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1、合同結算管理流程合同結算管理流程 (試行版試行版) 編制 李金娟、方燕兵 日期 17.6.14 審核 曾志超 日期 17.6.15 批準 陳昱含 陳凱 日期 17.10.17 修訂記錄修訂記錄 日日 期期 修訂修訂狀態狀態 修改內容修改內容 修改人修改人 審核人審核人 批準人批準人 2017.6.14 完成 第一次編制 1.1. 目的目的 規范中南置地各城市公司合同結算管理工作，明確結算工作流程，提高成本核算工作 效率，嚴格把控成本管控的最后防線，有效規避結算風險。 2.2. 適用范圍適用范圍 中南置地各城市公司所有工程合同、設計合同、涉及工程量的營銷合同結算。 3.3. 結算流程結算流程 42、.4. 職責職責與權限與權限 4.14.1 城市公司項目工程管理部城市公司項目工程管理部 4.1.1.負責確認竣工圖紙的準確性。 4.1.2.負責審核施工方案、進度、質量、安全是否與合同相符合。 4.1.3.對工程現場簽證、設計變更資料的真實性和準確性負責。 4.1.4 核實結算資料的準確性、完整性。 4.24.2 城市公司成本管理部城市公司成本管理部 4.2.1. 負責合同結算工作。 4.2.2. 負責結算資料的分析、核對和審核。 4.2.3. 按結算制度規定，編制并上報結算報告。 4.2.4. 對結算的真實性、準確性負責。 4.2.5. 負責結算完成后的所有結算資料歸檔備案。 4.34.33、 城市公司財務部城市公司財務部 4.3.1 確認已付工程款，及已開工程款發票。 4.3.2 組織核對甲供材料款、水電費及其他應扣款。 4.44.4 城市公司分管副總城市公司分管副總/ /城市公司總經理城市公司總經理 4.4.1 審核并監督城市公司合同結算的執行情況。 4.54.5 地產地產置地總部工程審計中心置地總部工程審計中心 4.5.1 負責對城市公司結算審計合同進行二審。 4.5.2 負責將所有二審結算資料移交城市公司成本管理部。 5.5. 結算編制結算編制 5.15.1 編制結算計劃編制結算計劃 5.1.1 城市公司成本管理部根據項目開發進度及合同執行情況，制定當年度合同結算計劃 表(4、附件 13)，城市公司成本負責人簽字后,在當年 2 月 1 日前上報置地總部成本管理部備 案。總體計劃要求為前一年已竣工但遺留未完成及當年 10 月前計劃竣工驗收的合同。 5.25.2 竣工結算發起竣工結算發起 分包工程驗收合格、總包工程竣工驗收通過后，由城市公司項目工程管理部向施工單 位發出工程竣工結算通知書(附件 11) ，施工單位按照工程合同中竣工結算條款的約 定、竣工驗收報告、工程竣工結算通知書的要求報送結算書等相關資料給經辦工程主管工 程師。 5.35.3 結算資料審核結算資料審核 5.3.1 收到施工單位結算資料后，項目工程管理部在 10 個工作日內審核結算資料并確認。 5.3.25、 審核要點及要求等具體操作見附件 2施工單位結算報送資料清單 ，資料缺失必須 責令施工單位補齊。 5.3.3 審核通過后，項目工程管理部編制工程竣工結算資料移交單(附件 4)，連同竣工 結算資料一起移交城市公司成本管理部， 如有異議應在上述時限內聯系施工單位確認解決。 5.3.4 城市公司成本管理部收到項目工程管理部移交清單及資料后，在 5 個工作日內再次 復核資料完整性，并轉交城市公司財務管理部。 5.3.5 城市公司財務管理部確認已付工程款，及已開工程款發票；并將甲供材料款、水電 費及其他應扣款等情況寫明。 5.3.6 城市公司分管副總/城市公司總經理根據各部門簽核意見，判斷該合同是否具備6、結算 條件并簽核意見。 5.45.4 結算初審結算初審 5.4.1 城市公司成本管理部根據城市公司分管副總/城市公司總經理簽核意見進行合同結算。 5.4.2 所有結算必須執行 OA 平臺置地總部審計管理系統操作（操作指引見附件 14） ，城市 公司成本管理部收到簽核意見的結算資料后，必須立即錄入審計管理系統。城市公司一審 完成后進行寄單操作，結算完成時間以審計系統寄單時間為準，同時線下 2 天內必須將結 算紙質資料寄送工程審計中心，建立相應的寄送臺賬，寄送的快遞單必須留存備查，如是 人員親自送至審計中心，必須有資料交接單留存。 5.4.2 城市公司成本管理部負責審核工程竣工結算（包括工程量、鋼7、筋實際含量的詳細計 算書）及與承包單位核對后的結算資料，并同時提供與承包單位的核對差異情況說明。 