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1、財務信息化管理作業指引編制日期審核日期批準日期修訂記錄日 期修訂狀態修改內容修改人審核人批準人2008.6.30B/0完善細部描述2009.12.4B/1結合大禹行動2011.10.19C/0結合公司授權表2012.7.18D/0根據2012架構調整修訂1.目的為了促進財務現代化管理，加快會計信息傳遞，提高財會人員工作效率，集團公司及各下屬公司以會計核算規范化為前提，實行財務信息化管理。2.適用范圍集團公司及集團各下屬公司。3.術語與定義3.1財務信息化管理是基于現代網絡信息技術，以財務管理為核心，業務管理與財務管理協同，節約整個企業內部的財務資源為出發點，以充分實現整個企業內部全面及時的管理2、為目標，通過向企業提供網絡環境下的財務管理模式、財務工作方式，使企業實現管理信息化的現代財務管理新模式。4. 工作流程4.1 財務信息化管理的總體目標4.1.1 集團財務業務一體化，數據高度共享。在集團公司現有業務系統的基礎上，提供財務系統與其的接口，達到財務、業務的一體化，實現財務系統與其現有的業務系統的數據的無縫連接，即可以將業務生成的數據直接傳遞到財務系統形成財務數據；4.1.2強調財務管理以資金管理為中心的理念，實現財務集中統一管理，通過“垂直”的財務管理方式直接對子公司及其下屬企業的經營活動進行監控，從而最大限度保證會計信息的真實性、完整性和及時性；4.1.3 預算控制，實時監控。建3、立總預算控制中心，完成集團總預算的編制、考核和管理工作，并通過資金管理、投資控制、資產管理監控和費用預算管理對日常預算執行情況進行監控和考核，達到事前預測和事中實時控制的作用；4.1.4 增強業務處理能力，加強綜合分析能力。通過財務核算系統，對集團各權屬公司進行深層次的財務分析、管理，加強財務監督，強化集團公司的業務監管職能，通過有效地分析與監控，達到輔助決策的目的。4.2財務信息化管理的基本要求4.2.1 集團各下屬公司使用的會計核算軟件應由集團公司統一規定，以保證核算程序的一致。會計核算軟件必須達到財政部頒布的會計核算軟件基本功能規范的要求，形成的會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料4、，必須符合國家有關法律、法規和企業會計核算制度的規定；4.2.2 集團各下屬公司會計核算必須做到準確及時，每項經濟業務發生后最遲于次日錄入財務系統，財務帳套基礎資料（含會計科目、預算科目、核算項目、客戶及部門等）的增加由權屬公司財務負責人指定專人負責，其中屬集團公司整體性的基礎資料（含會計一級科目、部分規定的二級科目設置）的增加和財務帳套升級由集團公司計財部統一安排進行；4.2.3 配有專門的電子計算機，并配有財務信息化管理員和必要的操作人員。不得以任何理由減少必須的流程或僅在帳套外進行臺帳處理，從而導致帳套不能全面反映公司業務的事項發生；4.2.4 有嚴格的硬件、軟件管理制度；有嚴格的操作管5、理制度；有嚴格的會計檔案管理制度。4.3財務信息化管理的設置及職責4.3.1 信息化系統管理由信息化系統管理負責人、財務信息化系統管理員、財務信息化操作員及會計檔案管理員組成；4.3.2 信息化系統管理負責人由集團計財部財務總監擔任，是財務信息化系統管理的最高管理者；4.3.3 集團公司系統管理員由集團計財部財務總監指定專人負責擔任。各權屬公司的系統管理員由財務負責人擔任。財務信息化系統管理員的主要任務：A 制定財務信息化的各項管理規定，并檢查貫徹執行情況；B 協助財務負責人考核和培訓操作人員，檢查、指導財會人員正確操作；C 負責財務信息化的全面管理和維護。4.3.4 財務信息化系統管理員分設6、網絡系統管理員和財務系統管理員崗位，網絡系統管理員負責硬件、網絡、系統軟件、數據庫管理；財務系統管理員負責數據備份，賬套及用戶管理。4.3.4.1網絡系統管理員的主要職責：A 負責財務管理系統所涉及的服務器、工作站、網絡設備等硬件日常運行管理與維護。主要包括：系統軟硬件的管理與維護、數據安全和系統運行安全等；B 依據財務管理系統運行需要，對有關網絡運行環境進行優化，并組織實施；C 負責服務器及工作站的操作系統、數據庫及應用軟件的維護及安全管理；D 負責組織網絡財務系統各級操作人員的培訓和考核工作；E 根據數據庫開發人員軟件設計的要求，同步編制有關軟件操作說明書；4.3.4.2財務系統管理員的職7、責A 負責對財務系統的賬套進行定時備份、臨時備份，保證財務數據的安全性；B 根據公司發展的需要，進行賬套建立、注冊等管理工作；C 協助財務經理對財務系統的使用者分配權限，并根據系統運行需要，設置賬套系統參數；D 協助財務經理對財務管理系統的用戶權限進行管理，并對財務管理系統進行維護管理；E檢查財務管理系統的“上機日志”，記錄異常情況并做相應處理，保證財務數據的安全性。4.3.5 財務信息化管理操作員，由集團本部及集團權屬公司財務部的核算人員擔任，即賬套用戶。具體負責會計憑證的錄入、審核及相關的核算工作。