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1、分發(fā)部門： 密級：川藍集發(fā)2004011號四川藍光實業(yè)集團有限公司票據(jù)管理制度第一章 票據(jù)管理范圍第一條 企業(yè)票據(jù)是記載企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的依據(jù)之一，也是企業(yè)會計核算的重要原始憑證，為了加強對本集團公司票據(jù)的管理，特制定本管理制度。第二條 本制度“票據(jù)”是指：（一）訂本式發(fā)票，包括：增值稅發(fā)票、普通發(fā)票、非經(jīng)營性收據(jù)（以下簡稱：專用發(fā)票）、以及由集團統(tǒng)一印制的專用收據(jù)。（二）非訂本式發(fā)票，包括：由稅務(wù)部門監(jiān)制的機動車停車發(fā)票等（以下簡稱：專用定額發(fā)票）；各公司自制的定額發(fā)票，如：停車票、市場管理票、展覽票等。（三）本制度不包括有價證券，如：股票、國庫券、企業(yè)債券、金融債券等有價證券以及銀行各種結(jié)算票2、證（在貨幣資金管理制度已作規(guī)定）。第二章 定本式發(fā)票的管理第三條 集團總部（指各大部門）及各子公司訂本式發(fā)票的購買、使用、保管應(yīng)按以下規(guī)定辦理：（一）專用發(fā)票購買由各子公司及集團總部財務(wù)部憑發(fā)票“準(zhǔn)購證”，向稅務(wù)部門（非經(jīng)營性收據(jù)向財政局）統(tǒng)一領(lǐng)購。（二）自制專用收據(jù)由集團總裁辦統(tǒng)一印制，財務(wù)中心專人保管，各子公司及集團總部財務(wù)部根據(jù)需要向財務(wù)中心領(lǐng)用，并在登記簿上簽字。（三）自制專用收據(jù)印制必須簽訂合同，經(jīng)手人應(yīng)同專管員一起根據(jù)合同對印制的專用收據(jù)的質(zhì)量、數(shù)量進行檢查、清點、核實。對已驗收合格的自制專用收據(jù)經(jīng)專管員和經(jīng)手人雙方簽字后，由專管員保管。（四）對所購買的專用發(fā)票和領(lǐng)用的自制專用收據(jù)3、集團財務(wù)中心及各子公司財務(wù)部，應(yīng)指定專人（以下簡稱：專管員）妥善保管，并建立購買登記簿，按專用發(fā)票和自制專用收據(jù)的名稱、編號、購買或領(lǐng)用日期、數(shù)量進行登記（購買登記簿式樣附后）。（五）集團總部及各子公司業(yè)務(wù)職能部門需要領(lǐng)用專用發(fā)票或自制專用收據(jù)的人員，應(yīng)填制“發(fā)票領(lǐng)用申請單”（格式附后），經(jīng)財務(wù)中心總經(jīng)理（子公司財務(wù)經(jīng)理）簽字后向?qū)９軉T領(lǐng)取，領(lǐng)取時具體業(yè)務(wù)經(jīng)辦人須在“發(fā)票領(lǐng)用簿”（式樣附后）上簽字。（六）使用人必須對所領(lǐng)用的專用發(fā)票和自制專用收據(jù)妥善保管，專管員應(yīng)對交回的專用發(fā)票和自制專用收據(jù)進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時報告財務(wù)中心總經(jīng)理（財務(wù)經(jīng)理）進行處理，對檢查合格的專用發(fā)票應(yīng)及時登記注銷。（七4、）集團及各子公司專管員與印章管理人員必須分別擔(dān)任，嚴(yán)禁票、章由一人保管。（八）集團及各子公司根據(jù)業(yè)務(wù)量的大小，對專用發(fā)票和自制專用收據(jù)可以集中在財務(wù)部使用，也可以分點在各業(yè)務(wù)職能部門使用。