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1、預(yù)算編制要求預(yù)算編制要求 （一） 總體要求： 各部門和二級(jí)公司要依公司當(dāng)年綜合計(jì)劃及完善的定額資料， 作為編制預(yù)算的依據(jù)。 （二）銷售預(yù)算編制：要求銷售公司及二級(jí)公司依據(jù)營銷計(jì)劃和價(jià)格政策確定 當(dāng)年銷售數(shù)量預(yù)算、 實(shí)收貨款預(yù)算、 銷售收入預(yù)算和銷售費(fèi)用預(yù)算， 分項(xiàng)目 （樓號(hào)） 、 產(chǎn)品進(jìn)行預(yù)測(cè)、編制。 （三）成本預(yù)算編制：根據(jù)施工（生產(chǎn)）計(jì)劃，以土地、建安、前期費(fèi)、區(qū)域 配套費(fèi)等定額為基礎(chǔ)，按樓號(hào)分明細(xì)編制在建工程成本預(yù)算和完工工程成本預(yù)算。 二級(jí)公司按產(chǎn)品類別編制直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算，并在劃分 完工產(chǎn)品與在制品的基礎(chǔ)上，編制產(chǎn)成品預(yù)算。 （四）銷售成本預(yù)算編制：根據(jù)銷售收2、入預(yù)算和成本預(yù)算，按收入與成本匹配 原則編制。對(duì)于已經(jīng)決算的項(xiàng)目，按實(shí)際發(fā)生的成本編制，對(duì)于已竣工未結(jié)算的項(xiàng) 目按公司前期確定的計(jì)劃成本編制。 （五）費(fèi)用預(yù)算編制：主要包括管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用預(yù)算。本部管 理費(fèi)用和銷售費(fèi)用預(yù)算應(yīng)以相關(guān)項(xiàng)目的歷史數(shù)據(jù)為參考，結(jié)合本年度指導(dǎo)思想，項(xiàng) 目成本預(yù)測(cè)所確定的費(fèi)用在銷售單價(jià)中所占的比例編制。財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算按資金預(yù)算 和原有貸款在當(dāng)年的增、減情況編制。 （六）實(shí)收貨款預(yù)算編制：以收入預(yù)算為基礎(chǔ)，結(jié)合預(yù)收賬款和應(yīng)收賬款的回 收編制。 （七）投資預(yù)算編制：根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃和對(duì)外投資政策的變化編制，分為股 權(quán)性投資和投資收益預(yù)算。 （八）利潤及利潤分配預(yù)算編3、制：根據(jù)銷售預(yù)算、銷售成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、 投資預(yù)算及集團(tuán)公司、董事會(huì)確定的利潤分配預(yù)案編制。 （九）資金預(yù)算編制：根據(jù)公司確定的年度經(jīng)營目標(biāo)，結(jié)合實(shí)收貨款預(yù)算、費(fèi) 用預(yù)算、材料設(shè)備購置預(yù)算、工程成本預(yù)算、項(xiàng)目資源儲(chǔ)備預(yù)算、投資預(yù)算及對(duì)年 度內(nèi)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)狀況、資金籌措及償債安排編制。 （十）固定資產(chǎn)購置預(yù)算編制：根據(jù)公司年度經(jīng)營計(jì)劃，結(jié)合當(dāng)年資產(chǎn)變動(dòng)情 況，按計(jì)劃對(duì)新增及報(bào)廢平衡后進(jìn)行編制。 （十一）工資總額及分配預(yù)算：根據(jù)公司年度經(jīng)營計(jì)劃和工資管理辦法，按崗 位對(duì)薪金進(jìn)行分配編制。 在此基礎(chǔ)上，編制預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)利潤分配表、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表和其他 有關(guān)附表，具體報(bào)表體系按年度預(yù)算編制通知執(zhí)行。