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1、分發部門： 密級：川藍集發2004011號四川藍光實業集團有限公司票據管理制度第一章 票據管理范圍第一條 企業票據是記載企業經營業務的依據之一，也是企業會計核算的重要原始憑證，為了加強對本集團公司票據的管理，特制定本管理制度。第二條 本制度“票據”是指：（一）訂本式發票，包括：增值稅發票、普通發票、非經營性收據（以下簡稱：專用發票）、以及由集團統一印制的專用收據。（二）非訂本式發票，包括：由稅務部門監制的機動車停車發票等（以下簡稱：專用定額發票）；各公司自制的定額發票，如：停車票、市場管理票、展覽票等。（三）本制度不包括有價證券，如：股票、國庫券、企業債券、金融債券等有價證券以及銀行各種結算票2、證（在貨幣資金管理制度已作規定）。第二章 定本式發票的管理第三條 集團總部（指各大部門）及各子公司訂本式發票的購買、使用、保管應按以下規定辦理：（一）專用發票購買由各子公司及集團總部財務部憑發票“準購證”，向稅務部門（非經營性收據向財政局）統一領購。（二）自制專用收據由集團總裁辦統一印制，財務中心專人保管，各子公司及集團總部財務部根據需要向財務中心領用，并在登記簿上簽字。（三）自制專用收據印制必須簽訂合同，經手人應同專管員一起根據合同對印制的專用收據的質量、數量進行檢查、清點、核實。對已驗收合格的自制專用收據經專管員和經手人雙方簽字后，由專管員保管。（四）對所購買的專用發票和領用的自制專用收據3、集團財務中心及各子公司財務部，應指定專人（以下簡稱：專管員）妥善保管，并建立購買登記簿，按專用發票和自制專用收據的名稱、編號、購買或領用日期、數量進行登記（購買登記簿式樣附后）。（五）集團總部及各子公司業務職能部門需要領用專用發票或自制專用收據的人員，應填制“發票領用申請單”（格式附后），經財務中心總經理（子公司財務經理）簽字后向專管員領取，領取時具體業務經辦人須在“發票領用簿”（式樣附后）上簽字。（六）使用人必須對所領用的專用發票和自制專用收據妥善保管，專管員應對交回的專用發票和自制專用收據進行檢查，發現問題及時報告財務中心總經理（財務經理）進行處理，對檢查合格的專用發票應及時登記注銷。（七4、）集團及各子公司專管員與印章管理人員必須分別擔任，嚴禁票、章由一人保管。（八）集團及各子公司根據業務量的大小，對專用發票和自制專用收據可以集中在財務部使用，也可以分點在各業務職能部門使用。各業務職能部門使用的專用發票和自制收據，使用人必須將當日蓋有印章的專用發票和自制專用收據交回財務中心（財務部）核對。（九）集團及各子公司的專用發票、自制專用收據嚴禁拆本使用；嚴禁開具存根聯與報銷聯金額不一致而套用金額的票據。（十）集團及各子公司的專用發票、自制專用收據，嚴禁買賣、轉借和為他人代開；采用由各業務職能部門分點使用的專用發票和自制專用收據，各分點的業務職能部門也不準相互借用代開。（十一）集團及各子公5、司發生應稅業務時，應嚴格按專用發票有關規定辦理；開具的專用發票，必須按規定的聯次采取復寫的方式填寫，內容要詳細，字跡清楚，印章齊全，大小寫金額相符，不準涂改。（十二）集團及各子公司專管員對專用發票、自制專用收據應妥善保管，防止被盜丟失；領購、印制、發出時必須嚴格按照第三條第 1、2、3、4、5款規定辦理；集團及各子公司專管員對已使用完畢的專用發票和自制收據應分別移交給各公司會計檔案管理人員歸檔保存。第三章 非定本式發票的管理第四條 集團及各子公司對非定本式發票的購買、印制、使用和保管應遵循以下原則：（一）集團及各子公司非定本式發票應由專管員一并管理。（二）專用定額發票由專管員或其他人員在規定的6、部門機關購買，購買的專用定額發票必須由經手人、驗收人對專用定額發票的數量、金額、編號進行清點并簽字。