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1、固定資產(chǎn)管理規(guī)定第一章 總則第一條 為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，確保固定資產(chǎn)的安全、完整及有效利用，特制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定適用于大連億達(dá)投資有限公司（以下簡稱“投資公司”及其所屬公司（以下簡稱各公司）。第二章 組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第三條 固定資產(chǎn)實行分級管理原則，投資公司計財部是投資公司對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類、購置、調(diào)撥、處置和日常管理的職能部門。各公司設(shè)置固定資產(chǎn)職能部門或?qū)＃妫┞氋Y產(chǎn)管理員，負(fù)責(zé)本公司固定資產(chǎn)管理工作。各公司部門內(nèi)部要指定資產(chǎn)管理責(zé)任人。第四條 資產(chǎn)管理員的工作職責(zé)：1、 負(fù)責(zé)匯總、編制、審核固定資產(chǎn)購置計劃；2、 定期檢查固定資產(chǎn)購置計劃的執(zhí)行情況并出具報告；3、 建立資產(chǎn)卡片和2、臺賬管理制度；4、 定期檢查設(shè)備設(shè)施運行和維護(hù)情況并出具報告；5、 組織年度實物資產(chǎn)的核查工作并出具核查報告；6、 組織審核資產(chǎn)調(diào)撥、處置工作第三章 固定資產(chǎn)的范圍第五條 固定資產(chǎn)是指企業(yè)使用期限超過1年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用年限超過2年的，也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)管理。第六條 對于不滿足上述條件，單位價值不足固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)、耐用期一年以上的具有獨立使用效能的資產(chǎn)統(tǒng)稱低值耐用品，包括桌、椅、凳、床、柜、沙發(fā)、臺架等一般設(shè)備。第七條 低值耐用品的購置、管理、處置、核查比照固定資產(chǎn)程3、序，單獨建帳管理。第四章 購置程序第八條 固定資產(chǎn)由投資公司計財部按本規(guī)定第五章第二十一條規(guī)定統(tǒng)一進(jìn)行分類確認(rèn)。針對不同類別的固定資產(chǎn)，由各公司資產(chǎn)管理部門（人員）協(xié)調(diào)各相關(guān)業(yè)務(wù)部門對本公司固定資產(chǎn)實施計劃報批、購置及日常管理工作。第九條 投資公司計財部根據(jù)實際需要編制了固定資產(chǎn)購置計劃明細(xì)表（附表一），各公司在編制上報新增固定資產(chǎn)購置計劃時使用。各公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，在做好固定資產(chǎn)投資與收益的測算的基礎(chǔ)上，于每年12月編制固定資產(chǎn)購置計劃明細(xì)表，反映本公司下年度新增固定資產(chǎn)購置計劃。第十條 購置計劃由各公司總經(jīng)理辦公會討論后，報投資公司計財部匯總,經(jīng)投資公司總裁辦公會研究決定后，報投資公司4、董事會統(tǒng)一審批并下發(fā)各公司董事會予以確認(rèn)，確認(rèn)結(jié)果為各公司最終購置計劃。第十一條 投資公司及各公司財務(wù)部依據(jù)董事會批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)購置計劃，納入本公司年度財務(wù)預(yù)算和資金計劃。第十二條 經(jīng)批準(zhǔn)購置的固定資產(chǎn)在實施采購前要進(jìn)行市場調(diào)查，各類固定資產(chǎn)的購置必須由各單位負(fù)責(zé)簽訂采購合同，達(dá)到招標(biāo)條件的須采取招標(biāo)形式。對計算機(jī)設(shè)備類等需零散購置的資產(chǎn)，采取一次征訂，分期購買的方式。固定資產(chǎn)招標(biāo)采購時，執(zhí)行投資公司招標(biāo)管理規(guī)定。第十三條 各公司出現(xiàn)計劃外購置固定資產(chǎn)情況時，需向投資公司提出申請報告，詳細(xì)說明購置理由，經(jīng)投資公司總裁批準(zhǔn)后，將批準(zhǔn)報告復(fù)印件報投資公司計財部備案。各公司資產(chǎn)管理部門（人員）應(yīng)將此5、類購置按計劃外購置進(jìn)行匯總。