各業(yè)務(wù)職能部門使用的專用發(fā)票和自制收據(jù)，使用人必須將當(dāng)日蓋有印章的專用發(fā)票和自制專用收據(jù)交回財務(wù)中心（財務(wù)部）核對。（九）集團及各子公司的專用發(fā)票、自制專用收據(jù)嚴(yán)禁拆本使用；嚴(yán)禁開具存根聯(lián)與報銷聯(lián)金額不一致而套用金額的票據(jù)。（十）集團及各子公司的專用發(fā)票、自制專用收據(jù)，嚴(yán)禁買賣、轉(zhuǎn)借和為他人代開；采用由各業(yè)務(wù)職能部門分點使用的專用發(fā)票和自制專用收據(jù)，各分點的業(yè)務(wù)職能部門也不準(zhǔn)相互借用代開。（十一）集團及各子公5、司發(fā)生應(yīng)稅業(yè)務(wù)時，應(yīng)嚴(yán)格按專用發(fā)票有關(guān)規(guī)定辦理；開具的專用發(fā)票，必須按規(guī)定的聯(lián)次采取復(fù)寫的方式填寫，內(nèi)容要詳細，字跡清楚，印章齊全，大小寫金額相符，不準(zhǔn)涂改。（十二）集團及各子公司專管員對專用發(fā)票、自制專用收據(jù)應(yīng)妥善保管，防止被盜丟失；領(lǐng)購、印制、發(fā)出時必須嚴(yán)格按照第三條第 1、2、3、4、5款規(guī)定辦理；集團及各子公司專管員對已使用完畢的專用發(fā)票和自制收據(jù)應(yīng)分別移交給各公司會計檔案管理人員歸檔保存。第三章 非定本式發(fā)票的管理第四條 集團及各子公司對非定本式發(fā)票的購買、印制、使用和保管應(yīng)遵循以下原則：（一）集團及各子公司非定本式發(fā)票應(yīng)由專管員一并管理。（二）專用定額發(fā)票由專管員或其他人員在規(guī)定的6、部門機關(guān)購買，購買的專用定額發(fā)票必須由經(jīng)手人、驗收人對專用定額發(fā)票的數(shù)量、金額、編號進行清點并簽字。（三）自制定額發(fā)票由各子公司根據(jù)需要自行印制，并按第二章第3條規(guī)定執(zhí)行。（四）專用定額發(fā)票和自制定額發(fā)票使用人員，在領(lǐng)取時必須按照第三條規(guī)定執(zhí)行。（五）使用人憑經(jīng)財務(wù)中心總經(jīng)理（或子公司財務(wù)經(jīng)理）簽字的“發(fā)票領(lǐng)用申請單”，向?qū)９軉T領(lǐng)取專用定額發(fā)票或自制定額發(fā)票；會計人員憑“發(fā)票領(lǐng)用申請單”對使用人所領(lǐng)取的專用定額或自制定額發(fā)票作應(yīng)收帳款掛帳處理。（六）由其他部門人員保管的無監(jiān)章自制定額發(fā)票（印有財務(wù)專用章的自制定額發(fā)票必須由專管員保管），專管員須事先領(lǐng)取備用，可不再填制“發(fā)票領(lǐng)用申請單”，但應(yīng)在7、保管員登記簿上簽字，同時專管員應(yīng)按第三條第4款規(guī)定登記保管。（七）加強對發(fā)出非定本式發(fā)票的管理，各子公司財務(wù)部應(yīng)根據(jù)具體情況對一次發(fā)出非訂本式發(fā)票的數(shù)量、金額、交款的間隔時間作出規(guī)定，并嚴(yán)格執(zhí)行、及時清理；各子公司財務(wù)部應(yīng)配合其他職能部門對已發(fā)出的非定本式發(fā)票隨時進行檢查，防止舞弊。（八）集團及各子公司財務(wù)部按會計檔案管理規(guī)定對過期、報廢、作廢的自制發(fā)票銷毀時，必須由專管員清查造表，財務(wù)中心總經(jīng)理（財務(wù)經(jīng)理）審核無誤后，報財務(wù)總監(jiān)（總經(jīng)理）、監(jiān)察審計中心批準(zhǔn)，方可進行銷毀。第四章 開發(fā)公司票據(jù)管理第五條 開發(fā)公司財務(wù)部票據(jù)管理辦法參照藍光集團管理制度規(guī)定執(zhí)行。