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1、第一條第二條第三條第四條第五條第六條第七條審計人員永輝超市股份有限公司內部審計制度永輝超市股份有限公司內部審計制度第一章 總則為充分發揮審計的監督管理作用且有效開展審計工作，加強內部控制，維護股東利益，保障企業經營活動的健康發展，根據中華人民共和國審計法、中華人民共和國公司法、上海證券交易所股票上市規則等有關法律、法規、規章和公司章程的有關規定，特制訂本制度。本制度所稱的內部審計，是指由公司內部機構或人員依據國家有關法律法規和本制度的規定，對公司各內部機構、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內控制度和風險管理的有效性、財務信息的真實性和完整性以及經營活動的效率和效果開展一種評價工作。本制度2、所稱內部控制，是指公司董事會、監事會、高級管理人員及其他有關人員為實現下列目標而提供合理保證的過程：（一）遵守國家法律、法規、規章及其他相關規定；（二）提高公司經營的效率和效果；（三）維護公司合法權益，保障公司資產的安全；（四）確保公司信息披露的真實、準確、完整和公平。公司董事會應當對內部控制制度的建立健全和有效實施負責，重要的內部控制制度應當經董事會審議通過。內部審計基本原則：獨立性原則、合法性原則、實事求是原則、客觀公正原則、廉潔奉公原則、保守秘密原則。第二章 審計機構和審計人員公司董事會下設審計委員會，制定審計委員會議事規則并予以披露。審計委員會由三名董事組成，其中獨立董事占多數并擔任召3、集人，至少有一名獨立董事為會計專業人士。公司設立內部審計部作為董事會審計委員會的工作聯絡機構，負責審計委員會會議組織工作；在董事會審計委員會的領導下，根據審計計劃成立審計工作組，負責公司內部審計工作，依照國家法規、政策和企業規第八條第九條第十條永輝超市股份有限公司內部審計制度章制度，獨立行使內部審計職權，對董事會和審計委員會負責并報告工作。公司配置專職人員從事內部審計工作，且專職人員不少于三名，審計人員應具備良好的政治素質、職業道德和會計、審計、管理等方面的專業知識及工作經驗，熟悉本公司的經營活動和內部控制，并不斷通過后續教育來保持和提高專業勝任能力。內部審計機構人員應保持一定的穩定性。審計部設負責人一名，全面負責審計部的日常審計管理工作。負責人必須專職，由審計委員會提名，董事會任免。審計部負責人必須具有中、高級專業技術職稱及實際內部審計工作經驗。內部審計人員應依法審計，忠于職守，堅持獨立