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1、十四、審 計(jì) 管 理內(nèi)部審計(jì)管理辦法 494 第一章總則第一條為了加強(qiáng)和規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作，保證審計(jì)工作質(zhì)量，明確審計(jì)責(zé)任，加大審計(jì)監(jiān)督力度，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，建立健全企業(yè)自我約束機(jī)制，根據(jù)中華人民共和國審計(jì)法 、集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定和公司章程，制定本辦法。第二條內(nèi)部審計(jì)是單位內(nèi)部專職審計(jì)人員對(duì)公司所屬單位實(shí)施的內(nèi)部監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)以國家的財(cái)經(jīng)法規(guī)、制度為主要依據(jù)，依法檢查會(huì)計(jì)帳目及其相關(guān)資產(chǎn)，對(duì)財(cái)務(wù)收支真實(shí)性、合法性、效益性作出評(píng)價(jià)，分清經(jīng)濟(jì)責(zé)任，維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。第三條內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)上接受國家審計(jì)機(jī)關(guān)和集團(tuán)審計(jì)部門的指導(dǎo)，并向本單位主要負(fù)責(zé)人和上級(jí)主管審計(jì)部門報(bào)告工作。第四條本辦2、法適用于北京城建一建設(shè)工程有限公司所屬的機(jī)關(guān)部門、項(xiàng)目經(jīng)理部、分公司、內(nèi)部獨(dú)立核算單位。第二章組織機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員第五條公司成立審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組，公司總經(jīng)理任組長，總會(huì)計(jì)師任副組長，成員由審計(jì)部、經(jīng)營管理部、財(cái)務(wù)部、施工管理部等部門有關(guān)人員組成。第六條審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組的職責(zé)1負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)管理辦法和規(guī)章制度的審定。2批準(zhǔn)年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃。3審定、批準(zhǔn)年度審計(jì)經(jīng)費(fèi)開支計(jì)劃。4對(duì)審計(jì)結(jié)果和經(jīng)濟(jì)責(zé)任作出認(rèn)定。 495 5向董事會(huì)報(bào)告工作。第七條公司內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)由審計(jì)部全權(quán)負(fù)責(zé)。第八條公司審計(jì)部工作職責(zé)1擬定公司內(nèi)部審計(jì)管理辦法和規(guī)章制度。2擬定審計(jì)工作計(jì)劃。3開展項(xiàng)目工程竣工效益審計(jì)。4開展分公司年度經(jīng)營承3、包責(zé)任審計(jì)。5開展項(xiàng)目經(jīng)理部及分公司經(jīng)理離任審計(jì)。6開展下屬單位合并、分立、解體的經(jīng)營責(zé)任審計(jì)。7開展重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)。8協(xié)助進(jìn)行公司機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)核查和部門承包費(fèi)用的審計(jì)工作。9協(xié)助有關(guān)部門進(jìn)行經(jīng)濟(jì)案件的查處工作。10獨(dú)立開展對(duì)所屬單位的事中審計(jì)監(jiān)控工作，依法規(guī)范所屬單位的生產(chǎn)經(jīng)營及財(cái)務(wù)收支行為，隨時(shí)掌握盈虧情況及潛虧因素，并提出審計(jì)建議，防止項(xiàng)目工程虛盈實(shí)虧現(xiàn)象的發(fā)生，促進(jìn)改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益；對(duì)所屬單位生產(chǎn)經(jīng)營過程中產(chǎn)生的問題進(jìn)行調(diào)查研究，為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和各職能部門了解實(shí)際情況、制定政策提供依據(jù)。11對(duì)在審計(jì)過程中提出的意見、建議及整改措施的落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤檢查，對(duì)整改不力單位的主要領(lǐng)導(dǎo)有權(quán)向上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提出意見和建議。12負(fù)責(zé)所屬單位和內(nèi)部獨(dú)立核算單位內(nèi)部審計(jì)工作具體業(yè)務(wù)的指導(dǎo)和管理。13負(fù)責(zé)向上級(jí)審計(jì)部門統(tǒng)計(jì)上報(bào)各種審計(jì)報(bào)表。14協(xié)助集團(tuán)公司審計(jì)部及相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所等單位對(duì)