 導(dǎo)原則和經(jīng)營目 標(biāo),制定本部門財(cái) 務(wù)預(yù)算 資金財(cái)務(wù)部 總經(jīng)理辦公會(huì) 開始 年度經(jīng)營目標(biāo)， 經(jīng)營計(jì)劃的制定 年度經(jīng)營目標(biāo), 經(jīng)營計(jì)劃 審批 匯總本年度到目 前為止各部門預(yù) 算執(zhí)行情況 各部門預(yù)算 執(zhí)行情況 通過 不通過 1 1 23、 2 3 3 4 4 5 5 結(jié)束 每年11月下旬 戰(zhàn)略發(fā)展部 第第4 4頁頁 流程名稱：預(yù)算啟動(dòng)流程說明流程名稱：預(yù)算啟動(dòng)流程說明 流程編號(hào)：流程編號(hào)：1.3.11.3.1 流程擁有者：資金財(cái)務(wù)部流程擁有者：資金財(cái)務(wù)部 流程步驟流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入重要輸入 重要輸出重要輸出 相關(guān)表單相關(guān)表單 1. 資金財(cái)務(wù)部匯總本年度到目前為止各部門預(yù)算執(zhí)行情況 各部門預(yù)算執(zhí)行情況 2. 在11月中旬制定年度經(jīng)營目標(biāo),經(jīng)營計(jì)劃 年度經(jīng)營目標(biāo),經(jīng)營計(jì)劃 3. 資金財(cái)務(wù)部根據(jù)公司年度經(jīng)營計(jì)劃,制定/修改預(yù)算指導(dǎo)原 則 年度經(jīng)營目標(biāo)和計(jì)劃 預(yù)算指導(dǎo)原則 4. 由公司決策層審批 4、預(yù)算指導(dǎo)原則 審批結(jié)果 5. 各部門根據(jù)預(yù)算制定指導(dǎo)原則和經(jīng)營目標(biāo),制定本部門財(cái)務(wù) 預(yù)算 預(yù)算制定指導(dǎo)原則 經(jīng)營目標(biāo) 部門財(cái)務(wù)預(yù)算 第第5 5頁頁 流程名稱：預(yù)算編制和審核流程流程名稱：預(yù)算編制和審核流程 流程編號(hào)：流程編號(hào)：1.3.21.3.2 流程擁有者：資金財(cái)務(wù)部流程擁有者：資金財(cái)務(wù)部 時(shí)間 每年11月下旬 各部門 召開各部門預(yù)算 規(guī)劃會(huì)議,討論/ 平衡預(yù)算 審批通過？ 否 根據(jù)指導(dǎo)原則和 公司經(jīng)營目標(biāo)， 平衡各部門財(cái)務(wù) 預(yù)算，制定公司 預(yù)算草案 根據(jù)預(yù)算制定指 導(dǎo)原則和經(jīng)營目 標(biāo),制定本部門財(cái) 務(wù)預(yù)算 匯總調(diào)整后的各 部門預(yù)算匯總 結(jié)合目標(biāo)和平衡結(jié) 果，調(diào)整/修改本部 門財(cái)務(wù)預(yù)算 資金5、財(cái)務(wù)部 總經(jīng)理辦公會(huì) 是 1 1 2 2 3 3 4 4 5 5 6 6 最終確定公司及 各部門年度預(yù)算, 并通知各部門 7 7 結(jié)束 開始 各部門財(cái)務(wù)預(yù)算 第第6 6頁頁 流程名稱：預(yù)算編制和審核流程說明流程名稱：預(yù)算編制和審核流程說明 流程編號(hào)：流程編號(hào)：1.3.21.3.2 流程擁有者：資金財(cái)務(wù)部流程擁有者：資金財(cái)務(wù)部 流程步驟流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入重要輸入 重要輸出重要輸出 相關(guān)表單相關(guān)表單 1. 各部門根據(jù)預(yù)算制定指導(dǎo)原則和經(jīng)營目標(biāo)，制定本部門財(cái)務(wù)預(yù)算 預(yù)算制定指導(dǎo)原則 經(jīng)營目標(biāo) 部門財(cái)務(wù)預(yù)算 2. 資金財(cái)務(wù)部根據(jù)指導(dǎo)原則和公司經(jīng)營目標(biāo)，平衡各部門財(cái)6、務(wù)預(yù)算， 制定公司預(yù)算草案 預(yù)算制定指導(dǎo)原則 經(jīng)營目標(biāo) 部門財(cái)務(wù)預(yù)算 公司預(yù)算草案 3. 