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1、發(fā)票管理規(guī)定第一章 總則 第一條 為加強(qiáng)內(nèi)部控制和發(fā)票管理，明確在發(fā)票管理中的權(quán)利與責(zé)任，根據(jù)中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法及其實(shí)施細(xì)則，制訂本規(guī)定。第二條 本規(guī)定適用于大連億達(dá)投資有限公司（以下簡(jiǎn)稱“投資公司”）及其所屬公司（以下簡(jiǎn)稱“各公司”）。 第二章 權(quán)利與職責(zé)第三條 出納員的權(quán)利與職責(zé)1、對(duì)接受的外來(lái)發(fā)票、收據(jù)本身的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)；對(duì)不真實(shí)、不合法或不符合票據(jù)管理規(guī)定的外來(lái)發(fā)票和收據(jù)有權(quán)拒收。2、對(duì)接受的外來(lái)發(fā)票、收據(jù)與合同或經(jīng)營(yíng)行為的一致性負(fù)責(zé)；對(duì)與合同或經(jīng)營(yíng)行為不一致的外來(lái)發(fā)票和收據(jù)有權(quán)拒收。3、對(duì)外出具的發(fā)票、收據(jù)必須符合票據(jù)管理規(guī)定及公司內(nèi)控程序，并且要求出具發(fā)票的內(nèi)容與合同2、經(jīng)營(yíng)行為保持一致。4、根據(jù) “前賬不清，后賬不付”的原則，對(duì)長(zhǎng)期欠發(fā)票不報(bào)賬者，有權(quán)拒絕再次付款，并責(zé)令其盡快報(bào)賬。第四條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的權(quán)利與職責(zé)1、對(duì)進(jìn)行賬務(wù)處理的外來(lái)發(fā)票、收據(jù)本身的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)；對(duì)不真實(shí)、不合法的外來(lái)發(fā)票、收據(jù)有權(quán)拒絕賬務(wù)處理。2、對(duì)進(jìn)行賬務(wù)處理的外來(lái)發(fā)票、收據(jù)與合同或經(jīng)營(yíng)行為的一致性負(fù)責(zé)；對(duì)與合同或經(jīng)營(yíng)行為不一致的外來(lái)發(fā)票、收據(jù)有權(quán)拒絕賬務(wù)處理。 第五條 投資公司計(jì)財(cái)部總經(jīng)理權(quán)利與職責(zé)1、對(duì)投資公司所屬各公司發(fā)票管理情況有權(quán)進(jìn)行定期檢查或?qū)徲?jì)，對(duì)檢查或?qū)徲?jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題有權(quán)提出整改意見(jiàn)。2、對(duì)投資公司所屬各公司發(fā)票管理中出現(xiàn)的問(wèn)題有權(quán)責(zé)令限期改正。3、對(duì)于因投資公3、司計(jì)財(cái)部指導(dǎo)和檢查不力，造成發(fā)票管理工作出現(xiàn)問(wèn)題負(fù)責(zé)。 4、在稅務(wù)稽查部門(mén)或財(cái)政部門(mén)進(jìn)行專項(xiàng)檢查前，可提前進(jìn)行發(fā)票自查，并有權(quán)對(duì)可能出現(xiàn)的問(wèn)題提出改正意見(jiàn)。第六條 投資公司財(cái)務(wù)副總裁的權(quán)利與職責(zé)1、可隨時(shí)安排投資公司計(jì)財(cái)部對(duì)投資公司所屬各公司票據(jù)管理工作進(jìn)行檢查。2、可責(zé)令存在票據(jù)管理問(wèn)題的公司的經(jīng)營(yíng)者、財(cái)務(wù)人員及相關(guān)管理人員立即進(jìn)行整改。3、綜合協(xié)調(diào)解決投資公司所屬各公司在票據(jù)管理中出現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題不能及時(shí)協(xié)調(diào)和解決負(fù)責(zé)。第三章 罰則第七條 出納員接受不真實(shí)、不合法或與合同 、經(jīng)營(yíng)行為不一致的外來(lái)發(fā)票和收據(jù)，處罰如下：1、接收有問(wèn)題外來(lái)票據(jù)一張，扣罰出納員當(dāng)月工資200元；2、接收有4、問(wèn)題外來(lái)票據(jù)一張以上，扣罰出納員當(dāng)月工資30-50%；3、問(wèn)題嚴(yán)重者，可解除勞動(dòng)合同。第八條 出納員對(duì)外出具發(fā)票，有下列行為時(shí)，可直接解除勞動(dòng)合同。1、對(duì)外出具的發(fā)票、收據(jù)不符合票據(jù)管理要求及公司內(nèi)控程序；2、出具票據(jù)的內(nèi)容與合同、經(jīng)營(yíng)行為不一致；3、虛開(kāi)或代開(kāi)發(fā)票。第九條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)不真實(shí)、不合法或票據(jù)內(nèi)容與合同 、經(jīng)營(yíng)行為不一致的外來(lái)發(fā)票、收據(jù)進(jìn)行了賬務(wù)處理，則處罰如下：1、檢查發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題票據(jù)一張，扣罰財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人當(dāng)月工資300元；2、檢查發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題票據(jù)一張以上，扣罰財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人當(dāng)月工資30-50%；3、檢查發(fā)現(xiàn)票據(jù)問(wèn)題嚴(yán)重，可解除財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人勞動(dòng)合同。 第十條 投資公司董事會(huì)或經(jīng)理辦公會(huì)根據(jù)發(fā)票管理出現(xiàn)問(wèn)題的具體原因和造成損失的程度，明確財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理的責(zé)任，并扣罰獎(jiǎng)金或工資，情節(jié)嚴(yán)重者可解除勞動(dòng)合同。第四章 附則第十一條 本規(guī)定由投資公司計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)解釋。第十二條 本規(guī)定自通過(guò)之日起執(zhí)行。