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某房企資金預算管理流程(9頁).doc

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上傳人：正*** 編號：377305 2022-05-06 9頁 317.50KB

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1、東莞市東莞市*房地產開發有限公司房地產開發有限公司編號：版號：A/0資金預算管理流程資金預算管理流程編制日期審核日期批準日期修訂記錄日日期期修訂狀態修訂狀態修改內容修改內容修改人修改人審核人審核人批準人批準人資金預算管理流程資金預算管理流程1、適用范圍本流程適用于指導公司預算的編制、執行、監控及考評等工作。2、控制目標2.1 全面預算管理是實現公司資源優化配置、提高公司經濟效益的重要手段，本流程旨在保障公司全面預算管理的順利運行。3、主要涉及崗位3.1全面預算管理的組織機構包括總經理、副總經理、總工程師、財務部以及各職能部門等。3.2總經理是實施全面預算管理的最高管理機構，負責預算編制方針的制2、定。3.2 1 經理辦公會以預算會議的形式審議各預算事項，財務部為處理全面預算管理日常事務的職能部門。3.3 經理辦公會職責組織公司各部門對目標利潤或目標成本的確定進行預測；審查公司整體預算方案及各部門編制的預算草案，并就必要的改善對策提出建議；將經過審查的預算提交總經理批準，總經理通過后下達正式預算；接受預算與實際比較的定期預算報告并予以審查，并提出改善措施；根據需要，就預算的修正進行審議并做出決定；對全面預算管理過程中出現的問題或者矛盾進行協調。3.4 財務部職責傳達預算的編制政策，具體指導各部門預算的編制；根據總經理的預算編制政策，對各部門的預算草案進行初步審查和平衡，匯總后編制公司的3、預算草案，并報公司經理辦公會審查；在預算執行過程中，監督、控制各部門的預算執行情況；每期預算執行完畢，及時形成預算執行分析報告，交經理辦公會審議；遇到特殊情況時，向經理辦公會提出預算修正建議。3.5 公司各部門根據所承擔的預算責任劃分，一般分為成本中心和費用中心。人事行政部、營銷部、財務部作為公司的費用中心，需要根據公司的經營計劃編制相應的費用預算。4、要控制點4.1 納入預算范圍內使用的資金計劃由各部門負責人控制，總經理負責審核，財務部借助財務軟件系統進行管理。預算外的支出由總經理直接控制；4.2 各部門要建立全面預算管理臺帳，按預算的項目詳細記錄預算數、實際發生數、差異額、累計預算額、累計實際發生額、累計差異額；4.3 在全面預算管理的過程中，必須本著“先算后花，先算后干”的原則，以預算為依據，一般情況下，沒有預算的要堅決控制其發生；4.4 費用預算如遇特殊情況確實需要突破時，必須提出

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