資金財(cái)務(wù)部召開各部門預(yù)算規(guī)劃會(huì)議，討論/平衡預(yù)算 公司預(yù)算草案 平衡后的公司預(yù)算草 案 4. 各部門結(jié)合目標(biāo)和平衡結(jié)果，調(diào)整/修改本部門財(cái)務(wù)預(yù)算 5. 匯總調(diào)整后的各部門預(yù)算匯總 各部門預(yù)算匯總 6. 公司決策層審批各部門預(yù)算 審批后的各部門預(yù)算 7. 資金財(cái)務(wù)部將最終的確定各部門年度預(yù)算通知各部門 確定公司年度預(yù)算 （資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算、 損益表預(yù)算、現(xiàn)金流 量表預(yù)算）及各部門 年度預(yù)算 第第7 7頁頁 流程名稱：預(yù)算執(zhí)行和反饋流程流程名稱：預(yù)算執(zhí)行和反饋流程 流程編號(hào)：流程編號(hào)：1.3.31.3.3 流程7、擁有者：資金財(cái)務(wù)部流程擁有者：資金財(cái)務(wù)部 時(shí)間 審核、平衡、批 準(zhǔn)/駁回每月預(yù)算 計(jì)劃更新 根據(jù)需要提出預(yù) 算計(jì)劃更改需求 批準(zhǔn)？ 是 結(jié)束 否 每月實(shí)際執(zhí)行 與預(yù)算對(duì)比 各部門 資金財(cái)務(wù)部 總經(jīng)理辦公會(huì) 預(yù)算執(zhí)行 預(yù)算更改,并通知 相關(guān)部門執(zhí)行更 改后的預(yù)算 通知相關(guān)部門執(zhí) 行原預(yù)算 1 2 3 4 5 6 7 開始 現(xiàn)金流量 預(yù)算每月 一次 資產(chǎn)負(fù)債 表預(yù)算及 損益表預(yù) 算每半年 一次 第第8 8頁頁 流程名稱：預(yù)算執(zhí)行和反饋流程說明流程名稱：預(yù)算執(zhí)行和反饋流程說明 流程編號(hào)：流程編號(hào)：1.3.31.3.3 流程擁有者：資金財(cái)務(wù)部流程擁有者：資金財(cái)務(wù)部 流程步驟流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述8、工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入重要輸入 重要輸出重要輸出 相關(guān)表單相關(guān)表單 1. 各部門預(yù)算執(zhí)行 2. 資金財(cái)務(wù)部將每月實(shí)際執(zhí)行與預(yù)算對(duì)比 前一階段各部門預(yù)算 與實(shí)際執(zhí)行情況 3. 各部門根據(jù)需要提出預(yù)算計(jì)劃更改需求 更改需求 4. 資金財(cái)務(wù)部審核、平衡、批準(zhǔn)/駁回每月預(yù)算計(jì)劃更新 更改需求 5. 更改需求由最高決策層審批 經(jīng)審批的預(yù)算更改 6. 資金財(cái)務(wù)部預(yù)算更改,并通知相關(guān)部門執(zhí)行更改后的預(yù)算 7. 對(duì)于不獲審批的預(yù)算更改通知相關(guān)部門執(zhí)行原預(yù)算 第第9 9頁頁 流程目錄（二級(jí)目錄：財(cái)務(wù)管理流程）流程目錄（二級(jí)目錄：財(cái)務(wù)管理流程） 3.支撐層面 3.3.財(cái)務(wù)管理流程 3.1.綜合管理流程 3.9、2.人力資源管理流程 3.5.審計(jì)流程 3.3.2.付款管理流程 3.3.5.固定資產(chǎn)管理流程 3.3.3.員工報(bào)銷流程 3.3.4.財(cái)務(wù)分析流程 3.3.1.資金計(jì)劃管理流程 3.3.6.