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1、東莞市保物業(yè)服務(wù)有限公司 東莞分公司 分公司現(xiàn)金管理規(guī)定 分公司現(xiàn)金管理規(guī)定 文件現(xiàn)行版號/改次：A/0 首版生效日期：2009年 09 月 08 日 本版生效日期：2009 年 09 月 08 日 發(fā)放編號： （蓋受控章處） 文件編號： FI/POLY-DG-204 總 頁 數(shù)： 6 （含本頁） 編 制： 李雙詠 編制日期： 2009 年 9 月 1 日 審 核： 李冰玉 審核日期： 2009 年 9 月 4 日 批 準(zhǔn)： 張豪海 批準(zhǔn)日期： 2009 年 9 月 8 日 文件修改記錄 修改狀態(tài) 日期 修改章節(jié) 修改內(nèi)容 修改人 審核人 批準(zhǔn)人 公司內(nèi)部文件未經(jīng)批準(zhǔn)不得復(fù)印 第 1 頁 共 2、6頁 生效日期：2009 年 09 月 08 日 制度類別 東莞市保利物業(yè)服務(wù)有限公司 東莞分公司 編 號 FI/POLY-DG-204 制度標(biāo)題 分公司現(xiàn)金管理規(guī)定 分公司現(xiàn)金管理規(guī)定 版號/ A/0 改次 公司內(nèi)部文件未經(jīng)批準(zhǔn)不得復(fù)印 第 2 頁 共 6頁 生效日期：2009 年 09 月 08 日 1.01.0 目的 目的 規(guī)范分公司職能部門現(xiàn)金管理，規(guī)范分公司對各服務(wù)中心進(jìn)行現(xiàn)金監(jiān)管,以保證現(xiàn)金收、支、存的 合理性及安全性。 2.02.0 適用范圍 適用范圍 適用于分公司職能部門、顧問項目、前期項目、各服務(wù)中心等現(xiàn)金的日常管理。 3.03.0 職責(zé) 職責(zé) 3.1 財務(wù)專員負(fù)責(zé)顧問項目、3、前期項目及各職能部門現(xiàn)金收取、支付及庫存保管及審核工作；負(fù)責(zé)每 月至少一次檢查各服務(wù)中心現(xiàn)金管理情況。財務(wù)專員每月至少一次至各服務(wù)中心抽查現(xiàn)場現(xiàn)金管理情況。 3.2 分公司總經(jīng)理或指定授權(quán)人負(fù)責(zé)每月不定期監(jiān)督檢查分公司財務(wù)專員現(xiàn)金的管理工作。 3.3 財務(wù)管理中心相關(guān)人員不定期對分公司及服務(wù)中心現(xiàn)場現(xiàn)金管理情況進(jìn)行抽查. 4.04.0 程序要點 程序要點 4.1 現(xiàn)金管理的基本原則做到“十不準(zhǔn)” A、會計員和出納員、財務(wù)專員責(zé)任分明，即“錢帳分開不準(zhǔn)一人兼管”。 B、不準(zhǔn)用白條頂替庫存現(xiàn)金。 C、不準(zhǔn)因私事借用公款。 D、不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金。 E、不準(zhǔn)假造用途套取現(xiàn)金。 F、不準(zhǔn)用轉(zhuǎn)帳憑4、證套取現(xiàn)金。 G、不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入銀行。 H、不準(zhǔn)保留帳外公款和私設(shè)小金庫。 I、不準(zhǔn)“坐支”收入。 J、不準(zhǔn)用有價證券抵頂現(xiàn)金。 4.1.1 現(xiàn)金應(yīng)存放在保險柜，由財務(wù)專員專門保管；不得將私人財物放入保險柜，不得將個人財物與公 司款項混淆不清。 4.1.2 庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記帳余額應(yīng)核對相符，做到日清月結(jié)。長短款誤差不得超過人民幣 0.50 元， 制度類別 東莞市保利物業(yè)服務(wù)有限公司 東莞分公司 編 號 FI/POLY-DG-204 制度標(biāo)題 分公司現(xiàn)金管理規(guī)定 分公司現(xiàn)金管理規(guī)定 版號/ A/0 改次 公司內(nèi)部文件未經(jīng)批準(zhǔn)不得復(fù)印 第 3 頁 共 6頁 生效日期：20095、 年 09 月 08 日 如發(fā)現(xiàn)長短款，分公司負(fù)責(zé)人應(yīng)及時查明原因，并根據(jù)國家及公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)處理。 4.1.3 現(xiàn)金管理應(yīng)按照國務(wù)院第 12 號令頒布的現(xiàn)金管理暫行條例及中國人民銀行制定的現(xiàn)金管 理暫行條例實施細(xì)則進(jìn)行管理。對外幣的管理須按照國家外匯管理局外匯管理暫行條例的 有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 4.1.4 所有收入應(yīng)全部及時入帳， 支出應(yīng)當(dāng)有有效的核準(zhǔn)手續(xù)。 