第十四條 投資公司計財部根據(jù)實際需要編制固定資產(chǎn)購置審批表（附表二），各公司在申請實際購置固定資產(chǎn)時使用。第十五條 各公司在計劃內(nèi)購置固定資產(chǎn)時需由本公司資產(chǎn)管理人員統(tǒng)一填寫固定資產(chǎn)購置審批表，經(jīng)過經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、企業(yè)總經(jīng)理簽字后，方可購買；計劃外購買固定資產(chǎn)須報投資公司總裁批準(zhǔn)。當(dāng)固定資產(chǎn)購置完成后，應(yīng)及時報投資公司計財部備案。各公司資產(chǎn)管理人員在填寫固定資產(chǎn)購置審批表時，要對其填寫的準(zhǔn)確性與完整性負(fù)責(zé)。對不滿足固定資產(chǎn)購置審批表審批要求的，投資公司資產(chǎn)管理人員有權(quán)要求其改正或退回。第十六條 計劃外固定資產(chǎn)購置審批表經(jīng)投資公司總裁批準(zhǔn)的，由投資公司計財部資產(chǎn)管6、理人員統(tǒng)一編號后下發(fā)給相應(yīng)公司及相關(guān)部門；對未經(jīng)批準(zhǔn)的，將批復(fù)文件返還企業(yè)資產(chǎn)管理部門（人員），投資公司資產(chǎn)管理部門保留一份復(fù)印件備查。第十七條 各公司資產(chǎn)管理人員將生效后的固定資產(chǎn)購置審批表轉(zhuǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)部門，作為購置固定資產(chǎn)時所需財務(wù)撥款的憑據(jù)。第十八條 固定資產(chǎn)購置（調(diào)入）后，各公司資產(chǎn)管理人員必須會同有關(guān)人員進(jìn)行現(xiàn)場驗收，填寫驗收單。對固定資產(chǎn)附屬的資料原則上由公司檔案人員統(tǒng)一保管。第十九條 經(jīng)實物驗收無誤后，各公司資產(chǎn)管理人員應(yīng)在發(fā)票上簽字，連同采購合同、驗收單一起做為公司財務(wù)報銷和固定資產(chǎn)建賬管理的依據(jù)。第二十條 非經(jīng)營所需抵債物品（包括內(nèi)部抵債、外部抵債）原則上必須對外銷售或抵債，在7、未進(jìn)行銷售或抵債前，各公司不得私自占用和出借。第五章 固定資產(chǎn)的日常管理第二十一條 固定資產(chǎn)按實物形態(tài)分類為：房屋資產(chǎn)、生產(chǎn)設(shè)備、施工設(shè)備、運輸設(shè)備、廚房設(shè)備、動力設(shè)備和管理用具等；按管理屬性分類為：賬內(nèi)資產(chǎn)和賬外資產(chǎn)。固定資產(chǎn)日常管理應(yīng)按不同的形態(tài)和屬性實行分類管理。第二十二條 各公司要加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，做好固定資產(chǎn)使用、保管和維修工作。要分類建立固定資產(chǎn)臺賬和總賬，設(shè)備類資產(chǎn)要實行掛牌管理。賬內(nèi)資產(chǎn)臺帳要與財務(wù)固定資產(chǎn)帳相符，并做到帳實相符，帳、物、卡一致。第二十三條 各公司要建立健全固定資產(chǎn)移交程序，凡公司內(nèi)部資產(chǎn)管理責(zé)任人、使用人、使用地點等發(fā)生變動，財務(wù)部門和固定資產(chǎn)管理部門要按移交8、程序各自辦理變更登記。第二十四條 固定資產(chǎn)使用人離開公司時，必須由公司固定資產(chǎn)管理人員按程序簽字確認(rèn)資產(chǎn)已妥善移交（含軟件及相關(guān)資料），否則人事部門不予辦理相關(guān)手續(xù)。第二十五條 各公司要認(rèn)真分析固定資產(chǎn)的使用效益，對閑置和效益低下的固定資產(chǎn)要及時拿出解決辦法。同時要根據(jù)本規(guī)定制訂本公司固定資產(chǎn)管理的具體實施細(xì)則。在日常使用中要督促有關(guān)部門（人員）嚴(yán)格按規(guī)程對資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)。第二十六條 屬于固定資產(chǎn)投資的工程項目必須待工程竣工后辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，由建設(shè)單位、使用單位及有關(guān)人員參加。移交雙方應(yīng)填寫資產(chǎn)移交表（附表三）并簽字確認(rèn)。第二十七條 各公司在住宅小區(qū)竣工交付使用后，對已進(jìn)入開發(fā)成本的小區(qū)配9、套設(shè)備設(shè)施應(yīng)按賬外固定資產(chǎn)分類建帳，并及時向物業(yè)管理公司辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。