財(cái)務(wù)報(bào)銷審批流程 第第1010頁頁 流程系列：財(cái)務(wù)管理流程（流程系列：財(cái)務(wù)管理流程（3.33.3） 付款管理付款管理 支付憑證 資金財(cái)務(wù)部 由財(cái)務(wù)部整體負(fù) 責(zé)付款的單據(jù)匹 配工作 流程輸出 流程設(shè)計(jì)出發(fā)點(diǎn) 流程負(fù)責(zé)人 付款申請(qǐng)書 流程輸入 固定資產(chǎn)新增 /盤點(diǎn)/折舊/ 報(bào)廢需求 固定資產(chǎn)新增/ 盤點(diǎn)/折舊/報(bào)廢 財(cái)務(wù)處理 資金財(cái)務(wù)部 固定資產(chǎn)管理工 作規(guī)范 固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理 采購合同 入庫單 發(fā)票 10、付款申請(qǐng) 員工報(bào)銷管理員工報(bào)銷管理 貨款支付計(jì)劃 資金財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì)操作規(guī)范 財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析 業(yè)務(wù)績效目標(biāo) 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù) 成本分析 財(cái)務(wù)分析報(bào)告 資金財(cái)務(wù)部 提供決策支持信息 資金計(jì)劃管理資金計(jì)劃管理 資金的管理、 調(diào)撥 資金財(cái)務(wù)部 使資金與預(yù)算一 致 各部門用款申請(qǐng) 第第1111頁頁 流程名稱：資金計(jì)劃管理流程流程名稱：資金計(jì)劃管理流程 流程編號(hào)：流程編號(hào)：3.3.13.3.1 流程擁有者：資金財(cái)務(wù)部流程擁有者：資金財(cái)務(wù)部 部門 根據(jù)需要 各部門 部門經(jīng)理審核 資金需求是否在預(yù)算內(nèi)？ 是 各部門按實(shí)際需求 編制的用款申請(qǐng) 財(cái)務(wù)部 開始 否 預(yù)算規(guī)劃流程 年度/季度/月 資金預(yù)算規(guī)劃 部門經(jīng)理審核11、 通過 不通過 決策層 根據(jù)權(quán)限對(duì)要求 進(jìn)行審批 通過 不通過 申請(qǐng)對(duì)超計(jì)劃 的特批或修改預(yù)算 審核批準(zhǔn)手續(xù),票據(jù)是 否齊全,審核預(yù)算 資金劃撥 管理銀行與公司間 帳戶關(guān)系 根據(jù)公司資金狀況 ，分析籌資、投資 機(jī)會(huì) 對(duì)某些籌資、投資 機(jī)會(huì)進(jìn)行可行性分 析 接受資金/管理資金 并平衡/調(diào)撥資金 制作資金管理報(bào)表, 報(bào)公司決策層 結(jié)束 1 1 2 2 3 3 4 4 5 5 6 6 7 7 8 8 9 9 1010 1111 1212 1313 第第1212頁頁 流程名稱：資金計(jì)劃管理流程說明流程名稱：資金計(jì)劃管理流程說明 流程編號(hào)：流程編號(hào)：3.3.13.3.1 流程擁有者：資金財(cái)務(wù)部流程擁有者12、：資金財(cái)務(wù)部 流程步驟流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入重要輸入 重要輸出重要輸出 相關(guān)表單相關(guān)表單 1. 各部門按實(shí)際需求編制用款申請(qǐng) 用款申請(qǐng) 2. 部門經(jīng)理對(duì)需求進(jìn)行審核 審核結(jié)果 3. 財(cái)務(wù)部制定年度/季度/月資金預(yù)算規(guī)劃 預(yù)算規(guī)劃 年度/季度/月 資金預(yù)算規(guī)劃 4. 部門經(jīng)理審核實(shí)際的資金使用需求是否在預(yù)算計(jì)劃內(nèi)？ 年度/季度/月資金預(yù)算 規(guī)劃 審核結(jié)果 5. 申請(qǐng)對(duì)超計(jì)劃的特批或修改預(yù)算 計(jì)劃特批或預(yù) 算 6. 決策層根據(jù)權(quán)限的要求進(jìn)行審批 資金使用申請(qǐng) 審批結(jié)果 7. 財(cái)務(wù)部審核批準(zhǔn)手續(xù),票據(jù)是否齊全,審核預(yù)算 批準(zhǔn)手續(xù)、預(yù)算、票據(jù) 8. 財(cái)務(wù)部資金劃撥 913、. 財(cái)務(wù)部接受資金/管理資金并平衡/調(diào)撥資金 10. 財(cái)務(wù)部每天管理銀行與公司間帳戶關(guān)系 11. 