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1、內部審計制度 第一章 總則第一條 為了加強建業(yè)住宅集團（中國）有限公司（以下簡稱“集團”）內部管理和審計監(jiān)督，促進廉政建設，維護集團有限公司合法權益，保障集團經(jīng)營活動健康發(fā)展，保證國有資產(chǎn)的增值保值，根據(jù)中華人民共和國審計法、中華人民共和國審計法實施條例、審計署關于內部審計工作的規(guī)定和集團的實際情況，制定本制度。第二條 集團總部、子公司等單位依照本規(guī)定接受審計監(jiān)督。 第二章 機構設置及職責第三條 集團設立獨立的內審機構，其他業(yè)務較少的企業(yè)，可以設置專職內部審計人員。 第四條 集團有限公司內部審計工作，在總經(jīng)理的直接領導下，并接受上級審計部門的指導監(jiān)督。 第五條 集團有限公司內部審計常設機構在財2、務審計部，代表集團公司實行審計監(jiān)督。其職責是： 一、按照有關法律、法規(guī)和集團有限公司的要求，起草內部審計法規(guī)、制度等； 二、制訂年度和季度審計實施計劃； 三、負責組織實施內部審計監(jiān)督，并向總經(jīng)理報告審計結果； 四、指導監(jiān)督有關單位建立建全內部審計機構，配備內部審計人員； 五、負責集團有限公司及所屬單位內部審計機構的業(yè)務指導和管理工作； 六、負責審計人員的業(yè)務學習、崗位培訓和內部審計理論研究等； 七、協(xié)助上級審計機關對集團有限公司的審計工作； 八、總結、交流、宣傳內部審計工作經(jīng)驗，表彰內部審計先進單位和個人； 九、完成領導交辦的其他審計事項。 第三章 審計范疇和權限第六條 內審工作在總經(jīng)理的直接3、領導下，依照國家法律、法規(guī)和政策以及集團公司的有關規(guī)章制度，對集團公司有關職能機構、全資子公司、控股公司、直屬企事業(yè)單位及其子公司的財務收支和經(jīng)濟效益進行內部審計監(jiān)督，獨立行使內部審計監(jiān)督權，對集團公司負責報告工作。 第七條 內審工作對集團公司及所屬單位的下列事項進行審計： 一、財務計劃、成本計劃或單位預算的執(zhí)行和決算； 二、財務收支及其有關的經(jīng)濟活動； 三、經(jīng)濟效益； 四、內部控制制度； 五、經(jīng)濟責任； 六、承包經(jīng)營或委托承包經(jīng)營決算； 七、投資項目概（預）算、決算； 八、國家財經(jīng)法規(guī)和單位規(guī)章制度的執(zhí)行； 九、其他審計事項。 第八條 內部審計對集團有限公司與境內、外經(jīng)濟組織興辦合資、合作經(jīng)營企業(yè)以及合作項目等合同執(zhí)行情況，投入