第六條 銷售中心財務(wù)部對銷售現(xiàn)場票8、據(jù)的管理如下：（一）項目開盤前期，由會計人員預(yù)計收據(jù)使用量，做好收據(jù)領(lǐng)用登記。（二）銷售現(xiàn)場應(yīng)憑借預(yù)定認(rèn)購書或價款結(jié)算單如實收取款項，各項收據(jù)要素反映真實無誤，不得涂改。（三）收款收據(jù)的姓名、房間號不得隨意變更，如需變更，需憑經(jīng)項目經(jīng)理批準(zhǔn)的變更申請書才可辦理。（四）為便于查帳，付款方式為POS交易的，需在收據(jù)上登記POS流水號同時在POS票上登記收據(jù)號碼。（五）由于銷售財務(wù)部的工作職能主要是收款和統(tǒng)計，只進行三級明細核算，為了保障和駿財務(wù)部會計崗位核算的正常進行，銷售現(xiàn)場的出納人員應(yīng)根據(jù)收據(jù)第三聯(lián)登錄收款臺帳，統(tǒng)計人員根據(jù)收據(jù)第一聯(lián)登錄銷售統(tǒng)計報表，確保收款金額核對無誤后，由出納及時清理收據(jù)9、，并編制當(dāng)日收款票據(jù)清單。（六）各項目當(dāng)日收款的各項單據(jù)應(yīng)于次日送達公司財務(wù)部。（如遇節(jié)假日則在節(jié)假日后的第一個工作日送達。）（七）各項目已啟用的收款收據(jù)，應(yīng)于次月15日前統(tǒng)一整理裝訂，并做好歸檔保管工作。項目整體收款工作結(jié)束后，做好票據(jù)的領(lǐng)用核銷登記。（八）已加蓋收款專用章的收款收據(jù)，應(yīng)保存在保險柜，視同現(xiàn)金管理。（九）各項目的票據(jù)不得交叉開票。第五章 藍光科技公司票據(jù)管理第七條 藍光科技公司票據(jù)管理除第一章、第二條管理內(nèi)容外還包括公司自制的水票和桶票。訂本式發(fā)票和非訂本式發(fā)票管理按第二章、第三章規(guī)定執(zhí)行。第八條 自制水票和桶票的管理規(guī)定：（一）公司用于銷售的水票和桶票由本公司按不同品種、數(shù)10、量、容量自行印制。（二）對所印制的水票、桶票由公司綜合管理部統(tǒng)一印制和專人管理。需印制水票、桶票時由綜合管理部專管員提出書面申請，財務(wù)部核實，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可對外簽訂印制合同。對已印制完畢的水票、桶票經(jīng)手人應(yīng)同專管員一起根據(jù)合同對印制票據(jù)的質(zhì)量、數(shù)量進行檢查、清點、核實，驗收合格后辦理入庫手續(xù)，由專管員負責(zé)保管。印制模版由綜合管理部辦公室主任負責(zé)保管。（三）公司所有的水票、桶票均從財務(wù)部銷售發(fā)出。財務(wù)部出納根據(jù)銷售用量向?qū)９軉T領(lǐng)取，并在登記簿上簽字，辦理出庫手續(xù)。（四）財務(wù)部出納人員對領(lǐng)出水票、桶票加蓋財務(wù)專用章后，視同貨幣資金進行管理，建立管理登記臺賬，全面反映不同類型水票、桶票的收、發(fā)、存11、情況。（五）對公司業(yè)務(wù)人員先領(lǐng)后售的水票、桶票，財務(wù)部按發(fā)出的票款額對領(lǐng)用人作應(yīng)收帳款掛帳處理，待票款收回后進行沖帳。（六）配送人員收取經(jīng)銷商的桶票或水票后，每月集中交公司財務(wù)部，每日對收取水票、發(fā)水情況進行登記，每月匯總后將月報表報財務(wù)部，并將收回的水票交財務(wù)部經(jīng)辦人處。（七）經(jīng)銷商送水收到公司零票后，按月集中交公司財務(wù)部按公司規(guī)定比例兌換成經(jīng)銷商票。（八）財務(wù)部在收回各種使用過的水票和桶票后，必須進行認(rèn)真清點和核實后方能進行銷毀。