財(cái)務(wù)部根據(jù)公司資金狀況，分析籌資、投資機(jī)會(huì) 資金狀況 籌資、投資機(jī)會(huì) 籌資、投資機(jī) 會(huì)分析 12. 財(cái)務(wù)部對(duì)某些籌資、投資機(jī)會(huì)進(jìn)行可行性分析 籌資、投資機(jī)會(huì) 籌資、投資可 行性分析 13. 財(cái)務(wù)部制作資金管理報(bào)表,報(bào)公司決策層 資金管理報(bào)表 第第1313頁頁 流程名稱：付款管理流程流程名稱：付款管理流程 流程編號(hào)：流程編號(hào)：3.3.23.3.2 流程擁有者：資金財(cái)務(wù)部流程擁有者：資金財(cái)務(wù)部 資金財(cái)務(wù)部 匯票付款等 支票付款 承兌付款 經(jīng)批準(zhǔn)的付款 申請(qǐng)審批單 會(huì)計(jì)制證交出納 進(jìn)行付款操作 會(huì)計(jì)辦理14、付 款手續(xù) 出納登記支票領(lǐng) 用本并開具支票 出納填寫相應(yīng) 憑證和票據(jù) 出納付款 會(huì)計(jì)主管核對(duì)支付 憑證及相關(guān)單據(jù) 更新財(cái)務(wù)帳 1 2 3 4 5 6 7 8 9 結(jié)束 支付憑證 經(jīng)辦人在支票 領(lǐng)用本上簽字 后領(lǐng)用支票 支票領(lǐng)用本 加蓋印鑒 已蓋章支票 開始 時(shí)間 第第1414頁頁 流程名稱：付款管理流程說明流程名稱：付款管理流程說明 流程編號(hào)：流程編號(hào)：3.3.23.3.2 流程擁有者：資金財(cái)務(wù)部流程擁有者：資金財(cái)務(wù)部 流程步驟流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入重要輸入 重要輸出重要輸出 相關(guān)表單相關(guān)表單 1. 會(huì)計(jì)收到經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請(qǐng)審批單后，編制憑證交出納進(jìn)行付 款操15、作：承兌付款/以貨抵賬付款、支票付款、匯票付款等 經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請(qǐng)審批單 付款申請(qǐng) 審批單 2. 承兌付款:會(huì)計(jì)辦理付款手續(xù) 承兌付款 3. 支票付款:出納登記支票領(lǐng)用本并開具支票 支票付款 4. 匯票付款:出納填寫相應(yīng)憑證和票據(jù) 匯票付款等 5. 加蓋公司財(cái)務(wù)章和總裁人名章 已蓋章支票 6. 經(jīng)辦人在支票領(lǐng)用本上簽字后領(lǐng)用支票 已蓋章支票 支票領(lǐng)用本 7. 出納付款匯款 8. 會(huì)計(jì)主管核對(duì)支付憑證及相關(guān)單據(jù) 支付憑證 9. 更新財(cái)務(wù)帳 第第1515頁頁 流程名稱：員工報(bào)銷流程流程名稱：員工報(bào)銷流程 流程編號(hào)：流程編號(hào)：3.3.3 3.3.3 流程擁有者：資金財(cái)務(wù)部流程擁有者：資金財(cái)務(wù)部 時(shí)間16、 每月 開始 結(jié)束 員工 部門經(jīng)理/財(cái)務(wù)經(jīng)理/總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部/現(xiàn)金出納/會(huì)計(jì) 收入現(xiàn)金 付出現(xiàn)金 借：費(fèi)用 貸：其他應(yīng)收款- 備用金 現(xiàn)金 借：現(xiàn)金 費(fèi)用 貸：其他應(yīng)收款- 備用金 借：費(fèi)用 貸: 現(xiàn)金 填寫報(bào)銷單及 其它支持文件 報(bào)銷單 付出現(xiàn)金 憑 證 憑 證 憑 證 根據(jù)權(quán)限審批 報(bào)銷申請(qǐng) 員工已 申請(qǐng)備 用金? 報(bào)銷額 大于等 于備用 金 填寫會(huì)計(jì)憑證 填寫會(huì)計(jì)憑證 填寫會(huì)計(jì)憑證 否 是 否 是 否 是 1 1 2 2 3 3 4 4 5 5 6 6 7 7 8 8 9 9 1010 第第1616頁頁 流程名稱：員工報(bào)銷流程說明流程名稱：員工報(bào)銷流程說明 流程編號(hào)：流程編號(hào)：3.3.317、 3.3.3 流程擁有者：資金財(cái)務(wù)部流程擁有者：資金財(cái)務(wù)部 流程步驟流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入重要輸入 重要輸出重要輸出 相關(guān)表單相關(guān)表單 1. 