其主要職責：A 正確使用財務管理系統軟件，依據財務系統管理員給予的權限操作財務系統軟件；B 8、積極參加由財務軟件公司組辦的各項培訓；C 依據國家有關法律、法規和企業會計核算制度的規定及財務信息化管理規范操作的要求，錄入會計憑證及做相應的賬務處理。4.3.6 會計檔案管理員，應由集團公司或下屬公司財務部專（兼）職人員擔任，其主要職責：A 嚴格按照公司財務制度的相關規定，對會計憑證、賬簿、報表按時打印整理裝訂成冊；B 年末對賬套文件利用刻錄機備份為光盤進行歸檔保存，確保數據文件、賬冊、備份磁盤的完整性，其歸檔及保存的方法根據會計檔案管理程序進行。4.4 財務信息化系統管理4.4.1硬件部分管理4.4.1.1財務信息化管理系統配置要求：A 財務數據服務器：CPU須在P2.5以上，內存在1029、5M以上，硬盤在50G以上，操作系統為WINDOWS2000SERWER或以上。B 客戶端電腦：CPU須在P3以上，內存在128M以上，硬盤20G以上，操作系統WINDOWS2000或以上。財務數據服務器及客戶端電腦必須安裝防殺毒軟件，定期查、殺毒，并升級殺毒軟件。4.4.1.2財務信息化計算機（客戶端）必須專機專用，禁止任何人用做其他工作，包括上網，操作不明來歷的軟件；4.4.1.3財務信息化服務器配備不間斷電源，防止意外斷電造成數據丟失或破壞；4.4.1.4嚴禁在計算機上進行與本職工作無關的活動；4.4.1.5定期對硬件進行檢查，以保證系統安全正常運行，防止發生意外造成數據丟失或破壞；4.10、4.1.6除被允許操作財務軟件的人員和系統管理員外，其他人一律禁止使用；4.4.1.7有外單位送來的財務數據盤，在使用前必須做病毒檢查工作，與業務無關的外來軟盤一律禁止使用；4.4.1.8因違反以上相關規定而造成損失者，將追究其相關責任。4.4.2 軟件部分管理4.4.2.1 本公司實施財務信息化管理主要采用經國家財政部門評審合格的商品化財務軟件，結合實際連接業務管理軟件；4.4.2.2 財務軟件必須是原版軟件，專人妥善保管；4.4.2.3 嚴禁擅自修改軟件程序，如有必要應與軟件開發商聯系協商；4.4.2.4 定期對計算機或軟件進行檢查，保證系統安全正常運行，運行中發生故障應及時維護。4.5 11、財務信息化管理系統的安全管理4.5.1 財務信息系統軟件以各下屬公司財務負責人為本公司財務帳套數據安全直接責任人，其它財務人員及相關人員為相關責任人；4.5.2 財務帳套用戶必須加設個人密碼，不得相互公開，并不定期更換。不得設置除財務人員與董事長（總裁）之外的用戶，對系統自設的用戶一律禁用；4.5.3 用戶權限必須嚴格控制，集團計財部財務總監指定專人為賬套的系統管理員，各下屬公司財務負責人為其賬套的系統管理員，其他用戶的權限由系統管理員按其工作崗位分工對應設置權限；4.5.4 集團公司董事長（總裁）、財務總監、計財部財務經理可查閱所有的財務帳套及相關數據所反映的相關資料，集團審計部根據審計要求12、，在取得相關領導同意后，可以查閱相關帳套數據及其資料；4.5.5 集團公司分管副總裁只能查閱與自己分管業務有關的財務帳套及資料 ；4.5.6 各下屬公司的總經理、分管財務副總及財務經理只可查閱與本公司有關的財務帳套及相關數據資料。 4.6 財務信息化管理資料的備份管理4.6.1 帳套數據由集團計財部指定財務人員按期備份，具體要求如下：4.6.1.1每天對帳套進行增量備份，每周對帳套進行全面備份；4.6.1.2每月末對帳套文件進行備份，有刻錄機的分支機構采用光盤進行備份，若無光盤無刻錄機的分支機構進行分機備份； 4.6.1.3年未對帳套文件利用刻錄機備份為光盤進行歸檔保存，其歸檔及保存的方法根據13、“會計檔案管理規定”進行；4.6.1.4會計憑證、帳簿、報表按時打印整理裝訂成冊。此類報表、帳冊必須有財務經理的簽章才能存檔保管，各下屬公司必須加強會計檔案的保密工作，防止任何偽造、非法涂改變更、故意毀壞數據文件、帳冊、備份磁盤等行為。4.6.2 存檔數據、軟盤、帳表和文檔資料等由財務信息化管理負責人按規定指派專人統一核對和保管。4.7 財務信息化管理執行情況獎罰4.7.1 為了加強集團財務數據的集中管理，明確相關人員的使用與管理責任，防止集團財務數據的泄密丟失，保證財務信息化管理系統的能夠嚴格地執行，使集團財務數據能夠及時準確全面地反映經濟核算情況，財務人員必須把財務信息化管理提到認識的高度14、，經研究對財務信息化管理執行情況制定如下獎罰規定；4.7.2 各下屬公司財務負責人為本公司財務帳套按規定使用的數據安全的直接責任人，其它財務人員及相關人員為相關責任人；4.7.3會計核算必須做到準確及時，每項經濟業務發生后，最遲應于次日錄入財務管理系統，否則，在月度、季度、年度考核中予以扣分處理；4.7.4負責業務系統數據引入工作的相關人員，對于每項業務發生后，最遲應于次日引入業務系統數據，否則，在月度、季度、年度考核中予以扣分處理；4.7.5每月末按集團公司規定的時間內報送財務數據，若有出現未按規定時間報送財務數據的對相關責任人在月度、季度、年度考核中予以扣分處理；4.7.6對能按規定執行財務信息化管理的財務人員在年底考評中予以特別獎勵。5支持性文件無6相關記錄6.1WT-QR-CW016對外報送(借用)財務資料申請單6.2WT-QR-CW017會計檔案借閱登記表6.3WT-QR-CW018會計檔案保管期限表