（九）各部門、各環(huán)節(jié)收到的公司水票、桶票必須按規(guī)定時間送交財務(wù)部：配送每周、專賣店每月、經(jīng)銷商隨時到財務(wù)部兌換。（十）送交部門（或人員）按每次實際送交水票、桶票的12、種類及數(shù)量填制統(tǒng)計表，與水票、桶票同時報送到財務(wù)部經(jīng)辦人處，財務(wù)部經(jīng)辦人清點后在統(tǒng)計表上簽字確認(rèn)。（十一）經(jīng)銷商兌換的水票由財務(wù)部收票人員登記、經(jīng)銷商簽字確認(rèn)；負責(zé)兌換的人員填制調(diào)撥單，財務(wù)收票和換票的人員均在調(diào)撥單上簽字確認(rèn)。（十二）財務(wù)部將每月收回的水票、桶票匯總后編制月回收票據(jù)匯總表，再對票據(jù)切角處理，切角的同時由總經(jīng)辦指定人員參與復(fù)核，并在匯總表上簽字確認(rèn)。（十三）切角后的票據(jù)按月集中后封存，封條上加蓋財務(wù)專用章及公司章，封存后的票據(jù)由財務(wù)部經(jīng)辦人妥善保管，每季度銷毀一次；銷毀時由集團審計部、公司財務(wù)部及總經(jīng)辦相關(guān)人員參加。第六章 物管公司票據(jù)管理第九條 本管理制度的票據(jù)是指租賃發(fā)票、13、其他服務(wù)業(yè)發(fā)票、定額停車發(fā)票、非經(jīng)營性收據(jù)和集團自制的專用收據(jù)。第十條 嘉寶公司財務(wù)部對發(fā)票、收據(jù)的監(jiān)管負管理責(zé)任。第十一條 本制度適用于成都嘉寶公司總部及所管各物業(yè)經(jīng)營項目，其他多項目物管公司可參照執(zhí)行。第十二條 租賃發(fā)票、其他服務(wù)業(yè)發(fā)票和非經(jīng)營性收據(jù)的購買由嘉寶財務(wù)部“票據(jù)專管員”持“準(zhǔn)購證”，分別向稅務(wù)部門和財政局申購。第十三條 停車發(fā)票由停車場負責(zé)人根據(jù)需用定額發(fā)票面額，在財務(wù)部取得“停車場發(fā)票準(zhǔn)購證”和“停車場購票記錄卡”后，到稅務(wù)局購買，購回的票據(jù)交財務(wù)部“票據(jù)專管員”審核、驗收和保管登記。第十四條 藍光集團自制專用收據(jù)，由嘉寶財務(wù)部“票據(jù)專管員”統(tǒng)一向集團財務(wù)中心領(lǐng)取。第十五條 14、財務(wù)部“票據(jù)專管員”對所購買的普通發(fā)票、非經(jīng)營性收據(jù)和集團自制專用收據(jù)（以下簡稱票據(jù)）應(yīng)妥善保管，并建立“發(fā)票收據(jù)管理登記簿”（附后），按發(fā)票、停車票和收據(jù)的名稱、編號、購買或領(lǐng)用日期、數(shù)量進行登記。第十六條 各經(jīng)營項目指定專人（票據(jù)專管員）到財務(wù)部領(lǐng)取各類發(fā)票、收據(jù)，領(lǐng)取時，填制“票據(jù)領(lǐng)用申請單”（格式附后），經(jīng)項目（部門）總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后向“票據(jù)專管員”辦理領(lǐng)票手續(xù)。第十七條 領(lǐng)取票據(jù)時，經(jīng)手人與“票據(jù)專管員”應(yīng)一同對所領(lǐng)的各類票據(jù)的張數(shù)進行清點、查驗，核實準(zhǔn)確后由經(jīng)辦人在“發(fā)票收據(jù)管理登記簿”上簽字后領(lǐng)出。第十八條 各類發(fā)票、收據(jù)的使用范圍：票據(jù)類別使 用 范 圍備 注租賃發(fā)票用于15、自有資源、轉(zhuǎn)租資源的商鋪、寫字間、住宅、場地等的出租業(yè)務(wù)。其他服務(wù)業(yè)發(fā)票物管費、廣告費、經(jīng)營管理費、裝修管理費、招商服務(wù)費、中介費、包月停車費、宣傳費、出入證工本費、微損修復(fù)費、建渣清運費、隔墻拆除清運費、特約服務(wù)收費等。