員工填寫報(bào)銷單及其它支持文件 報(bào)銷單 其它支持文件 報(bào)銷單 2. 部門經(jīng)理/財(cái)務(wù)經(jīng)理/總經(jīng)理根據(jù)權(quán)限審批報(bào)銷申請(qǐng) 報(bào)銷單 其它支持文件 審批意見 報(bào)銷單 3. 財(cái)務(wù)部查詢員工是否已申請(qǐng)備用金 4. 財(cái)務(wù)部查詢員工申領(lǐng)的備用金是否超過報(bào)銷金額 5. 對(duì)于沒有申領(lǐng)備用金的員工,付出現(xiàn)金 6. 財(cái)務(wù)人員填寫會(huì)計(jì)憑證 借：費(fèi)用,貸: 現(xiàn)金 財(cái)務(wù)帳務(wù) 7. 對(duì)于備用金少于報(bào)銷金額的員工,付出現(xiàn)金 8. 財(cái)務(wù)人員填寫會(huì)計(jì)憑證 ,借：18、費(fèi)用,貸：其他應(yīng)收款-備用金,現(xiàn) 金 財(cái)務(wù)帳務(wù) 9. 對(duì)于備用金大于報(bào)銷金額的員工,收取現(xiàn)金 10. 財(cái)務(wù)人員填寫會(huì)計(jì)憑證,借：現(xiàn)金費(fèi)用,貸：其他應(yīng)收款- 備用金 財(cái)務(wù)帳務(wù) 第第1717頁頁 流程名稱：財(cái)務(wù)分析流程流程名稱：財(cái)務(wù)分析流程 流程編號(hào)：流程編號(hào)：3.3.4 3.3.4 流程擁有者：資金財(cái)務(wù)部流程擁有者：資金財(cái)務(wù)部 開始 業(yè)務(wù)績效目標(biāo) 是否能夠獲得所需信息 會(huì)計(jì)報(bào)表 成本分析 研究和評(píng)估分析 所需的信息 確定分析所用 的工具和方法 確定定期分析 報(bào)告的格式 制定分析報(bào)告的 申請(qǐng)程序 編制報(bào)告 分析結(jié)果 向總經(jīng)理及 相關(guān)部門通 報(bào)分析結(jié)果 是 否 1 1 2 2 3 3 4 4 5 519、 6 6 7 7 財(cái)務(wù)部 結(jié)束 時(shí)間 每月底 或根據(jù)需要 第第1818頁頁 流程名稱：財(cái)務(wù)分析流程說明流程名稱：財(cái)務(wù)分析流程說明 流程編號(hào)：流程編號(hào)：3.3.4 3.3.4 流程擁有者：資金財(cái)務(wù)部流程擁有者：資金財(cái)務(wù)部 流程步驟流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入重要輸入 重要輸出重要輸出 相關(guān)表單相關(guān)表單 1. 根據(jù)業(yè)務(wù)績效目標(biāo),會(huì)計(jì)關(guān)帳,成本分析等流程內(nèi)容及其結(jié)果研究 和評(píng)估進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)分析所需的信息和資料。 業(yè)務(wù)績效目標(biāo) 成本分析 會(huì)計(jì)報(bào)表 所需信息 2. 根據(jù)企業(yè)具體情況確定并獲取所需的分析工具和方法。 工具和方法 的確定 3. 財(cái)務(wù)部需要定期發(fā)布財(cái)務(wù)分析報(bào)告，因此20、需要確定一個(gè)固定的定 期財(cái)務(wù)分析報(bào)告格式。 報(bào)告格式 4. 除去定期財(cái)務(wù)分析報(bào)告，各個(gè)部門會(huì)提出特定的或者臨時(shí)的財(cái)務(wù) 分析要求，因此需要制定臨時(shí)分析報(bào)告的申請(qǐng)程序 臨時(shí)申請(qǐng)程 序 5. 定期編制報(bào)告 財(cái)務(wù)分析報(bào) 告 6. 對(duì)報(bào)告的結(jié)果進(jìn)行分析，并提出合理的解釋和建議 合理的解釋 和建議 7. 