5.4.3 城市公司財務部組織招采部、工程部、成本管理部、監理單位、施工單位等核對確 認材料實際使用填寫工程項目甲供材料確認單 。 5.4.4 城市公司成本管理部根據結算工作量在規定時間內完成結算， 具體要求參見附件 工 程結算管理準則 (附件 12)。 5.4.5 城市公司結合開發量及人員配置，總包、分包均可外委，但變更簽證不得外委，工 程結算二次審計不得外委。 5.4.6 城市公司成本管理部在結算審核過程中，如發現缺少部分資料，不允許對施工單位 所上報的結算資料以資料不符合要求的方式退回，所有8、需要補充的資料均須以資料補充清 單的形式進行補充。 5.4.6 城市公司成本管理部在完成審核并形成審核意見后，編寫結算報告 （附件 8） ，對 相關指標進行分析。 5.4.7 城市公司成本管理部完成合同一審后，通過審計系統直接報地產置地總部工程審計 中心審核。 5.4.8 對于合同規定的審核時間，明確是包括城市公司審計、地產置地總部工程審計中心 審計時間，城市公司要給工程審計中心預留一定的審核時間。 5.4.9 施工單位預算核對人員必須持法人授權委托書，并每天進行簽到手續辦理。 5.4.10 如施工單位不及時上報結算資料及對結帳，必須建立法務發函機制，同時核對支付 款情況，停付工程款，包括該單9、位在其他城市公司施工的所有工程的工程款均停止支付。 5.4.11 如總包超過 3 個月（分包 2 個月）施工單位仍未上報的，由城市公司成本管理部整 理資料，總包 30 天（分包 15 天）內核算出其預估結算總價。 5.55.5 結算二審結算二審 5.5.1 地產工程審計中心負責對城市公司的審計結果進行審計，審計過程中的疑問及時與 城市公司成本管理部、施工單位溝通，最后確認并簽署審核意見。 5.5.2 地產工程審計中心的其他要求詳見工程審計小微改革協議 。 5.5.3 地產工程審計中心完成的所有結算資料必須統一歸檔至城市公司成本管理部，城市 公司成本管理部按照結算臺帳的目錄進行歸檔登記，資料必須10、達到 100%追溯可查。 5.5.4 城市公司成本管理部將終審值錄入明源系統，并發起結算終審確認審批流程。 5.65.6 注意事項注意事項 5.6.1 結算的工程量需要現場核實的，由成本管理部組織、相關責任部門（專業）配合到 工地現場進行實地測量核實并確認。 5.6.2 結算單價在合同中有規定的，則按合同規定執行；結算單價在合同中未規定的則參 照定額和市場合理定價進行洽商確定。 5.6.3 復核變更簽證中如發現與事實不符的，各級審核人員均有權更正。且所有變更簽證 均必須為明源系統審批通過，否則不予認可。 5.6.4 按合同確定的結算方式計算總價，在審核結算書、與承包方核對時參照合同進行甲 供材11、料、工期獎罰、質量獎罰、安全獎罰等費用的計算、扣除。 5.6.5 所有上報工程審計中心的結算，必須是無爭議結算。對于存在的爭議，成本核算人 員無法協調解決的， 報送成本核算負責人， 成本核算負責人及時組織相關責任部門 （專業） 協同處理。 6.6. 結算準確性要求結算準確性要求 6.16.1 總要求總要求 總包二審核減率不允許超 3%，分包不允許超 2%。 6.26.2 考核要求考核要求 6.2.1 對責任核算員的考核： 二審誤差率 5%以內的，按工程結算管理準則處罰； 二審誤差率 10%以內的，除按工程結算管理準則處罰外，另進行通報批評，年內不 得升職加薪； 二審誤差率 10%以上的，除按工12、程結算管理準則處罰外，另進行警告、降職降薪， 嚴重者辭退。 6.2.2 對部門經理的考核，除按結算責任狀考核外，另按二審誤差率的占比進行考核： 超 5%10%的份數占比超總結算份數 15%的，進行通報批評，升職加薪暫停； 超 10%以上的份數占比超總結算份數 5%的，進行警告、降職降薪。 7.7. 附件附件 7.1 附件 1： 結算書封面 7.2 附件 2： 施工單位結算報送資料清單 7.3 附件 3： 城市公司結算一審報送資料目錄 7.4 附件 4： 工程竣工結算資料移交單 7.5 附件 5： 工程竣工結算審批表 7.6 附件 6： 工程竣工結算審定確認表 7.7 附件 7： 結算審核明細分析表 7.8 附件 8： 結算報告（樣表） 7.9 附件 9： 第三方責任單位扣款通知單 7.10 附件 10： 涉及第三責任單位扣款臺賬 7.11 附件 11： 工程竣工結算通知書 7.12 附件 12： 工程結算管理準則 7.13 附件 13： 結算責任狀計劃明細表 7.14 附件14： 工程審計系統操作手冊 8、附則 本制度自正式發布之日起執行。