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1、成都公司成本管理整改方案成都公司成本管理整改方案 為加強(qiáng)集團(tuán)成本管理基礎(chǔ)工作，總結(jié)和推廣各地公司成本管理經(jīng)驗(yàn)，集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部成 本組于 2001 年 11 月 5 日至 8 日對(duì)成都公司成本管理部基礎(chǔ)工作進(jìn)行了較全面的檢查， 對(duì)成本 工作肯定同時(shí)，并指出了許我們目前成本管理工作中存在的不足，具體如下： 一、一、 部門管理和制度建設(shè)方面部門管理和制度建設(shè)方面 1、 部門職責(zé)及崗位職責(zé)不清晰，工作重點(diǎn)不明確； 2、 部門架構(gòu)僅適合單項(xiàng)目操作，沒(méi)有形成適應(yīng)公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的部門架構(gòu)； 3、 未制定與成都公司相適應(yīng)的操作指引，如現(xiàn)場(chǎng)零星工程結(jié)算辦法。 二、二、 招投標(biāo)管理方面招投標(biāo)管理方面 1、合同存檔管2、理欠缺，資料收集不完善，無(wú)招投標(biāo)工作匯總表； 2、招投標(biāo)的過(guò)程資料保管不完善，總結(jié)工作不足； 3、部份執(zhí)行細(xì)節(jié)與總部的“招投標(biāo)管理辦法”規(guī)定有些出入，未經(jīng)報(bào)總部批準(zhǔn)。 三、三、 合同管理方面合同管理方面 1、合同審批很多無(wú)法律人員審核； 2、合同檔案的整理歸類工作做得不夠，未及時(shí)進(jìn)行合同匯總表； 3、合同編號(hào)分類錯(cuò)誤現(xiàn)象較多，裝訂不及時(shí)，目錄涂改較多； 四、四、 預(yù)結(jié)算工作方面（目前較少，比較規(guī)范）預(yù)結(jié)算工作方面（目前較少，比較規(guī)范） 1、無(wú)預(yù)算匯總表； 2、無(wú)預(yù)算與目標(biāo)成本的對(duì)比分析報(bào)告； 3、沒(méi)有標(biāo)準(zhǔn)的結(jié)算定案單，結(jié)算資料未做到互審； 五、五、 目標(biāo)成本管理方面目標(biāo)成本管理方面 1、 目標(biāo)3、成本指導(dǎo)書對(duì)現(xiàn)場(chǎng)的工作未真正起到指導(dǎo)施工的作用； 2、對(duì)城花二期成本指導(dǎo)作用不夠； 4、成本分析圖表分析不夠。 六、六、 工款付款控制方面工款付款控制方面 1、工程進(jìn)度款支付未做到成本部?jī)?nèi)部的多級(jí)審核； 2、成本部的付款登錄未按合同性付款及非合同性付款分開，不便于對(duì)合同總體分析； 3、成本臺(tái)帳的登記為財(cái)務(wù)付款后的事后登記，與財(cái)務(wù)的核對(duì)作用不夠，有重復(fù)嫌疑； 針對(duì)成本管理存在的以上問(wèn)題，成本管理部組織全體人員進(jìn)行了專題討論，并就涉及到 成本管理部工作的方面提出了整改方案，具體如下： 一、部門管理及制度建設(shè)方面一、部門管理及制度建設(shè)方面 1、 重新擬定部門職責(zé)各部門內(nèi)各個(gè)崗位的職責(zé)，重點(diǎn)體現(xiàn)它的可4、操作性，具體包括工作 內(nèi)容；工作要求、控制要點(diǎn)、考核標(biāo)準(zhǔn)。本項(xiàng)工作首先由個(gè)人擬定，在部門經(jīng)理處匯 總修改調(diào)整后生效執(zhí)行。本項(xiàng)工作將在本周未完成。 2、 成本管理部將根據(jù)公司的發(fā)展計(jì)劃，制定一個(gè)多項(xiàng)目操作下理想的成本管理架構(gòu)； 3、 根據(jù)總部的 招投標(biāo)管理辦法 、 工程合同管理辦法 、 設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證管理辦 法 、 工程預(yù)結(jié)算管理辦法的精神，會(huì)同相關(guān)部門，結(jié)合成都公司的實(shí)際情況，制 定有實(shí)際操作意義的工作流程，具體見以下對(duì)各流程針對(duì)性的整改。 