機動車停車場定額發(fā)票臨時性停車費。非經(jīng)營性收據(jù)用于代收代付經(jīng)濟業(yè)務(wù)的水電氣費、內(nèi)部結(jié)算等經(jīng)濟業(yè)務(wù)。收款收據(jù)各種保證金、光纖收視費、寬帶費、罰沒收入、收回個人或單位歸還的借款等。集團自制第十九條 嘉寶公司財務(wù)部設(shè)立“票據(jù)專管員”，各個物業(yè)經(jīng)營項目設(shè)“票據(jù)監(jiān)管員” 對票據(jù)的管理實行責(zé)任分級管理辦法，其職能職責(zé)如下：序號嘉寶財務(wù)部票據(jù)專管員職責(zé)物業(yè)項目票據(jù)監(jiān)管員職責(zé)1負責(zé)票據(jù)各項管16、理制度的貫徹實施負責(zé)本項目票據(jù)的領(lǐng)發(fā)和保管工作，確保票據(jù)的及時供應(yīng)和安全存放。2負責(zé)票據(jù)的領(lǐng)發(fā)、保管和及時供給指導(dǎo)使用人正確填開票據(jù)3負責(zé)票據(jù)的檢查、抽查及盤點工作按規(guī)定正確審核票據(jù)，確保票款相符，并上報“收款日報表”，及時辦理票款入行。4對票據(jù)使用和內(nèi)部繳銷進行嚴(yán)格審核負責(zé)本項目票據(jù)的盤點和審核工作。第二十條 公司財務(wù)部的印鑒章管理人員、票據(jù)開具人與收款人按內(nèi)控管理要求，應(yīng)該崗位分離。第二十一條 業(yè)務(wù)人員向商家、業(yè)主開票收款可向項目“票據(jù)監(jiān)管員”領(lǐng)取，并在每日16:30前將所收到的款項和使用后的收據(jù)、發(fā)票整本交回到“票據(jù)監(jiān)管員”處，由“票據(jù)監(jiān)管員”與收款業(yè)務(wù)員一同對所收款項和所開具的收據(jù)、發(fā)17、票進行檢查、核實，作好登記后進行封存，次日再由收款業(yè)務(wù)人員辦理手續(xù)領(lǐng)出。第二十二條 “票據(jù)監(jiān)管員”核實開出的票據(jù)和收到現(xiàn)金后，于當(dāng)日16:30前將所收到的款項存入公司財務(wù)部指定的銀行，超過存行時間的收款可于次日存入指定銀行，并將票據(jù)記賬聯(lián)和銀行進賬單及“收款日報表”傳遞給公司財務(wù)部審核、入賬。第二十三條 填開的票據(jù)內(nèi)容要詳細，業(yè)務(wù)人員向客戶收取的水電氣、物管費、停車費等應(yīng)分別寫明客戶房號、名稱、收款人、開票人和各項收費內(nèi)容及時間。第二十四條 填開票據(jù)時，應(yīng)按照合同、協(xié)議和公司規(guī)定的收費項目、價格標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)真計算，票據(jù)填寫應(yīng)字跡清晰、印章齊全、大小寫金額相符、不得涂改，并以復(fù)寫方式按號碼順序填開。第18、二十五條 未經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)，不得拆本使用發(fā)票，不得用“白條”和其他票據(jù)代替發(fā)票使用，也不得自行擴大專業(yè)發(fā)票的使用范圍。第二十六條 嚴(yán)禁開具存根聯(lián)、報銷聯(lián)、記帳聯(lián)不一致的票據(jù)，如有作廢的票據(jù)，則在各聯(lián)次上注明“作廢”字樣并粘貼于存根聯(lián)后妥善保管。嚴(yán)禁買賣、轉(zhuǎn)借和為他人代開票據(jù)，內(nèi)部也不能相互借用代開。