所有收到的現(xiàn)金要求于當(dāng)日送存銀行(節(jié) 假日可順延)；所有現(xiàn)金支出超過規(guī)定的限額(人民幣 1000.00)的應(yīng)當(dāng)通過銀行賬戶進(jìn)行結(jié)算。 4.2 現(xiàn)金收款的管理：款項必須由財務(wù)專員收取,其他人員不得收費(財務(wù)專員休假期間,可由部門負(fù) 責(zé)人6、指定專人收取,并有休假及交接記錄備查)。 4.2.1 現(xiàn)金收款的范圍： A. 向住戶收繳的管理服務(wù)費、顧問費等； B. 租賃收入； C. 為住戶代收的水、電、垃圾處理費等； D. 為客戶提供的各項有償服務(wù)收費； E. 各種押金； F. 各種違約金； G. 各種賠償款； H. 物品清理收益； I. 其他經(jīng)營收入 4.2.2 財務(wù)專員在收取現(xiàn)金時填制收款收據(jù)（或繳款單） ，并在原始憑據(jù)加蓋“現(xiàn)金收訖”章。 4.2.3 收到款項應(yīng)于當(dāng)日下午 17：00 分之前點清入庫，應(yīng)填制銀行專用現(xiàn)金繳款單送存銀行。如 特殊原因不能送存銀行的，須報分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)并于次日下午 17：00 前與當(dāng)天的款項一并存 入7、銀行。 財務(wù)專員每月將收款報表送至財務(wù)管理中心入帳。 4.3 現(xiàn)金支付管理 4.3.1 現(xiàn)金支付的范圍：緊急采購、緊急事件且轉(zhuǎn)帳起點（1000 元）以下的零星支出； 4.3.2 現(xiàn)金支付的規(guī)定： 制度類別 東莞市保利物業(yè)服務(wù)有限公司 東莞分公司 編 號 FI/POLY-DG-204 制度標(biāo)題 分公司現(xiàn)金管理規(guī)定 分公司現(xiàn)金管理規(guī)定 版號/ A/0 改次 公司內(nèi)部文件未經(jīng)批準(zhǔn)不得復(fù)印 第 4 頁 共 6頁 生效日期：2009 年 09 月 08 日 A. 財務(wù)專員在付款前必須審核有關(guān)原始憑單，符合手續(xù)（詳見費用報銷審批管理規(guī)定 ）的由財 務(wù)專員按公司規(guī)定的方式支付；如不符合手續(xù)，財務(wù)專員應(yīng)拒絕支8、付； B. 員工私用現(xiàn)金不借支。 C. 借出現(xiàn)金一個月內(nèi)歸還或沖帳。如逾期，財務(wù)專員應(yīng)將借款明細(xì)每月 6 日前報送人事行政部,由 人事行政部在借款人當(dāng)月工資中扣除； D. 現(xiàn)金從庫存現(xiàn)金限額中開支，不足請及時報銷補充備用金，但不得從現(xiàn)金收入中直接支付，即不 得“坐支”； E. 出納現(xiàn)金支出后在原始憑單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。 4.4 庫存現(xiàn)金的保管制度 4.4.1 庫存現(xiàn)金限額為備用金額度上限額。 4.4.2 超過庫存限額以外的現(xiàn)金應(yīng)在下班前送存銀行，為加強對現(xiàn)金的管理，除工作時間需要的少量備 用金可放在財務(wù)專員抽屜內(nèi)，其余現(xiàn)金則應(yīng)放入專用的保險柜內(nèi)，不得隨意存放。 4.4.3 限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金9、當(dāng)日核對清楚后，一律放在保險柜內(nèi)，不得放在辦公桌內(nèi)過夜。財務(wù)專員應(yīng)將 自己保管使用的保險柜密碼嚴(yán)格保密，不得向他人泄露，以防被他人利用.財務(wù)專員調(diào)動崗位應(yīng)更 換使用新的密碼。 4.4.4 單位的庫存現(xiàn)金不準(zhǔn)以個人名義存入銀行，以防止有關(guān)人員利用公款私存取得利息收入，防止單 位利用公款私存形成賬外小金庫。庫存現(xiàn)金，包括紙幣和鑄幣，應(yīng)實行分類保管。各單位的財務(wù) 專員對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)和零數(shù)分類保管。紙幣一 定要打開鋪平存放、并按照紙幣的票面金額，以每一百張為一把，每十把一捆扎好。凡是成把、 成捆的紙幣即為整數(shù)(即大數(shù))，?應(yīng)放在保險柜內(nèi)保管，隨用隨取；凡不成10、把的紙幣是為零數(shù)(或 小數(shù))，也要按照票面金額，每十張為一軋，分別用曲別針別好，放在傳票箱內(nèi)或抽屜內(nèi)，一定要 存放整齊，秩序井然。鑄幣也是按照幣面金額，以每一百枚為一卷，每十卷為一捆，同樣將成捆、 成卷的鑄幣放在保險柜內(nèi)保管，隨用隨取；不成卷的鑄幣，應(yīng)按照不同幣面金額，分別存放在特 別的卡數(shù)器內(nèi)。 