（三）自制定額發票由各子公司根據需要自行印制，并按第二章第3條規定執行。（四）專用定額發票和自制定額發票使用人員，在領取時必須按照第三條規定執行。（五）使用人憑經財務中心總經理（或子公司財務經理）簽字的“發票領用申請單”，向專管員領取專用定額發票或自制定額發票；會計人員憑“發票領用申請單”對使用人所領取的專用定額或自制定額發票作應收帳款掛帳處理。（六）由其他部門人員保管的無監章自制定額發票（印有財務專用章的自制定額發票必須由專管員保管），專管員須事先領取備用，可不再填制“發票領用申請單”，但應在7、保管員登記簿上簽字，同時專管員應按第三條第4款規定登記保管。（七）加強對發出非定本式發票的管理，各子公司財務部應根據具體情況對一次發出非訂本式發票的數量、金額、交款的間隔時間作出規定，并嚴格執行、及時清理；各子公司財務部應配合其他職能部門對已發出的非定本式發票隨時進行檢查，防止舞弊。（八）集團及各子公司財務部按會計檔案管理規定對過期、報廢、作廢的自制發票銷毀時，必須由專管員清查造表，財務中心總經理（財務經理）審核無誤后，報財務總監（總經理）、監察審計中心批準，方可進行銷毀。第四章 開發公司票據管理第五條 開發公司財務部票據管理辦法參照藍光集團管理制度規定執行。第六條 銷售中心財務部對銷售現場票8、據的管理如下：（一）項目開盤前期，由會計人員預計收據使用量，做好收據領用登記。（二）銷售現場應憑借預定認購書或價款結算單如實收取款項，各項收據要素反映真實無誤，不得涂改。（三）收款收據的姓名、房間號不得隨意變更，如需變更，需憑經項目經理批準的變更申請書才可辦理。（四）為便于查帳，付款方式為POS交易的，需在收據上登記POS流水號同時在POS票上登記收據號碼。（五）由于銷售財務部的工作職能主要是收款和統計，只進行三級明細核算，為了保障和駿財務部會計崗位核算的正常進行，銷售現場的出納人員應根據收據第三聯登錄收款臺帳，統計人員根據收據第一聯登錄銷售統計報表，確保收款金額核對無誤后，由出納及時清理收據9、，并編制當日收款票據清單。（六）各項目當日收款的各項單據應于次日送達公司財務部。（如遇節假日則在節假日后的第一個工作日送達。）（七）各項目已啟用的收款收據，應于次月15日前統一整理裝訂，并做好歸檔保管工作。項目整體收款工作結束后，做好票據的領用核銷登記。（八）已加蓋收款專用章的收款收據，應保存在保險柜，視同現金管理。（九）各項目的票據不得交叉開票。第五章 藍光科技公司票據管理第七條 藍光科技公司票據管理除第一章、第二條管理內容外還包括公司自制的水票和桶票。訂本式發票和非訂本式發票管理按第二章、第三章規定執行。第八條 自制水票和桶票的管理規定：（一）公司用于銷售的水票和桶票由本公司按不同品種、數10、量、容量自行印制。（二）對所印制的水票、桶票由公司綜合管理部統一印制和專人管理。需印制水票、桶票時由綜合管理部專管員提出書面申請，財務部核實，總經理批準后方可對外簽訂印制合同。對已印制完畢的水票、桶票經手人應同專管員一起根據合同對印制票據的質量、數量進行檢查、清點、核實，驗收合格后辦理入庫手續，由專管員負責保管。印制模版由綜合管理部辦公室主任負責保管。（三）公司所有的水票、桶票均從財務部銷售發出。財務部出納根據銷售用量向專管員領取，并在登記簿上簽字，辦理出庫手續。（四）財務部出納人員對領出水票、桶票加蓋財務專用章后，視同貨幣資金進行管理，建立管理登記臺賬，全面反映不同類型水票、桶票的收、發、存11、情況。（五）對公司業務人員先領后售的水票、桶票，財務部按發出的票款額對領用人作應收帳款掛帳處理，待票款收回后進行沖帳。（六）配送人員收取經銷商的桶票或水票后，每月集中交公司財務部，每日對收取水票、發水情況進行登記，每月匯總后將月報表報財務部，并將收回的水票交財務部經辦人處。