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1、2.5.20西北區域水電費用管理制度1.總則為加強區域內水電費管理，及時有效跟蹤、控制費用，保證公司資產的安全，提高項目在水電費日常管理中的效率，明確權責，特制訂西北區域水電費管理制度。2.適用范圍本規范適用于西北區域內各房產公司的日常水電費管理。3.職責3.1區域財務資金部負責本制度的制定、解釋、修訂及檢查執行；區域內各項目公司負責具體實施，并對實施過程中發生的問題及時向區域財務部反饋。3.2項目公司應嚴格遵照本管理制度進行水電費管理，一經發現項目公司承擔施工單位使用水電費、代付水電費不及時扣繳等情況造成公司損失行為的，區域將追究相關人員責任。3.3項目公司財務人員應加強對水電費使用金額的監2、管，一旦發現水電費金額異常情況，應及時報告區域財務部。同時規范財務賬務處理，應由外包單位承擔的水電費，財務直接在其他應收款核算，不得通過制造費用先核算然后再沖減。4.費用流程審批權限費用類別審批流程步驟終審人備注Step1Step2Step3Step4Step5Step6項目公司項目公司水電費經辦人部門負責人項目總項目財務區域副總裁區域總裁備注：區域內所有項目涉及的水電費付款流程均通過BIP提交：文件類請示匯總（非總裁終審）【審批內容中選擇涉及財務資金部付款】5.水電費基礎資料的管理5.1水電表檔案卡的管理：項目公司委派專人（水電工程師）負責建立水表、電表檔案卡，同時負責抄表確認工作；對安裝水3、表電表、抄表移交等情況的時間、責任人進行登記，并將相關證明文件作為附件歸入檔案卡，以便日后查詢。5.2水電表抄表臺賬的管理：每塊水電表應建立一本臺賬，每月發生的水、電耗用量數據登記入臺賬。5.3水電費分割單的管理：項目水電工程師每月應根據抄表數據填制水電費分割單，水電費分割單務必嚴格按照要求填寫齊全，嚴格區分使用主體：項目公司、物業公司、酒店公司、外部單位（業主、外包、內包、集團內子公司）等。對于除項目公司自用部分的水電費，務必取得使用單位負責人的簽字確認。項目財務需嚴格按照水電費分割單內容進行賬務處理，分割單原件入財務原始憑證，復印件項目水電工程師留存歸檔。5.4水電費用相關資料的移交工作作4、為水電工程師調動、離職的工作交接內容之一。6.水用電費付款管理6.1水電費預付款預付水/電費是指用戶在使用業務之前必須支付的費用。為了降低預付水電費占用公司大量資金，原則上預付水電費不超過1個月水電費使用量最高額，最多不超過3個月使用量最高額，一旦發現申請預付水電費超過3個月最高用量的，水電費管理專員需給出合理解釋，否則財務人員有權拒付。BIP上傳附件要求：水電管理部門要求預付的相關通知文件或項目的預付情況說明、上次預付款金額的水電費分割單。6.2水電費結算款水電費結算款是指供水/電部門根據實際用水/電量向用戶收取費用。項目水電工程師根據每月供水/電部門水/電費通知單進行請款，BIP請款時無需5、上傳繳費通知單 ，到財務部門辦理付款時，由財務部門核實BIP審批金額與繳費通知單金額一致后進行支付。BIP上傳附件要求：各使用單位（部門）簽字確認的水電費分割單。6.3水電費票據返納水電費預付款的返納：如是預購水/電性質的預付款，要求每月返納一次發票給財務部進行賬務處理；如是保證金性質的預付款，則要求在文件要求的條件終止時一次性返款或票據給財務。水電費結算款的返納：每月支付的水電費結算款要求1個月內務必返納相關票據給財務，如不能按時返納，財務有權拒絕支付下一筆款項，直至上一筆款項的票據返納完為止。票據返納審批流程：經辦人部門負責人項目負責人（終審）【線下完成】票據返納審批附件：票據返納審批單、6、發票、水電費分割單7.