第二十七條 用票單位和個人丟失、被盜發(fā)票、收據(jù)，應(yīng)在丟失、被盜的當(dāng)日或次日書面報告嘉寶財務(wù)部，并轉(zhuǎn)告發(fā)票管理稅務(wù)機關(guān)和集團財務(wù)中心，并在一個星期內(nèi)到市以上的報社辦理刊登發(fā)票作廢聲明手續(xù)，同時接受稅務(wù)機關(guān)和公司主管部門的處罰。 第二十八條 財務(wù)部“票據(jù)專管員”對項目或業(yè)務(wù)上的“票據(jù)監(jiān)管員”交回的票19、據(jù)進行檢查，對檢查合格的票據(jù)及時登記注銷、造冊保管，在檢查中發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時報告財務(wù)總監(jiān)。第二十九條 發(fā)票、收據(jù)已達到五年保存期的可進行銷毀，先由“票據(jù)專管員”清查，并分別編制銷毀清冊，“收據(jù)銷毀清冊”報集團財務(wù)中心及監(jiān)察審計中心批準(zhǔn)；“發(fā)票銷毀清冊”報主管稅務(wù)局查驗批準(zhǔn)，方可進行銷毀。監(jiān)銷人在銷毀前必須認(rèn)真清點核對，銷毀后在銷毀清冊上簽章。第七章 票據(jù)檢查與處罰第三十條 集團及各子公司各部門負責(zé)人對本部門掌管的各類票據(jù)，應(yīng)經(jīng)常清理、清點，財務(wù)中心（財務(wù)部）應(yīng)對所有的票據(jù)進行抽查清點（每月不少于一次），對發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時處理。第三十一條 集團財務(wù)中心對集團總部及各子公司的票據(jù)管理執(zhí)行情況不定期進20、行檢查和督查。第三十二條 集團及各子公司必須嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行票據(jù)管理制度，對違反管理規(guī)定者，視情節(jié)輕重予以處罰并扣發(fā)本人當(dāng)月業(yè)績工資1-3倍。第八章 附 則第三十三條 本規(guī)定解釋權(quán)和修改權(quán)歸集團財務(wù)中心。第三十四條 本制度適用于集團及各子公司。第三十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行，原藍光集團票據(jù)管理制度（川集發(fā)2001-023號）同時作廢。附件：1、發(fā)票收據(jù)領(lǐng)用申請單2、發(fā)票收據(jù)檢查工作記錄表3、發(fā)票、收據(jù)管理登記簿四川藍光實業(yè)集團有限公司 二四年二月二十六日主題詞：票據(jù) 制度報：總 裁送：副總裁、財務(wù)總監(jiān)、總裁助理發(fā)：集團公司各部門、各子公司及其財務(wù)各部門（嘉寶公司轉(zhuǎn)發(fā)各物業(yè)子公司及其財務(wù)部門）21、 擬稿：楊 樺 審核：田 丹 總裁辦公室印制（此件27份）附件：1發(fā)票收據(jù)領(lǐng)用申請單申請部門：票據(jù)名稱票據(jù)用途數(shù)量（張/本）備注總經(jīng)理： 財務(wù)經(jīng)理： 申請人：發(fā)票收據(jù)領(lǐng)用申請單申請部門：票據(jù)名稱票據(jù)用途數(shù)量（張/本）備注總經(jīng)理： 財務(wù)經(jīng)理： 申請人：附件：2發(fā) 票 收 據(jù) 檢 查 工 作 記 錄 表被檢查單位： 檢查日期：票據(jù)類別票據(jù)編號票 據(jù) 使 用 情 況備 注空白票據(jù)編號（盤存）已填開票據(jù)編號作廢票據(jù)編號缺號檢查人： 票據(jù)管理員： 附件：3發(fā)票、收據(jù)管理登記簿購 買 登 記領(lǐng) 退 登 記 購買日期數(shù) 量（張/本）票據(jù)編號購買人簽字驗收人簽字管理員簽字領(lǐng)票日期數(shù) 量（張/本）票據(jù)編號領(lǐng)用人簽字退回時間驗票人簽字退回簽字