（七）經銷商送水收到公司零票后，按月集中交公司財務部按公司規定比例兌換成經銷商票。（八）財務部在收回各種使用過的水票和桶票后，必須進行認真清點和核實后方能進行銷毀。（九）各部門、各環節收到的公司水票、桶票必須按規定時間送交財務部：配送每周、專賣店每月、經銷商隨時到財務部兌換。（十）送交部門（或人員）按每次實際送交水票、桶票的12、種類及數量填制統計表，與水票、桶票同時報送到財務部經辦人處，財務部經辦人清點后在統計表上簽字確認。（十一）經銷商兌換的水票由財務部收票人員登記、經銷商簽字確認；負責兌換的人員填制調撥單，財務收票和換票的人員均在調撥單上簽字確認。（十二）財務部將每月收回的水票、桶票匯總后編制月回收票據匯總表，再對票據切角處理，切角的同時由總經辦指定人員參與復核，并在匯總表上簽字確認。（十三）切角后的票據按月集中后封存，封條上加蓋財務專用章及公司章，封存后的票據由財務部經辦人妥善保管，每季度銷毀一次；銷毀時由集團審計部、公司財務部及總經辦相關人員參加。第六章 物管公司票據管理第九條 本管理制度的票據是指租賃發票、13、其他服務業發票、定額停車發票、非經營性收據和集團自制的專用收據。第十條 嘉寶公司財務部對發票、收據的監管負管理責任。第十一條 本制度適用于成都嘉寶公司總部及所管各物業經營項目，其他多項目物管公司可參照執行。第十二條 租賃發票、其他服務業發票和非經營性收據的購買由嘉寶財務部“票據專管員”持“準購證”，分別向稅務部門和財政局申購。第十三條 停車發票由停車場負責人根據需用定額發票面額，在財務部取得“停車場發票準購證”和“停車場購票記錄卡”后，到稅務局購買，購回的票據交財務部“票據專管員”審核、驗收和保管登記。第十四條 藍光集團自制專用收據，由嘉寶財務部“票據專管員”統一向集團財務中心領取。第十五條 14、財務部“票據專管員”對所購買的普通發票、非經營性收據和集團自制專用收據（以下簡稱票據）應妥善保管，并建立“發票收據管理登記簿”（附后），按發票、停車票和收據的名稱、編號、購買或領用日期、數量進行登記。第十六條 各經營項目指定專人（票據專管員）到財務部領取各類發票、收據，領取時，填制“票據領用申請單”（格式附后），經項目（部門）總經理、財務總監批準后向“票據專管員”辦理領票手續。第十七條 領取票據時，經手人與“票據專管員”應一同對所領的各類票據的張數進行清點、查驗，核實準確后由經辦人在“發票收據管理登記簿”上簽字后領出。第十八條 各類發票、收據的使用范圍：票據類別使 用 范 圍備 注租賃發票用于15、自有資源、轉租資源的商鋪、寫字間、住宅、場地等的出租業務。其他服務業發票物管費、廣告費、經營管理費、裝修管理費、招商服務費、中介費、包月停車費、宣傳費、出入證工本費、微損修復費、建渣清運費、隔墻拆除清運費、特約服務收費等。機動車停車場定額發票臨時性停車費。非經營性收據用于代收代付經濟業務的水電氣費、內部結算等經濟業務。收款收據各種保證金、光纖收視費、寬帶費、罰沒收入、收回個人或單位歸還的借款等。集團自制第十九條 嘉寶公司財務部設立“票據專管員”，各個物業經營項目設“票據監管員” 對票據的管理實行責任分級管理辦法，其職能職責如下：序號嘉寶財務部票據專管員職責物業項目票據監管員職責1負責票據各項管16、理制度的貫徹實施負責本項目票據的領發和保管工作，確保票據的及時供應和安全存放。2負責票據的領發、保管和及時供給指導使用人正確填開票據3負責票據的檢查、抽查及盤點工作按規定正確審核票據，確保票款相符，并上報“收款日報表”，及時辦理票款入行。4對票據使用和內部繳銷進行嚴格審核負責本項目票據的盤點和審核工作。第二十條 公司財務部的印鑒章管理人員、票據開具人與收款人按內控管理要求，應該崗位分離。