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1、東莞市保物業服務有限公司 東莞分公司 服務中心現金管理規定 服務中心現金管理規定 文件現行版號/改次：A/0 首版生效日期： 2009 年 09 月 08 日 本版生效日期： 2009 年 09 月 08 日 發放編號： （蓋受控章處） 文件編號： FI/POLY-DG-201 總 頁 數： 5 （含本頁） 編 制： 李雙詠 編制日期： 2009 年 9 月 1 日 審 核： 李冰玉 審核日期： 2009 年 9 月 4 日 批 準： 張豪海 批準日期： 2009 年 9 月 8 日 文件修改記錄 修改狀態 日期 修改章節 修改內容 修改人 審核人 批準人 公司內部文件未經批準不得復印 第 12、 頁 共 5頁 生效日期：2009 年 09 月 08 日 制度類別 東莞市保利物業服務有限公司 東莞分公司 編 號 FI/POLY-DG-201 制度標題 服務中心現金管理規定 服務中心現金管理規定 版號/ A/0 改次 公司內部文件未經批準不得復印 第 2 頁 共 5頁 生效日期：2009 年 09 月 08 日 1.01.0 目的 目的 規范服務中心現金管理，以保證現金收、支、存的合理性及安全性。 2.02.0 適用范圍 適用范圍 適用于服務中心現金的日常管理。 3.03.0 職責 職責 3.1 財務助理負責服務中心現金收取、支付及庫存保管工作。 3.2 服務中心負責人負責監督現場現金的3、管理工作。 4.04.0 程序要點 程序要點 4.1 現金管理的基本原則做到“十不準” A、會計員和出納員、財務助理責任分明，即“錢帳分開不準一人兼管”。 B、不準用白條頂替庫存現金。 C、不準因私事借用公款。 D、不準單位之間相互借用現金。 E、不準假造用途套取現金。 F、不準用轉帳憑證套取現金。 G、不準將單位收入的現金以個人名義存入銀行。 H、不準保留帳外公款和私設小金庫。 I、不準“坐支”收入。 J、不準用有價證券抵頂現金。 4.1.1 現金應存放在保險柜，由財務助理專門保管；不得將私人財物放入保險柜，不得將個人財物與公 司款項混淆不清。 4.1.2 庫存現金與現金日記帳余額應核對相符4、，做到日清月結。長短款誤差不得超過人民幣 0.50 元， 如發現長短款，服務中心負責人應及時查明原因，并根據國家及公司有關規定進行相應處理。 4.1.3 現金管理應按照國務院第 12 號令頒布的現金管理暫行條例及中國人民銀行制定的現金管 理暫行條例實施細則進行管理。對外幣的管理須按照國家外匯管理局外匯管理暫行條例的 制度類別 東莞市保利物業服務有限公司 東莞分公司 編 號 FI/POLY-DG-201 制度標題 服務中心現金管理規定 服務中心現金管理規定 版號/ A/0 改次 公司內部文件未經批準不得復印 第 3 頁 共 5頁 生效日期：2009 年 09 月 08 日 有關規定執行。 4.15、.4 所有收入應全部及時入帳， 支出應當有有效的核準手續。 所有收到的現金要求于當日送存銀行(節 假日可順延)；所有現金支出超過規定的限額(人民幣 1000.00)的應當通過銀行賬戶進行結算。 4.2 現金收款的管理：所有款項必須由財務助理收取,其他人員不得收費(財務助理休 假期間,可由部門負責人指定專人收取,并有休假及交接記錄備查)。 4.2.1 現金收款的范圍： A. 向住戶收繳的管理服務費、本體維修基金等； B. 租賃收入； C. 為住戶代收的水、電、垃圾處理費等； D. 為客戶提供的各項有償服務收費； E. 各種押金； F. 各種違約金； G. 各種賠償款； H. 物品清理收益； I.6、 其他經營收入 4.2.2 財務助理在收取現金時填制收款收據（或繳款單） ，并在原始憑據加蓋“現金收訖”章。 4.2.3 收到款項應于當日下午 17：00 分之前點清入庫，應填制銀行專用現金繳款單送存銀行。如 特殊原因不能送存銀行的，須報服務中心經理及財務專員批準并于次日下午 17：00 前與當天的 款項一并存入銀行。 財務助理定期（每周五）將收款報表送至分公司財務專員。 4.3 現金支付管理 4.3.1 現金支付的范圍：緊急采購、緊急事件且轉帳起點（1000 元）以下的零星支出； 4.3.2 現金支付的規定： A. 財務助理在付款前必須審核有關原始憑單，符合手續（詳見費用報銷審批管理規定 ）7、的由財 務助理按公司規定的方式支付；如不符合手續，財務助理應拒絕支付； B. 員工私用現金不借支。 制度類別 東莞市保利物業服務有限公司 東莞分公司 編 號 FI/POLY-DG-201 制度標題 服務中心現金管理規定 服務中心現金管理規定 版號/ A/0 改次 公司內部文件未經批準不得復印 第 4 頁 共 5頁 生效日期：2009 年 09 月 08 日 C. 