向總經(jīng)理及相關(guān)部門通報(bào)分析結(jié)果 結(jié)果通報(bào)和 應(yīng)用 第第1919頁頁 流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程 流程編號(hào)：流程編號(hào)：3.3.5 3.3.5 流程擁有者：資金財(cái)務(wù)部流程擁有者：資金財(cái)務(wù)部 時(shí)間 根據(jù)固定 資產(chǎn)新增 需要 行政事務(wù)部 開始 采購計(jì)劃 采購合同 資金財(cái)務(wù)部 固定資產(chǎn)入庫21、單 供應(yīng)商將發(fā)票提供 給資金財(cái)務(wù)部 發(fā)票 采購合同 收貨入庫，更 新庫存帳 固定資產(chǎn)入庫單 核對(duì)單據(jù) A 1 1 2 2 3 3 4 4 第第2020頁頁 流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程（續(xù)）流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程（續(xù)） 流程編號(hào)：流程編號(hào)：3.3.5 3.3.5 流程擁有者：資金財(cái)務(wù)部流程擁有者：資金財(cái)務(wù)部 時(shí)間 財(cái)務(wù)經(jīng)理 資金財(cái)務(wù)部 A 應(yīng)付帳款維護(hù) 每年一次組織 盤點(diǎn) 固定資產(chǎn)折舊 計(jì)算 更新折舊試算 登記簿 折舊試算報(bào)表 折舊是否正確？ 折舊修改 否 是 折舊轉(zhuǎn)帳 更新折舊登記 簿 折舊報(bào)表 B 憑證 根據(jù)固定資 產(chǎn)折舊需要 5 5 6 6 8 8 9 9 1010 1111 121222、 1313 根據(jù)固定資 產(chǎn)盤點(diǎn)需要 根據(jù)盤點(diǎn)情況調(diào) 整帳簿、報(bào)表 7 7 第第2121頁頁 流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程（續(xù)）流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程（續(xù)） 流程編號(hào)：流程編號(hào)：3.3.5 3.3.5 流程擁有者：資金財(cái)務(wù)部流程擁有者：資金財(cái)務(wù)部 時(shí)間 總經(jīng)理 使用部門 行政事務(wù)部 資金財(cái)務(wù)部 更新固定資產(chǎn) 臺(tái)帳 B 填寫報(bào)廢申請(qǐng) 單 部門經(jīng)理審核 固定資產(chǎn)報(bào)廢 憑證 結(jié)束 根據(jù)固定 資產(chǎn)報(bào)廢 需要 1414 1515 1616 1717 1919 1818 審批 審批 是 否 是 否 地方稅務(wù) 審批 是 否 2020 第第2222頁頁 流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程說明流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程23、說明 流程編號(hào)：流程編號(hào)：3.3.5 3.3.5 流程擁有者：資金財(cái)務(wù)部流程擁有者：資金財(cái)務(wù)部 流程步驟流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入重要輸入 重要輸出重要輸出 相關(guān)表單相關(guān)表單 1. 行政事務(wù)部將經(jīng)過審批的采購合同提交財(cái)務(wù)部 采購合同 2. 行政事務(wù)部將固定資產(chǎn)入庫單提交財(cái)務(wù)部 固定資產(chǎn)入庫單 固定資產(chǎn)入庫單 3. 供應(yīng)商將發(fā)票提供給財(cái)務(wù)部 發(fā)票 4. 財(cái)務(wù)部驗(yàn)收所有單據(jù)是否齊全 采購合同 固定資產(chǎn)入庫單 發(fā)票 固定資產(chǎn)驗(yàn)收單 單據(jù)匹配結(jié)果 5. 財(cái)務(wù)部進(jìn)行應(yīng)付帳款維護(hù) 6. 