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1、浙江綠城房地產開發有限責任公司退房工作財務規程 文件編號：GT/FC0105 修改狀態：A/0 管理狀態： 分發號： 編制： 許潔 日期：2000年12月23日 審核： 李明 日期：2001年01月16日審批： 壽柏年 日期：2001年01月19日 發布日期：2001年01月21日 實施日期：2001年02月01日浙江綠城房地產開發有限責任公司財務管理體系工作規程文件編號：GT/FC0105 頁碼：第1頁 共3頁退房工作財務規程 修改狀態：A/0 1.目的 對退房過程進行監督,保證房款準確退付.2.適用范圍 適用于辦理退房工作全過程.3.職責3.1銷售部具體負責退房的辦理工作,并提供退房款項核2、算單和退房協議。3.2財務管理部負責房款的退付。4.工作程序4.1附退房工作財務流程圖。4.2會計根據財務帳目填寫退房款項核算單中財務管理部填寫部分，即房款確認部分；4.3應退款分為退預約金、定金和退已收房款；4.3.1退預約金、定金程序：根據客戶申請、銷售部填制費用支付申請表附退房款項核算單和退房協議，請分管銷售公司領導批復后，會計復核、財務管理部負責人審批簽字后，出納辦理退預約金，同時收回原收款收據；a. 辦理退預約金有退現金和退支票兩種情況：b. 退現金出納根據手續齊全的費用支付申請表支付即可；c.退支票出納根據手續齊全的費用支付申請表開具轉帳支票，并蓋好支票財務專用章后交由會計復核，會3、計復核無誤蓋支票法人章，交出納付支票給客戶，并請客戶在支票備查簿中簽字；4.3.2定金原則上不予退付，除特殊情況外才予辦理，辦理程序按本規程4.3.1內容執行；4.3.3退已收房款程序：包括退銀行的按揭款項和退客戶的一次性付款和分期付款方式下的已收房款。根據客戶申請、銷售部填制費用支付申請表附退房款項核算單和退房協議，請分管銷售領導批復后，會計復核、財務負責人審批簽字后出納辦理按揭款項退給銀行，差額付給客戶；或將已收到房款退給客戶；同時收回原收款收據；a.辦理退已收房款分退現金和退支票兩種情況，具體操作執行本規程4.3.1中浙江綠城房地產開發有限責任公司財務管理體系工作規程文件編號：GT/FC4、0105 頁碼：第2頁 共3頁退房工作財務規程 修改狀態：A/0 的b.c內容；4.3.4退款需要根據收款的類型確認付款的類型；a. 即如果收款為現金,即付給客戶為現金或以客戶協商確定付款方式付款，如客戶要求支付支票，則必須由客戶出具委托書，委托我司將其房款匯入其要求的支票收款人帳戶；b. 如果收款為轉帳支票或其他的收款方式，則付給客戶為轉帳支票或以其原先付房款方式的退款；收款單位必須與客戶原交款單位一致，否則必須由原付款單位出具委托書；4.4會計根據收回的收款收據原件編制沖銷預收收入記帳憑證；4.5根據記帳憑證會計及時登記預收收入明細帳，出納及時登記現金、銀行存款日記帳；5 相關及支持性文件5.1退房工作規程6.質量記錄6.1退房款項核算單6.2記帳憑證6.3預收帳款明細帳6.4收款收據6.5支票備查登記簿浙江綠城房地產開發有限責任公司財務管理體系工作規程文件編號：GT/FC0105 頁碼：第3頁 共3頁退房工作財務規程 修改狀態：A/0 退房財務工作流程銷售部提供退房款項核算單會計退房款項核算單房款確認簽訂退房協議銷售部填制費用支付申請表分管領導或其授權人公司領導審批會計退房款項核算單會計審核財務管理部負責人財務負責人審批退房協議書原收款收據作廢退房款款退定金退已收房款退預約金退房款給客戶結清總款差額編制記帳憑證退預約金給客戶出納退按揭款給銀行會計登記明細帳