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1、甘肅納源建筑工程有限公司財(cái)務(wù)管理制度第一章總則1.1 為建立現(xiàn)代化企業(yè)制度， 建立健全財(cái)務(wù)管理體系， 根據(jù) 中華人民共和國會計(jì)法 、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則 、企業(yè)財(cái)務(wù)通則 、企業(yè)會計(jì)制度 ，特特定本財(cái)務(wù)管理制度。1.2 本管理制度適用于公司及其控股公司；各部門、人員在財(cái)務(wù)會計(jì)工作中必須認(rèn)真執(zhí)行本管理制度。第二章會計(jì)機(jī)構(gòu)、會計(jì)人員的管理2.1 公司設(shè)立財(cái)務(wù)部作為財(cái)務(wù)會計(jì)機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)部的職責(zé)；在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下， 具體負(fù)責(zé)全公司的財(cái)務(wù)管理工作和會計(jì)核算工作，包括：財(cái)會人員的管理、指導(dǎo)檢查各獨(dú)立核算單位的會計(jì)核算工作、協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)籌集資金、合理分配使用資金；做好與倉庫部門的對帳工作，指導(dǎo)倉庫保管員建帳、對帳；2、指導(dǎo)車間統(tǒng)計(jì)員做好工時(shí)、材料消耗額編制工作、建立車間工序流轉(zhuǎn)程序、建立適合自己企業(yè)需求與發(fā)展的成本核算模式、制定成本管理制度與控制制度；做好財(cái)務(wù)分析工作，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供各種信息資料，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。2.2 財(cái)務(wù)部下設(shè)財(cái)務(wù)科、供應(yīng)科、倉儲科、審計(jì)科；崗位設(shè)置為：部長、科長、主管會計(jì)、各崗位會計(jì)、出納員、成本核算員、采購員、內(nèi)勤管理員、保管員。2.3 各崗位人員必須具備相應(yīng)任職條件和資格，持證上崗。2.4 財(cái)務(wù)會計(jì)人員調(diào)換工作時(shí)，按會計(jì)法規(guī)定辦理交接手續(xù)。原材料庫、產(chǎn)成品庫的核算工作和車間統(tǒng)計(jì)工作，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)管理。倉庫保管員，車間統(tǒng)計(jì)員調(diào)換工作時(shí)，由財(cái)務(wù)部會同有關(guān)部門辦理交接手續(xù)。2.3、5 財(cái)務(wù)會計(jì)人員、倉庫保管員、車間統(tǒng)計(jì)員實(shí)行定崗、定人、定責(zé)制度，按績效考核結(jié)果，兌現(xiàn)勞動報(bào)酬。第三章流動資產(chǎn)的管理3.1 流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收及預(yù)付帳款、其他應(yīng)收款、存貨等。3.2 現(xiàn)金管理3.2.1 現(xiàn)金出納會計(jì)要認(rèn)真執(zhí)行 現(xiàn)金管理暫行規(guī)定 和有關(guān)現(xiàn)金的管理規(guī)定。要嚴(yán)格控制費(fèi)用報(bào)銷和個人借款，個人借款、對外付款等要實(shí)行總經(jīng)理一支筆簽字批準(zhǔn)制度， 要有經(jīng)辦人員簽字和部門負(fù)責(zé)人審核并注明用途。 總經(jīng)理外出或因生產(chǎn)經(jīng)營急需等特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的人員也可簽批， 但是總經(jīng)理歸來后補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。3.2.2 出納員不得兼管有在債權(quán)、債務(wù)、收入、費(fèi)用的帳務(wù)登記工作和會計(jì)檔案管理工作。 收付款憑證的內(nèi)容必須完整、 合法；報(bào)銷憑證必須是國家印制的發(fā)票及單據(jù)， 不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報(bào)銷各項(xiàng)費(fèi)用， 憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日記帳。日記帳要逐日結(jié)出余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，月末與總