財(cái)務(wù)部每年一次組織采購部門一同進(jìn)行固定資產(chǎn)的盤點(diǎn) 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)結(jié)果 7. 根據(jù)盤點(diǎn)情況調(diào)整24、帳簿、報(bào)表 調(diào)整后的帳簿、報(bào) 表 8. 財(cái)務(wù)部進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊計(jì)算 9. 財(cái)務(wù)部更新折舊試算登記簿,制定折舊試算報(bào)表 10. 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核折舊是否正確 第第2323頁頁 流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程說明（續(xù)）流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程說明（續(xù)） 流程編號(hào)：流程編號(hào)：3.3.5 3.3.5 流程擁有者：資金財(cái)務(wù)部流程擁有者：資金財(cái)務(wù)部 流程步驟流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入重要輸入 重要輸出重要輸出 相關(guān)表單相關(guān)表單 11. 財(cái)務(wù)部進(jìn)行折舊修改 12. 財(cái)務(wù)部進(jìn)行折舊轉(zhuǎn)帳 13. 財(cái)務(wù)部更新折舊登記簿,產(chǎn)生折舊報(bào)表 折舊報(bào)表 14. 使用部門填寫報(bào)廢申請(qǐng)單 報(bào)廢申請(qǐng)單 125、5. 部門經(jīng)理審批 報(bào)廢申請(qǐng)單 審批結(jié)果 16. 資金財(cái)務(wù)部審批 報(bào)廢申請(qǐng)單 審批結(jié)果 17. 總經(jīng)理審批 報(bào)廢申請(qǐng)單 審批結(jié)果 18. 地方稅務(wù)審批 報(bào)廢申請(qǐng)單 審批結(jié)果 19. 行政事務(wù)部登記庫存帳簿 報(bào)廢申請(qǐng)單 審批結(jié)果 庫存帳 20. 財(cái)務(wù)部登記固定資產(chǎn)報(bào)廢帳務(wù) 報(bào)廢申請(qǐng)單 審批結(jié)果 財(cái)務(wù)帳 第第2424頁頁 部門經(jīng)理 結(jié)束 開始 時(shí)間 流程名稱：財(cái)務(wù)報(bào)銷審批流程流程名稱：財(cái)務(wù)報(bào)銷審批流程 流程編號(hào)：流程編號(hào)：3.3.6 3.3.6 流程擁有者：資金財(cái)務(wù)部流程擁有者：資金財(cái)務(wù)部 員工 支出款項(xiàng)屬 計(jì)劃內(nèi)支出 主管部門經(jīng)理 資財(cái)部經(jīng)理 總經(jīng)理 簽批 簽批 簽批 簽批 填寫對(duì)外付款 報(bào)銷單26、及計(jì)劃 外支出審批單 是 否 支出款項(xiàng)屬計(jì) 劃內(nèi)投資支出 簽批 簽批 簽批 填寫對(duì)外付款 報(bào)銷單 否 是 支出款項(xiàng)屬計(jì) 劃內(nèi)工程支出 支出款項(xiàng)1萬元以 內(nèi)且為合同內(nèi)支出 支出款項(xiàng)屬 500元以內(nèi)支出 是 否 簽批 簽批 簽批 否 否 是 是 第第2525頁頁 流程名稱：財(cái)務(wù)報(bào)銷審批流程說明流程名稱：財(cái)務(wù)報(bào)銷審批流程說明 流程編號(hào)：流程編號(hào)：3.3.6 3.3.6 流程擁有者：資金財(cái)務(wù)部流程擁有者：資金財(cái)務(wù)部 流程步驟流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入重要輸入 重要輸出重要輸出 相關(guān)表單相關(guān)表單 1. 支出款項(xiàng)屬計(jì)劃內(nèi)支出 對(duì)外付款報(bào)銷單 2. 支出款項(xiàng)屬計(jì)劃外支出 對(duì)外付款報(bào)銷單 計(jì)劃外支出審批單