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1、內(nèi)部審計制度內(nèi)部審計制度第一章第一章總則總則第一條第一條為了加強(qiáng) xx 住宅集團(tuán)（中國）有限公司（以下簡稱“集團(tuán)”）內(nèi)部管理和審計監(jiān)督，促進(jìn)廉政建設(shè)，維護(hù)集團(tuán)有限公司合法權(quán)益，保障集團(tuán)經(jīng)營活動健康發(fā)展， 保證國有資產(chǎn)的增值保值， 根據(jù) 中華人民共和國審計法 、 中華人民共和國審計法實施條例、審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定和集團(tuán)的實際情況，制定本制度。第二條第二條集團(tuán)總部、子公司等單位依照本規(guī)定接受審計監(jiān)督。第二章第二章機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)第三條第三條集團(tuán)設(shè)立獨立的內(nèi)審機(jī)構(gòu)，其他業(yè)務(wù)較少的企業(yè)，可以設(shè)置專職內(nèi)部審計人員。第四條第四條集團(tuán)有限公司內(nèi)部審計工作，在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，并接受上級2、審計部門的指導(dǎo)監(jiān)督。第五條第五條集團(tuán)有限公司內(nèi)部審計常設(shè)機(jī)構(gòu)在財務(wù)審計部， 代表集團(tuán)公司實行審計監(jiān)督。其職責(zé)是：一、按照有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)有限公司的要求，起草內(nèi)部審計法規(guī)、制度等；二、制訂年度和季度審計實施計劃；三、負(fù)責(zé)組織實施內(nèi)部審計監(jiān)督，并向總經(jīng)理報告審計結(jié)果；四、指導(dǎo)監(jiān)督有關(guān)單位建立建全內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，配備內(nèi)部審計人員；五、負(fù)責(zé)集團(tuán)有限公司及所屬單位內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和管理工作；六、負(fù)責(zé)審計人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、崗位培訓(xùn)和內(nèi)部審計理論研究等；七、協(xié)助上級審計機(jī)關(guān)對集團(tuán)有限公司的審計工作；八、總結(jié)、交流、宣傳內(nèi)部審計工作經(jīng)驗，表彰內(nèi)部審計先進(jìn)單位和個人；九、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計事項。第三章3、第三章審計范疇和權(quán)限審計范疇和權(quán)限第六條第六條內(nèi)審工作在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律、法規(guī)和政策以及集團(tuán)公司的有關(guān)規(guī)章制度，對集團(tuán)公司有關(guān)職能機(jī)構(gòu)、全資子公司、控股公司、直屬企事業(yè)單位及其子公司的財務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督， 獨立行使內(nèi)部審計監(jiān)督權(quán)，對集團(tuán)公司負(fù)責(zé)報告工作。第七條第七條內(nèi)審工作對集團(tuán)公司及所屬單位的下列事項進(jìn)行審計：一、財務(wù)計劃、成本計劃或單位預(yù)算的執(zhí)行和決算；二、財務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動；三、經(jīng)濟(jì)效益；四、內(nèi)部控制制度；五、經(jīng)濟(jì)責(zé)任；六、承包經(jīng)營或委托承包經(jīng)營決算；七、投資項目概（預(yù)）算、決算；八、國家財經(jīng)法規(guī)和單位規(guī)章制度的執(zhí)行；九、其他審計事項。第八條第八條內(nèi)部審計對集團(tuán)有限公司與境內(nèi)、外經(jīng)濟(jì)組織興辦合資、合作經(jīng)營企業(yè)以及合作項目等合同執(zhí)行情況，投入資金、財產(chǎn)的經(jīng)營狀況及其效益，依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督。第九條第九條財審部可以對企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理中的重要問