移交雙方對所移交的設(shè)備、設(shè)施及技術(shù)資料進(jìn)行完整性檢查，雙方共同核查無誤后，簽字移交。第六章 處置第二十八條 投資公司計財部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)處置的日常管理，辦理投資公司內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥、出售、報廢手續(xù)。組織各公司制訂閑置房屋設(shè)備資產(chǎn)及不良資產(chǎn)盤活方案，報各公司董事會批準(zhǔn)后實施。第二十九條 各公司辦理以車抵款，須簽訂以車抵款合同或協(xié)議，并按照合同管理規(guī)定進(jìn)行會簽，合同中須明確抵款車輛種類、價格、抵款總額、辦理車輛過戶手續(xù)時間、車輛移交時間、抵款項目等。第三十條 在辦理以車抵款時，須核實抵款項目欠款總額，并按照資金審批管理規(guī)定或工程付10、款管理規(guī)定中的程序執(zhí)行。各公司應(yīng)明確責(zé)任人，及時辦理車輛過戶手續(xù)后方可移交。第三十一條 各公司之間調(diào)動固定資產(chǎn)，要填報固定資產(chǎn)調(diào)轉(zhuǎn)單（附表四），報投資公司總裁審批后辦理。第三十二條 各公司以房屋資產(chǎn)、生產(chǎn)設(shè)備、運輸設(shè)備、其他管理用具等資產(chǎn)對外出租時，需提出可行性分析報告，報各公司董事會批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。第三十三條 各公司在出售固定資產(chǎn)和以固定資產(chǎn)進(jìn)行投資時，必須提出可行性分析報告，經(jīng)投資公司計財部審核，報投資公司總裁批準(zhǔn)。當(dāng)各公司固定資產(chǎn)出售或投資完成后，財務(wù)部門和資產(chǎn)管理人員要及時按分類進(jìn)行臺賬調(diào)整，并報投資公司計財部備案。第三十四條 固定資產(chǎn)需要報廢時，填報固定資產(chǎn)報廢審批表（附表五），由投11、資公司計財部審核、董事會批準(zhǔn)后方可辦理。第七章 核查第三十五條 投資公司計財部是負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)核查的組織管理部門。每年10月末組織召開固定資產(chǎn)核查會議，由計財部制定并下發(fā)本年度資產(chǎn)核查明細(xì)表、核查填表說明、核查工作安排，各公司按實際情況據(jù)實填報，并根據(jù)核查工作安排進(jìn)行自查，投資公司計財部按計劃對各自查完畢公司進(jìn)行復(fù)查。第三十六條 核查內(nèi)容包括各公司固定資產(chǎn)在核查時點上的總量情況、運行狀態(tài)、技術(shù)資料管理現(xiàn)狀，及購置是否按計劃執(zhí)行，購置、調(diào)撥、報廢及其他處置程序是否符合規(guī)定，日常管理是否建立、健全，最終形成本年度資產(chǎn)核查報告。對投資公司內(nèi)部資產(chǎn)實物狀態(tài)及管理現(xiàn)狀進(jìn)行總結(jié)評價，反映存在的問題，提出意見12、和建議并組織相關(guān)部門進(jìn)行整改。第八章 罰則第三十七條 有下列情況之一者，給予責(zé)任者以3001,000元的罰款處理：1、未執(zhí)行規(guī)定程序而擅自進(jìn)行固定資產(chǎn)購置的；2、公司固定資產(chǎn)管理經(jīng)考核不合格且未進(jìn)行整改的；3、購置固定資產(chǎn)在質(zhì)量、性能等方面達(dá)不到要求或有證據(jù)表明所購資產(chǎn)質(zhì)次價高的。4、逃避固定資產(chǎn)審批程序，屬非工程配套但從工程款中套購固定資產(chǎn)的。5、購置的固定資產(chǎn)和低值易耗品與發(fā)票規(guī)格不統(tǒng)一的。第三十八條 擅自決定固定資產(chǎn)出租、出借、抵押的，除責(zé)令其立即追回外，還應(yīng)給予責(zé)任者1,00010,000元的罰款。第三十九條 由于維護(hù)保養(yǎng)不當(dāng)或人為造成固定資產(chǎn)毀損、丟失的，視情節(jié)給予責(zé)任者以資產(chǎn)凈值等值賠償?shù)软椞幜P，情節(jié)嚴(yán)重的要追究法律責(zé)任。第四十條 固定資產(chǎn)使用人離開公司時未能進(jìn)行資產(chǎn)移交而造成資產(chǎn)流失的，屬人事部門未履行相關(guān)手續(xù)的，人事部門直接責(zé)任人要承擔(dān)賠償責(zé)任。屬資產(chǎn)管理責(zé)任人責(zé)任的由其承擔(dān)賠償責(zé)任。第九章 附則第四十一條 本規(guī)定由投資公司計財部負(fù)責(zé)解釋。第四十二條 本規(guī)定自通過之日起施行。