水電費扣繳管理7.1項目水電工程師每月需嚴格按照水電分割單，將所有外包施工單位、內包施工單位、集團內子公司（除酒店、管理公司）使用水、電耗用金額，于當月錄入項目管理ERP系統中應扣款項目下，項目公司財務收到票據及水電費分割單時應進入ERP系統核對水電費扣繳數據錄入是否及時、準確。7.2所有水電費的扣款均需通過項目ERP申請款項時引入應扣款的形式扣除，從而保證系統數據與財務賬面數據的一致性，如遇特殊情況，無法在款項申請時引入，需要在支付環節扣除的，務必保證在支付款項前將應扣款補錄入ERP系統后，財務方可支付相關施工單位的款項。財務扣除應扣款后，應第一時間進行ERP實付款登記7、。7.3費用發生當期，如果項目公司有相關款項支付給施工單位的，應在支付當期款項中將我司代付水電費全額扣收，如需暫緩扣收，需經區域總裁批示。7.4費用發生當期，項目公司無相關款項支付給施工單位的，賬齡超過3個月仍無相關款項可扣回的，項目水電工程師應負責向施工單位進行書面催收，催收無果的，應書面報告項目負責人，并將項目負責人書面審批意見報區域總裁審批，并將審批表移交項目公司財務部門。7.5根據水電費分割單要求應收取管理公司、酒店等集團內非建安公司的款項，項目財務每月需在水電分割單復印件和發票復印件上加蓋財務專用章，移交給相關公司財務，每月掛賬，每季度向相關公司收取一次款項。7.6根據水電費分割單要8、求應收取業主的款項，與物業管理公司進行掛賬，由物業管理公司負責向業主收取。7.7我司扣回的相關款項，如對方單位需要我司提供相關憑證，我司可提供普通三聯收據或者水電費分割單復印件及發票復印件加蓋財務專用章。8.水電費賬務管理8.1屬于項目公司自用的，按使用部門分別在管理費用、銷售費用及制造費用中列支；8.2屬于集團外單位使用的，根據水電費分割單，在其他應收款外部單位代付款水電費客商核算；8.3屬于業主使用的，與物業管理公司進行掛賬，由物業管理公司負責向業主收??；8.4屬于騰越、雅俊等建安公司使用的，根據水電費分割單，在其他應收款外部單位代付款水電費客商核算；8.5物業、酒店等集團內非建安公司使用9、的，根據水電費分割單，在其他應收款往來款科目核算，憑水電費分割單、水電費發票復印件，經相關負責人審批后于每季度轉賬給房產公司。9.水電費分攤原則9.1房地產開發公司與物業公司水電費分攤原則：施工區域以及未到合同交付時間區域的公共用水、用電費用由房地產開發公司承擔。已到合同交付時間區域的公共用水、用電費用由物業服務公司承擔。如施工區域與已交付物業管理區域共用同一水、電表的，且費用已由房地產開發公司或物業服務公司一方在支付的，房地產開發公司和物業服務公司據實共同分攤費用。9.2項目公司與酒店管理公司水電費分攤原則未達到正式開業標準但前期用于房地產公司案場性質的酒店，開業前期發生的水電費由房地產開發10、公司承擔。未達到正式開業標準但處于正?；I建性質的酒店，開業前期發生的水電費由酒店公司承擔。達到正式開業標準，但因項目原因推遲開業或為配合項目公司開業的酒店，達到開業標準3-6個月前發生的水電費由房地產開發公司承擔，達到開業標準3-6個月后發生的水電費由酒店公司承擔。達到正式開業標準，但因受周邊市場、配套等因素影響預計前期虧算，由酒店管理公司提出可暫做銷售案場的酒店，發生的水電費由酒店公司承擔。10.附則10.1本制度自2014年4月1日起實施；10.2本制度參考文件：2014.3.8財務字【2014】019號關于統一水電費核算管理的通知；2013.7.31碧桂園集團房地產開發公司與物業服務公司對項目開發及交付使用階段額費用劃分規定（試行）；2014.2.17酒店管理公司與項目房產公司之間關于酒店部分費用劃分定義表。10.3附件：水電費分割單