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1、一流的財務(wù) 給東易日盛加盟商財務(wù) 業(yè)務(wù)? 業(yè)務(wù) 企業(yè)存在的目的盈利 盈利的過程業(yè)務(wù)活動 企業(yè)不同業(yè)務(wù)活動的內(nèi)容不盡相同 您企業(yè)的主要業(yè)務(wù)裝飾設(shè)計 裝飾施工 財務(wù)? 財務(wù) 與業(yè)務(wù)活動不可分割的理財活動 籌資活動、投資活動、分配活動 可以講先有財務(wù)活動再有業(yè)務(wù)活動 成功的企業(yè)必有成功的財務(wù) 做好財務(wù)？做好財務(wù)？ 系統(tǒng) 機構(gòu)流程 制度績效 機構(gòu) 出納員 收款員 出納 總帳會計 工程會計 材料會計 會計主管 預(yù)算師 預(yù)算主管 經(jīng)理 流程 首期款 中期款 尾期款 退款 . 收款 首期 中期 結(jié)算 材料 . 付款 對帳 結(jié)帳 . 往來帳 編制 責(zé)任 執(zhí)行 考核 . 預(yù)決算 借款 報銷 延期 權(quán)限 . 借款2、報銷. 流程體系 制度 人員管理 崗位職責(zé) 交接制度 機構(gòu) 資金 成本 費用 貢獻 固定資產(chǎn) 收入 專門管理 業(yè)務(wù)流程 流程 會計科目 內(nèi)部報表 復(fù)核監(jiān)督 電算化 核算 發(fā)票 帳薄 憑證 報表 借閱 檔案 體系 考核？ 差異？ 差異 量大要求細 簡單多重復(fù) 內(nèi)部管理強 分析？ 分析 盈利能力分析 可行性分析 趨勢分析 結(jié)構(gòu)分析 部門分析 保本和保利 租大華店每月房租10 萬，廣告投入2萬， 基本工資2萬，提成 5%，施工成本70%， 市場中等公司每月業(yè) 務(wù)約200萬，進否？ 0 5 10 15 20 25 30 1季1季2季2季 比率預(yù)計 100.00%200.00 成本70.00%140.03、0 提成5.00%10.00 稅附5.00%10.00 認證1.00%2.00 印花0.03%0.06 小計81.03%162.06 費用率81.03%81.03% 10.00 2.00 2.00 3.00 17.00 20.94 項目 收入 直 接 費 用 固 定 費 用 變 動 費 用 房租 廣告 基本工資 其他 小計 貢獻 成本性態(tài) 保本和保利 保本計算: 17/(1-81.03%)=89.6萬(200萬) 保利 計算: 200-200*81.03%-17=21萬 趨勢分析 500 700 900 1100 1300 1500 1700 1900 2100 2300 1月2月3月4月5月4、6月7月8月9月10月 部門產(chǎn)值部門收入 趨勢分析 0 200 400 600 800 1000 1200 1400 1600 1800 2000 2200 2400 1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月 上年同期上年同期03年1-11月03年1-11月 11月份為預(yù)估數(shù) 結(jié)構(gòu)分析 工資提成工資提成 38.6% 稅附稅附 24.3% 水電電話水電電話 0.6% 折舊費折舊費 0.7% 辦公費用辦公費用 1.0% 市場管理市場管理 4.4%福利費福利費 5.4% 促銷費用促銷費用 5.5% 房租費用房租費用 10.3% 廣告宣傳廣告宣傳 9.2% 結(jié)構(gòu)分析 折舊費折舊費 0.2% 水5、電電話水電電話 0.1% 成本成本 66.4% 部門貢獻部門貢獻 12.4% 辦公費用辦公費用 0.2% 市場管理市場管理 0.9% 福利費福利費 1.1% 促銷費用促銷費用 1.2% 廣告宣傳廣告宣傳 1.9% 房租費用房租費用 2.2% 工資提成工資提成 8.2% 稅附稅附 5.1% 部門分析 0 0 2020 4040 6060 8080 100100 上年同期上年同期98988888707065654040 