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1、浙江綠城房地產開發有限責任公司房屋轉讓工作財務規程 文件編號：GT/FC 修改狀態：A/0 管理狀態： 分發號： 編制： 許潔 日期：2000年12月23日 審核： 李明 日期：2001年01月16日審批： 壽柏年 日期：2001年01月19日 發布日期：2001年01月21日 實施日期：2001年02月01日浙江綠城房地產開發有限責任公司財務管理體系工作規程文件編號：GT/FC0104 頁碼：第1頁 共3頁房屋轉讓工作財務規程 修改狀態：A/0 1. 目的對房屋轉讓過程進行控制，保證轉讓房款、轉讓費及時、準確收取；2. 適用范圍適用于辦理房屋轉讓工作全過程。3. 職責3.1銷售部負責客戶房屋2、委托轉讓全過程工作；3.2財務管理部負責核算房屋轉讓款的收取和退付。4. 工作程序4.1附房屋轉讓財務工作流程圖。4.2銷售部辦理轉讓手續,并提供簽定的補充協議和銷售合同給財務管理部會計；4.3會計核對補充協議、銷售合同中的房款金額，并確認受讓方房款30%首付款是否到帳；4.4出納根據補充協議、銷售合同收取轉讓方入住前的有關費用（更名費）；并開具收款收據；并請客戶在收據備查登記簿中簽字；4.5當受讓方30%房款的首付款到帳后，由公司向轉讓方的按揭銀行支付按揭款；a. 銷售部填制費用支付申請表，報請分管領導或總經理或其授權人審批后，交由財務管理部會計審核，并由財務管理部負責人審批后，出納付款；b3、. 出納開具支票，并蓋好支票財務專用章后交由會計復核，會計復核無誤蓋支票法人章，交出納付支票給銀行，并在支票備查簿中簽字；4.6受讓方辦理銀行按揭手續；當受讓方按揭款到帳后，開具受讓方收款收據，并請客戶或銷售部在收據備查登記簿中簽收；4.7會計通知出納，根據費用支付申請表根據客戶原付款方式支付轉讓方差額款，具體操作執行退房工作財務規程4.3.3內容執行以現金；并收回原開具的收款收據；a.公司退付轉讓方的房款必須在受讓方的房款金額全部到帳后才能退付；4.8會計根據根據收回的收款收據原件和重新開具的收款收據記帳聯、費用支浙江綠城房地產開發有限責任公司財務管理體系工作規程文件編號：GT/FC01044、 頁碼：第2頁 共3頁房屋轉讓工作財務規程 修改狀態：A/0 付申請表編制轉讓方、受讓方兩張記帳憑證，沖銷轉讓方的預收帳款明細帳，增加受讓方的預收帳款明細帳；4.9會計根據記帳憑證及時登記預收收入明細帳，出納及時登記現金或銀行存款日記帳 ；5. 相關及支持性文件5.1房屋轉讓工作規程6. 質量記錄6.1記帳憑證6.2明細帳6.3收款收據6.4費用支付申請表6.5預收帳款明細帳6.6現金、銀行存款明細帳浙江綠城房地產開發有限責任公司財務管理體系工作規程文件編號：GT/FC0104 頁碼：第3頁 共3頁房屋轉讓工作財務規程 修改狀態：A/0 房屋轉讓工作財務流程確定房屋轉讓銷售部收取轉讓費用出納確認受讓方房款到帳會計銷售部填制費用支付申請表董事長、總經理或其授權人公司領導審批會計審核會計財務管理部負責人財務負責人審批出納付轉讓方銀行按揭款出納銷售部受讓方辦理銀行按揭款會計確認受讓方銀行按揭款到帳付轉讓方差額款出納編制記帳憑證會計現金、銀行存款日記帳登記明細帳預收帳款明細帳