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1、1 公司成本管理運行方案一、公司成本管理組織機構流程圖公司授權對所屬工程部成本費用管理中心公司以單個工程實行“兩級管控，一級核算”的體制，以公司總部為利潤中心，工程部為施工生產成本控制中心；總部以工程運營為主，工程部以施工生產為主；子分公司工程管理執行子分公司總經理負責制，施工生產組織執行工程經理負責制的管控模式；總部經營實體化，功能建設服務化，終始貫穿“效益第一，效率第一”的管理理念，強化總部和工程管理的新管控模式，達到管理先進，操作簡單，風險可控的管理要求。成本預結算部對施工工程全生命周期實行預結算和責任成本兩控制。二、預結算人員集中管理制度:公司副總：總經濟師成本預結算部工程部公司利潤中2、心工程施工生產成本控制中心工程施工生產成本控制中心子分公司工程部2 工程預結算人員，由公司成本預結算部和人力資源部集中管理與調配，采用委派制，工程預結算人員負責從參與工程投標開始到工程竣工結算完畢，全過程中的工程成本費用測算、計劃、控制、結算等管理工作。工程竣工結算辦理完后，工程預結算人員調回成本預結算部重新安排，具體按公司人力資源工程人員分流管理規定執行。在工程實施期間，工程預算人員績效考核實行部門與工程雙重考核打分，酬薪待遇按公司規定享受工程部管理人員相應薪酬待遇標準，進入工程部成本在工程部發放。子分公司所屬工程部的預結算人員均按預結算人員集中管理辦法執行。三、公司成本預結算部職能：（分五3、大職能）1、投標管理職能：投標報價、技術標編制、標書制作。2、預結算管理職能：主合同預算編制，指導協調工程結算管理工作，協助工程部工程結算索賠，工程分包合同結算的審核。3 成本管理職能：成本管理體系建立，成本測算，工程成本動態管理，工程生產成本費用指標的測定，工程成本分析與效益預估，工程成本目標責任書擬定、下達，子分公司年度生產經營指標和子分公司運營成本費用測定，即年度目標責任書下達；4、經營成本考核職能：制定工程成本考核，績效考核辦法和經營成果兌現辦法，參與年度工程終結兌現的考核評價。5、成本信息職能：企業內部定額編制與管理，建立材料價格信息庫，投標報價數據庫。3 四、工程經營部職能：（主要4、是工程部預結算人員職能）1、參與工程投標職能：參與投標報價2、預結算職能：參與編制施工圖預算，施工預算、生產成本測算；負責工程工、料、機成本分析，編制施工用料計劃、物質需用量計劃；分包合同評審、審核分包結算；工程進度款報表編制對審，計劃統計報表編制；工程成本動態控制，工程實施過程中技術經濟資料收集管理；為主編制、辦理工程竣工結算。3、經營成果分析職能：工程終結后，成本費用分析，編制成本分析報表。五、工程成本管理控制流程（四個流程控制階段）4 1 前期投標階段部門工程部成本預結算部公司其他部門節點A B C 前期投標階段按照公司投標運行管理辦法執行，投標過程嚴格執行“三會”制度實施。投標實施：經5、營部牽頭中標歸檔組織編制投（議）標文件：標書制作、投標報價經公司部門評審通過后投標工程開始經營部負責牽頭：合同評審、簽訂成本管理控制階段擬定的工程經理、預結算人員對工程生產經營成本費用分析，報出含利費合理價投標小組評標委員會討論評審，評審討論會標前會成立投標小組擬定工程經理組織人員探勘現場擬定工程經理參與物資供應人員市場調研擬定工程預算人員標前準備會評標討論會標后總結會5 2、工程成本預先控制部門工程部成本預結算部公司其他部門節點A B C 工程實施策劃：內容、具體要求和相關的責任部門按照 工程策劃管理規定執行。工程交底準備會工程生產、經營管理人員參加與工程經理簽訂目標責任書、工程預結算管理目6、標責任書工程交底會：工程情況交底、合同條款分析研判、合同風險防患、工程實施主體責任單位確定等工程經理部工程經理工程預結算人員按工程策劃管理規定執行，各相關部門完成各自職責工作。辦公室牽頭，其他部門均參加工程實施策劃：按工程策劃內容實施，成本分析測算、施工預算（工料機、大臨設施費用分析）、工程實施成本測定、上交利費測定、物資需用計劃、確定分包方案，確定工程責任成本目標等工程部牽頭，其他部門均參加預結算主要工作工程開工前準備6 3、分包合同結算管理流程：工程部采購管理部成本預結算部公司其他部門A B C D 工程預結算人員辦理公司部門參與參與參與審核單價參與監督工程部紀檢監察部工程預結算人員在工程7、成本控制中的工作職能：1、參與分包工程和物資采購的招標、價格信息收集、審核招標單價、分包管理全過程成本控制、參與工程策劃，分包實施方案。分包結算審計部審計組織分包商評價成本過程控制分包合同結算資料歸檔授權分包策劃組織招標合同簽訂日常管理考核過程結算分包策劃組織招標工程經理簽訂經營部公司部門監管工程預結算人員審核單價成本預結算部復核7 2、按分包合同結算管理流程辦理分包結算，報公司預結算部復核，審計部審計，結算資料收集歸檔。3、編制工程物資需用計劃報公司成本預結算部審核后，交物資采購部實施采購，參與采購招標并對采購成本、單價進行審核4、指導審查現場簽證變更，收集管理好施工技術經濟資料和業主總包往8、來的函件等索賠資料。5、編制月生產進度報表與業主單位核對施工產值、核定工程進度款、每月上報公司計劃統計報表。6、時常檢查、復核工程實施成本，比較分部分項單價與工程成本測算出現的偏差，發現偏差及時向工程經理和公司成本預結算部上報。商定采取糾偏措施，控制成本和費用的超支。7、定期召開工程成本分析會，對已完工程經營成果盈虧狀況評定，分析后期分部分項工程存在的潛在風險，上報工程經理和公司，及時采取應對措施，防患風險。8、建立完整的經濟技術資料臺賬和分包結算臺賬。8 4、工程結算管理流程開始資料收集整理編制主合同結算書審核工程部、安環部、采購部、財務部會審分管領導審核總經理審批對外報送、對審編制竣工結算分析報告結算資料保存歸檔結束成本預結算部工程部其它部門協助、參與協助、參與9 六、工程成本考核兌現：工程考核兌現按工程成本目標責任書執行。竣工結算完成竣工成本分析、申請報告成本審核：成本預結算部及其他部門審核會簽業績考核委員會審批成本費用節約效益審計總經理簽字認可兌現審計部工程部其它部門按工程成本目標責任書，工程成本目標業績考核辦工程按工程成本目標責任書之規定向公司有關責任部門提供以下資料：、工程質量目標實現情況。、工期目標實現情況。、成本效益實現情況。、施工安全目標實現情況。、管理目標實現情況。6、主要材料節約情況。