二、招投標(biāo)管理方面：二、招投標(biāo)管理方面： 1、 成都公司在工程部組建以前，是項(xiàng)目經(jīng)理部組織招投標(biāo)，成本管理將協(xié)助相關(guān)部門做 好各過(guò)程的資料收集工作； 5、2、 項(xiàng)目經(jīng)理部與工程管理部已制定 工程材料的招投標(biāo)程序及管理辦法 ， 尚缺施工方面 的招投標(biāo)管理辦法；成本部將由胡宏按總部下發(fā)的招投標(biāo)管理辦法的精神，結(jié)合成都 公司實(shí)際情況，協(xié)助工程管理部完善，并于下周內(nèi)列出總部與成都公司實(shí)際操作中各 個(gè)環(huán)節(jié)責(zé)任部門的差異，擇日組織各相關(guān)部門討論通過(guò)后正式下發(fā)執(zhí)行。 三、合同管理方面：三、合同管理方面： 1、 因成都公司無(wú)全職律師，故格式合同未有律師簽字； 2、 按成都公司實(shí)際情況，根據(jù)合同分類制定匯總表及合同目錄的電子文檔，此部分工作 由部門文檔管理員負(fù)責(zé)，在本周內(nèi)整改到位。 3、 因總部的合同管理辦法頒布較晚，故早期合同編號(hào)較混亂，成本管理部將協(xié)助總辦做6、 好合同編號(hào)分類工作；合同的裝訂方法為便于日常使用，暫不改變；對(duì)于每本合同目 錄修改較多的，重新抄寫合同目錄，已完成； 四、預(yù)結(jié)算工作方面：四、預(yù)結(jié)算工作方面： 1、部門內(nèi)完善預(yù)算匯總表； 2、改正已往只在動(dòng)態(tài)成本報(bào)表中反映成本變化的做法，若預(yù)算成本出現(xiàn)較大變動(dòng)，成本 部應(yīng)寫詳細(xì)的專題匯報(bào)； 3、 由部門經(jīng)理按萬(wàn)科工程預(yù)結(jié)算管理辦法的精神，結(jié)合上海萬(wàn)科的經(jīng)驗(yàn)，負(fù)責(zé)起草 預(yù)算審批工作程序 結(jié)算審批工作程序 ，并完成結(jié)算定案單等相關(guān)表格的制定。 該制度的初稿將于本周內(nèi)擬出，擇日討論通過(guò)后正式執(zhí)行 五、目標(biāo)成本管五、目標(biāo)成本管理方面：理方面： 1、對(duì)目標(biāo)成本報(bào)表的格式進(jìn)行調(diào)整，單獨(dú)列出材料控制價(jià)格表7、；完善各階段的成本控制 要點(diǎn)，增加對(duì)現(xiàn)場(chǎng)施工的指導(dǎo)作用；在二期的目標(biāo)成本指導(dǎo)書中體現(xiàn)； 2、成本部總結(jié)一期的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，對(duì)二期提出成本方面的建議各要求；在二期的產(chǎn)品建議 書中體現(xiàn)； 3、增加成本方面的圖表表示； 六、工程付款控制方面：六、工程付款控制方面： 1、成本部各分區(qū)管理人將對(duì)分管區(qū)域的所有付款進(jìn)行審核； 2、成本部將按合同與非合同分開登記付款情況，目前已整改完成；對(duì)付款登記進(jìn)行重新 分工，對(duì)于營(yíng)銷費(fèi)，成本部的文檔管理員只登記涉及到建造方面的費(fèi)用，包括“現(xiàn)場(chǎng) 包裝” “樣板間、接待廳裝修”等；城花二期使用成本管理軟件后，由財(cái)務(wù)登記付款情 況，將不存在這類問(wèn)題 3、 成本部將協(xié)助財(cái)務(wù)部制定 工程付款及臺(tái)賬管理規(guī)范 ， 通過(guò)相關(guān)部門討論后下發(fā)執(zhí)行； 此次討論最后也要求成本管理部各位成員放低心態(tài)， 積極學(xué)習(xí)積累， 主動(dòng)參與成本對(duì)今后 工程項(xiàng)目決策的建議，在工作和實(shí)踐中不斷的完善和提高自己。為將成本管理部建設(shè)成為最 優(yōu)秀的團(tuán)隊(duì)而努力。 成都萬(wàn)科成本管理部 2001 年 11 月 12 日