本期貢獻本期貢獻1001009090858575752525 1部1部2部2部3部3部4部4部5部5部 做好基礎(chǔ)工作 工程帳頁(電腦) 204收款科目 先按設(shè)計費和工程款 設(shè)2級明6、細 再按設(shè)計室設(shè)3級明 細 3級明細掛客戶項目 核算 401工程施工科目 先按設(shè)計室設(shè)2級明 細 2級明細掛施工隊施 工隊部門及客戶項目 核算 工程帳頁(手工) 合同甲方: 趙小小 設(shè)計分部:百姓分部 設(shè)計師:張喬 施工隊長:毛偉平 合同金額:100000 204204預(yù)收帳款科目預(yù)收帳款科目 開工時間:2003/10/1 月 日 摘要 借方 貸方 方向 余額 10 5 收首期款 60000 貸 60000 10 30 收中期款 40000 貸 100000 工程帳頁(手工) 合同甲方: 趙小小 設(shè)計分部:百姓分部 設(shè)計師:張喬 施工隊長:毛偉平 合同金額:100000 401401工程施工科7、目工程施工科目 開工時間:2003/10/1 月 日 摘要 借方 貸方 方向 余額 10 7 付首期施工款 25000 借 25000 11 2 付中期施工款 25000 借 50000 客戶檔案管理 現(xiàn)/支現(xiàn)/支時間時間收款人收款人單號單號 量房費量房費 首期首期 中期中期 尾款尾款 合計合計 施工款施工款金額金額現(xiàn)/支現(xiàn)/支時間時間付款人付款人單號單號 1 1 2 2 3 3 4 4 5 5 6 6 結(jié)算結(jié)算 合計合計 家裝客戶檔案家裝客戶檔案 合同總價款（RMB）： 元合同總價款（RMB）： 元 合同首期款（RMB）： 元合同首期款（RMB）： 元 設(shè)計費（RMB）： 元設(shè)計費（RMB）8、： 元 合同甲方：合同甲方： 合同編號：合同編號： 施工地址：施工地址： 甲方電話：甲方電話： 設(shè)計師部門：設(shè)計師部門： 設(shè)計師姓名：設(shè)計師姓名： 使用面積（M使用面積（M 2 2）： ）： 領(lǐng)施領(lǐng)施 工款工款 及材及材 料記料記 錄錄 收款收款 記錄記錄 實收金額實收金額 注：此行以上內(nèi)容請設(shè)計師填列！以下內(nèi)容由財務(wù)部填列！注：此行以上內(nèi)容請設(shè)計師填列！以下內(nèi)容由財務(wù)部填列！ 開工日期： 年 月 日開工日期： 年 月 日竣工日期： 年 月 日竣工日期： 年 月 日 備注：備注： 資金余額管理 40,000 45,000 50,000 55,000 60,000 65,000 70,000 19、日 2日 3日 4日 5日 6日 7日 8日 9日 10日 11日 12日 13日 14日 15日 16日 17日 18日 19日 20日 21日 22日 23日 站在老板的角度 收款與收入 付款與成本 支出與費用 0 200 400 600 800 1000 1200 1400 1600 1800 收款 100015001600 收入 90016001800 第一季度第二季度第三季度 站在老板的角度 會計報表與管理報表 資金余額圖表 站在老板的角度 利潤表 現(xiàn)金流量表 部門貢獻表 現(xiàn)金項目流水帳 現(xiàn)金至上 支付能力最強，盈利能力最弱 企業(yè)的血液 虧損企業(yè)沒有利利潤不等于沒有現(xiàn)金流 現(xiàn)金流好的企業(yè)并不代表有利潤 長期虧損的企業(yè)一定沒有現(xiàn)金流 訂單很重要，沒有訂單就不可能有現(xiàn)金流入， 但有訂單也不一定就有凈現(xiàn)金流入 現(xiàn)金至上 考核 施工款 預(yù)決算 部門費用 預(yù)決算 預(yù)決算 部門費用預(yù)算部門費用預(yù)算 部門貢獻預(yù)算部門貢獻預(yù)算 營運資金預(yù)算營運資金預(yù)算投資預(yù)算投資預(yù)算 利潤預(yù)算利潤預(yù)算現(xiàn)金流量預(yù)算現(xiàn)金流量預(yù)算 年度預(yù)算年度預(yù)算 成功的企業(yè) 一流的財務(wù)