第二十一條 業務人員向商家、業主開票收款可向項目“票據監管員”領取，并在每日16:30前將所收到的款項和使用后的收據、發票整本交回到“票據監管員”處，由“票據監管員”與收款業務員一同對所收款項和所開具的收據、發17、票進行檢查、核實，作好登記后進行封存，次日再由收款業務人員辦理手續領出。第二十二條 “票據監管員”核實開出的票據和收到現金后，于當日16:30前將所收到的款項存入公司財務部指定的銀行，超過存行時間的收款可于次日存入指定銀行，并將票據記賬聯和銀行進賬單及“收款日報表”傳遞給公司財務部審核、入賬。第二十三條 填開的票據內容要詳細，業務人員向客戶收取的水電氣、物管費、停車費等應分別寫明客戶房號、名稱、收款人、開票人和各項收費內容及時間。第二十四條 填開票據時，應按照合同、協議和公司規定的收費項目、價格標準認真計算，票據填寫應字跡清晰、印章齊全、大小寫金額相符、不得涂改，并以復寫方式按號碼順序填開。第18、二十五條 未經主管稅務機關批準，不得拆本使用發票，不得用“白條”和其他票據代替發票使用，也不得自行擴大專業發票的使用范圍。第二十六條 嚴禁開具存根聯、報銷聯、記帳聯不一致的票據，如有作廢的票據，則在各聯次上注明“作廢”字樣并粘貼于存根聯后妥善保管。嚴禁買賣、轉借和為他人代開票據，內部也不能相互借用代開。第二十七條 用票單位和個人丟失、被盜發票、收據，應在丟失、被盜的當日或次日書面報告嘉寶財務部，并轉告發票管理稅務機關和集團財務中心，并在一個星期內到市以上的報社辦理刊登發票作廢聲明手續，同時接受稅務機關和公司主管部門的處罰。 第二十八條 財務部“票據專管員”對項目或業務上的“票據監管員”交回的票19、據進行檢查，對檢查合格的票據及時登記注銷、造冊保管，在檢查中發現問題應及時報告財務總監。第二十九條 發票、收據已達到五年保存期的可進行銷毀，先由“票據專管員”清查，并分別編制銷毀清冊，“收據銷毀清冊”報集團財務中心及監察審計中心批準；“發票銷毀清冊”報主管稅務局查驗批準，方可進行銷毀。監銷人在銷毀前必須認真清點核對，銷毀后在銷毀清冊上簽章。第七章 票據檢查與處罰第三十條 集團及各子公司各部門負責人對本部門掌管的各類票據，應經常清理、清點，財務中心（財務部）應對所有的票據進行抽查清點（每月不少于一次），對發現的問題應及時處理。第三十一條 集團財務中心對集團總部及各子公司的票據管理執行情況不定期進20、行檢查和督查。第三十二條 集團及各子公司必須嚴格按規定執行票據管理制度，對違反管理規定者，視情節輕重予以處罰并扣發本人當月業績工資1-3倍。第八章 附 則第三十三條 本規定解釋權和修改權歸集團財務中心。第三十四條 本制度適用于集團及各子公司。第三十五條 本規定自發布之日起執行，原藍光集團票據管理制度（川集發2001-023號）同時作廢。附件：1、發票收據領用申請單2、發票收據檢查工作記錄表3、發票、收據管理登記簿四川藍光實業集團有限公司 二四年二月二十六日主題詞：票據 制度報：總 裁送：副總裁、財務總監、總裁助理發：集團公司各部門、各子公司及其財務各部門（嘉寶公司轉發各物業子公司及其財務部門）21、 擬稿：楊 樺 審核：田 丹 總裁辦公室印制（此件27份）附件：1發票收據領用申請單申請部門：票據名稱票據用途數量（張/本）備注總經理： 財務經理： 申請人：發票收據領用申請單申請部門：票據名稱票據用途數量（張/本）備注總經理： 財務經理： 申請人：附件：2發 票 收 據 檢 查 工 作 記 錄 表被檢查單位： 檢查日期：票據類別票據編號票 據 使 用 情 況備 注空白票據編號（盤存）已填開票據編號作廢票據編號缺號檢查人： 票據管理員： 附件：3發票、收據管理登記簿購 買 登 記領 退 登 記 購買日期數 量（張/本）票據編號購買人簽字驗收人簽字管理員簽字領票日期數 量（張/本）票據編號領用人簽字退回時間驗票人簽字退回簽字