4.5 日清月結(jié)制度 制度類別 東莞市保利物業(yè)服務(wù)有限公司 東莞分公司 編 號 FI/POLY-DG-204 制度標(biāo)題 分公司現(xiàn)金管理規(guī)定 分公司現(xiàn)金管理規(guī)定 版號/ A/0 改次 公司內(nèi)部文件未經(jīng)批準(zhǔn)不得復(fù)印 第 5 頁 共 6頁 生效日期：2009 年 09 月 08 日 日清月結(jié)是財務(wù)專員辦理11、現(xiàn)金收支工作的基本原則和要求，也是避免出現(xiàn)長款、短款的重要措施。 所謂日清月結(jié)就是財務(wù)專員辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，必須做到按日清理，按月結(jié)賬。這里所說的按日 清理，是指財務(wù)專員應(yīng)對當(dāng)日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，全部登記日記賬，結(jié)出庫存現(xiàn)金賬面余額， 并與庫存現(xiàn)金實盤點數(shù)核對相符。按日清理的內(nèi)容包括： 4.5.1 清理各種現(xiàn)金收付款憑證，檢查單證是否相符，也就是說各種收付款憑證所填寫的內(nèi)容與所附原 始憑證反映的內(nèi)容是否一致；同時還要檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”“付訖”的戳記。 4.5.2 登記和清理日記賬。現(xiàn)金日記賬應(yīng)按序時逐筆登記，當(dāng)日發(fā)生的所有現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)全部登記入賬， 在此基礎(chǔ)上，看看賬證是否相符12、，即現(xiàn)金日記賬所登記的內(nèi)容、金額與收、付款憑證的內(nèi)容、金額 是否一致。清理完畢后，結(jié)出現(xiàn)金日記賬的當(dāng)日庫存現(xiàn)金賬面余額。 4.5.3 現(xiàn)金盤點。財務(wù)專員應(yīng)按券別分別清點其數(shù)量，然后加總，即可得出當(dāng)日現(xiàn)金的實存數(shù)。將盤存 得出的實存數(shù)和賬面余額進(jìn)行核對，看兩者是否相符。如發(fā)現(xiàn)有長款或短款，應(yīng)進(jìn)一步查明原因， 及時進(jìn)行處理。所謂長款，指現(xiàn)金實存數(shù)大于賬存數(shù)；所謂短款，是指實存數(shù)小于賬面余額。如果 經(jīng)查明長款屬于記賬錯誤、丟失單據(jù)等，應(yīng)及時更正錯賬或補辦手續(xù)，如屬少付他人則應(yīng)查明退還 原主，如果確實無法退還，應(yīng)經(jīng)過一定審批手續(xù)可以作為單位的收益；對于短款如查明屬于記賬錯 誤應(yīng)及時更正錯賬；如果屬于財13、務(wù)專員工作疏忽或業(yè)務(wù)水平問題，一般應(yīng)按規(guī)定由過失人賠償。 4.5.4 檢查庫存現(xiàn)金是否超過規(guī)定的現(xiàn)金限額。如實際庫存現(xiàn)金超過規(guī)定庫存限額，則財務(wù)專員應(yīng)將超 過部分及時送存銀行；如果實際庫存現(xiàn)金低于庫存限額，則應(yīng)及時補提現(xiàn)金。 4.5.5 財務(wù)專員每天營業(yè)結(jié)束后以郵件形式向分公司總經(jīng)理報送資金日報表，并抄送財務(wù)管理中心相關(guān) 人員。 4.6 現(xiàn)金清查制度。 日清月結(jié)制度，由財務(wù)專員自身對庫存現(xiàn)金進(jìn)行檢查清查的基礎(chǔ)上，為了加強對工作的監(jiān)督，及時發(fā) 現(xiàn)可能發(fā)生的現(xiàn)金差錯或丟失，防止貪污、盜竊、挪用公款等不法行為的發(fā)生，確保庫存現(xiàn)金安全完整， 各單位應(yīng)建立庫存現(xiàn)金清查制度，分公司總經(jīng)理或指定授權(quán)人負(fù)責(zé)每月不定期監(jiān)督檢查分公司財務(wù)專員現(xiàn) 金的管理工作。財務(wù)專員每月至少一次至各服務(wù)中心抽查現(xiàn)金管理情況,并于每月 2 日出具相關(guān)檢查報告 遞交財務(wù)管理中心。 制度類別 東莞市保利物業(yè)服務(wù)有限公司 東莞分公司 編 號 FI/POLY-DG-204 制度標(biāo)題 分公司現(xiàn)金管理規(guī)定 分公司現(xiàn)金管理規(guī)定 版號/ A/0 改次 公司內(nèi)部文件未經(jīng)批準(zhǔn)不得復(fù)印 第 6 頁 共 6頁 生效日期：2009 年 09 月 08 日 5.05.0 相關(guān)文件和記錄 相關(guān)文件和記錄 5.1 FI/POLY-401費用報銷審批管理規(guī)定 5.25.2 記錄表單ERPOLY-FI-201-01 資金日報表.xls