借出現金一個月內歸還或沖帳。如逾期，財務助理應將借款明細每月 6 日前報送人事行政部,由 人事行政部在借款人當月工資中扣除； D. 現金從庫存現金限額中開支，不足請及時報銷補充備用金，但不得從現金收入中直接支付，即不 得“坐支”； E8、. 出納現金支出后在原始憑單上加蓋“現金付訖”章。 4.4 庫存現金的保管制度 4.4.1 庫存現金限額為備用金額度上限額。 4.4.2 超過庫存限額以外的現金應在下班前送存銀行，為加強對現金的管理，除工作時間需要的少量備 用金可放在財務助理抽屜內，其余現金則應放入專用的保險柜內，不得隨意存放。 4.4.3 限額內的庫存現金當日核對清楚后，一律放在保險柜內，不得放在辦公桌內過夜。財務助理應將 自己保管使用的保險柜密碼嚴格保密，不得向他人泄露，以防被他人利用.財務助理調動崗位應更 換使用新的密碼。 4.4.4 單位的庫存現金不準以個人名義存入銀行，以防止有關人員利用公款私存取得利息收入，防止單 9、位利用公款私存形成賬外小金庫。庫存現金，包括紙幣和鑄幣，應實行分類保管。各單位的財務 助理對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數和零數分類保管。紙幣一 定要打開鋪平存放、并按照紙幣的票面金額，以每一百張為一把，每十把一捆扎好。凡是成把、 成捆的紙幣即為整數(即大數)，?應放在保險柜內保管，隨用隨取；凡不成把的紙幣是為零數(或 小數)，也要按照票面金額，每十張為一軋，分別用曲別針別好，放在傳票箱內或抽屜內，一定要 存放整齊，秩序井然。鑄幣也是按照幣面金額，以每一百枚為一卷，每十卷為一捆，同樣將成捆、 成卷的鑄幣放在保險柜內保管，隨用隨取；不成卷的鑄幣，應按照不同幣面金額，分別10、存放在特 別的卡數器內。 4.5 日清月結制度 日清月結是財務助理辦理現金收支工作的基本原則和要求，也是避免出現長款、短款的重要措施。 所謂日清月結就是財務助理辦理現金收支業務，必須做到按日清理，按月結賬。這里所說的按日 清理，是指財務助理應對當日的經濟業務進行清理，全部登記日記賬，結出庫存現金賬面余額， 制度類別 東莞市保利物業服務有限公司 東莞分公司 編 號 FI/POLY-DG-201 制度標題 服務中心現金管理規定 服務中心現金管理規定 版號/ A/0 改次 公司內部文件未經批準不得復印 第 5 頁 共 5頁 生效日期：2009 年 09 月 08 日 并與庫存現金實盤點數核對相符。按11、日清理的內容包括： 4.5.1 清理各種現金收付款憑證，檢查單證是否相符，也就是說各種收付款憑證所填寫的內容與所附原 始憑證反映的內容是否一致；同時還要檢查每張單證是否已經蓋齊“收訖”“付訖”的戳記。 4.5.2 登記和清理日記賬。現金日記賬應按序時逐筆登記，當日發生的所有現金收付業務全部登記入賬， 在此基礎上，看看賬證是否相符，即現金日記賬所登記的內容、金額與收、付款憑證的內容、金額 是否一致。清理完畢后，結出現金日記賬的當日庫存現金賬面余額。 4.5.3 現金盤點。財務助理應按券別分別清點其數量，然后加總，即可得出當日現金的實存數。將盤存 得出的實存數和賬面余額進行核對，看兩者是否相符。如12、發現有長款或短款，應進一步查明原因， 及時進行處理。所謂長款，指現金實存數大于賬存數；所謂短款，是指實存數小于賬面余額。如果 經查明長款屬于記賬錯誤、丟失單據等，應及時更正錯賬或補辦手續，如屬少付他人則應查明退還 原主，如果確實無法退還，應經過一定審批手續可以作為單位的收益；對于短款如查明屬于記賬錯 誤應及時更正錯賬；如果屬于財務助理工作疏忽或業務水平問題，一般應按規定由過失人賠償。 4.5.4 檢查庫存現金是否超過規定的現金限額。如實際庫存現金超過規定庫存限額，則財務助理應將超 過部分及時送存銀行；如果實際庫存現金低于庫存限額，則應及時補提現金。 4.5.5 財務助理每天營業結束后以郵件形式13、向服務中心經理、財務專員、分公司總經理報送資金日報表， 并抄送財務管理中心相關人員。 4.6 現金清查制度。 日清月結制度，由財務助理自身對庫存現金進行檢查清查的基礎上，為了加強對出納工作的監督，及 時發現可能發生的現金差錯或丟失，防止貪污、盜竊、挪用公款等不法行為的發生，確保庫存現金安 全完整，各單位應建立庫存現金清查制度，由服務中心經理每月清查盤點二次，并由有關領導和專業 人員組成清查小組，定期或不定期對庫存現金情況進行清查盤點，重點放在賬款是否相符、有無白條 抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀違法行為。 5.05.0 相關文件和記錄 相關文件和記錄 5.1 FI/POLY-401費用報銷審批管理規定 5.25.2 記錄表單ERPOLY-FI-201-01 資金日報表.xls