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1、物 料 用 品 、 低 值 易 耗 品 管 理 辦 法物 料 用 品 、 低 值 易 耗 品 管 理 辦 法 1.1. 目的目的 為規范青島陽光百貨股份有限公司物資管理，結合實際經營情況 和管理需要特制定本辦法。 2. 2. 適用范圍適用范圍 2.1 本辦法規定了物資管理部門、物資管理原則、物資采購流程、領 用流程、低值易耗品的退庫、維修和報廢、盤點、對帳及預算和 計劃的分析、考核等。 2.2 本辦法適用于一切進入青島陽光百貨股份有限公司的物料用品、 低值易耗品。 3. 3. 定義定義 3.1 物料用品，是指任何以實物形態進入企業、供經營消耗、單價 50 元（含）以下的物資和單價在 50 元以2、上的一次性消耗的物資。 通常包括兩類：管制物品及消耗物品兩類。 3.1.1 管制物品是指文件筐、剪刀、美工刀、釘書機、打孔機、大型削 筆器、計算器、鋼筆、打碼機、日期章、米尺、印泥、印臺等可 周轉性物品。 3.1.2 消耗物品是指鉛筆、刀片、膠水、膠帶、大頭針、圖釘、曲別針、 橡皮筋、口取紙、卷宗、便紙條、信紙、橡皮、夾子、印油、圓 珠筆、訂書釘、簽字筆（一次性） 、白板筆（一次性） 、電池、修 正液等一次性耗用物品。 3.2 低值易耗品：是指不能作為固定資產管理的各種用具物品，如工 具、管理用具、玻璃器皿、勞動保護用品等，特點是單位價值較 低 （單價 50 元以上， 2000 元以下） ， 3、一般比固定資產使用期限短， 在使用過程中基本保持其原有實物形態不變。 4. 4. 職責職責 4.1 總務部負責物料用品及低值易耗品的采購、發放。 4.2 采購部負責實物（物料用品及低值易耗品）的保管和數量金額帳 的登記。 4.3 財務部負責總帳登記及實物帳建立的指導與檢查工作。 起草人：起草人： 審核人：審核人： 批準人：批準人： 5. 5. 工作內容工作內容 5.1 管理原則：預算管理、用多少買多少、統一采購、編碼管理、按 部門管理、詢價對比、分類管理。 5.1.1 預算管理：參照預算管理制度對物料用品、低值易耗品采用 年度、季度、月度預算管理。預算分解到各部門，由總務部負責 預算執行過程中4、的控制。 5.1.2 統一采購：所有物料用品、低值易耗品的采購均由總務部負責。 5.1.3 按部門管理：物資的領用、統計均以部門為單位進行。 5.1.4 用多少買多少：對于低值易耗品、除需批量采購的物料用品（需 批量采購的物料用品應由使用部門或采購部提出申請報總經理 批準）均應按需采購。同時建立定量定額管理，超額部分采購需 報總經理審批。 5.1.5 編碼管理：對每一物料用品、低值易耗品均應實行單品編碼，根 據編碼進行管理。 5.1.6 詢價對比：總務部應對采購物資進行市場詢價，建立詢價競標制 度、體系，以確保采購物資的價位合理。 5.1.7 分類管理：根據用途將物資分類進行管理。 5.2 物5、資采購管理 5.2.1 月初、月中各部門編報兩次需求計劃。 5.2.2 總務部匯總需求并編報采購計劃，報總經理簽字。 5.2.3 總務部采購人員根據庫存情況和對各部門所報的經總經理批示 的超計劃的物品，辦理采購。 5.2.4 辦理入庫手續。 物資采購到貨后， 采購人到采購部辦理入庫手續， 采購人開據入庫單（一式三聯）物管員驗收后。一聯存根（總務 部存查） ，二聯財務部門做帳，三聯庫管記帳。入庫單應注明： 入庫日期、類別、品名、規格、實收數量、單位、單價（不含稅） 、 金額（不含稅） 。對于初次入庫的物資，由物管員根據物資的屬 性、管理需要按編碼規則，給予編碼。 5.3 物資的領用 5.3.1 6、計劃內物資的領用 5.3.1.1 由領用人開據領料單 （一式三聯） ，由部門負責人簽字。 5.3.1.2 領用人持經部門負責人簽字的領料單 ，到總務部辦理物資領 取。 5.3.1.3 總務部審核領料單 ，無誤后持第二、第三聯到采購部辦理領 用。 5.3.1.4 采購部物管員在領料單上簽字后給予出庫，同時保留財務聯 領料單以備月末匯總。 5.3.2 計劃外物資的領用，須先進行追加計劃，經部門經理、總經理簽 字后，轉總務部予以執行。 5.3.3 低值易耗品的領用計劃內物資的領用程序。 5.4 物資的匯總 采購部物管員月末根據領料單編制一式三聯物料用品、低值易 耗品入庫領料匯總單 ，一聯總務部存查，7、二聯報財務部門做帳， 三聯物管存查。匯總單按入庫單總金額填制入庫數，按領 料單填制部門領用金額。 5.5 低值易耗品的退庫 5.5.1 不需用或不能使用的低值易耗品應及時辦理退庫手續。 5.5.2 物資使用人將不需用或不能使用的低值易耗品送物資保管部門 辦理退庫。 5.5.3 物資物管員驗收并開據紅字入庫單 （一式三聯） 。退庫單應注 明：退庫日期、類別、品名、規格、實收數量、單位、單價（不 含稅） （一般性按原價 50%計算） 、金額（不含稅） 。一聯存根（總 務部存查） ，二聯報財務部門做帳，三聯庫管記帳。 5.6 物料用品、低值易耗品的倉儲管理參照倉庫管理制度相關規 定執行。 5.7 低8、值易耗品的維修和報廢 5.7.1 物資保管部門對于退回的低值易耗品應及時整理，通過維修仍可 使用的，及時做好維修工作。 5.7.2 對于從技術上不能維修或從經濟上不適宜維修的低值易耗品應 辦理報廢手續予以報廢，避免無效占用有限的存儲空間。 5.7.2.1 物管員根據待報廢低值易耗品向采購部提出報廢申請。 5.7.2.2 采購部由專業人員對申請報廢的物資進行核驗，并將核驗結果隨 同報廢申請交采購部經理復核后轉總經理審批。 5.7.2.3 采購部根據總經理簽字審批的報廢申請，對相應物資進行報廢處 理。 a)物資報廢處理需由至少兩人共同經辦。 b)根據報廢物資填寫 物資報廢單 （一式三聯） 。 報廢9、單應注明： 日期、物資編碼、物資名稱、單位、數量、可變現殘值收入等。 c)有殘值收入的，由收購人持報廢單第三聯到財務部交款。出納 收款后出具收款收據，將報廢單第三聯加蓋收款章。收購人憑 蓋有收款章的報廢單第三聯領取報廢物品。 d)報廢單第一聯由總務部存查，第二聯交財務部做帳，第三聯物 管員記帳。 5.8 低值易耗品的調撥 低值易耗品的調撥通過退庫、領用手續予以完成。由調出部門辦 理退庫手續，領用部門辦理領料手續。辦理手續同上。 5.9 對帳 月末或定期采購部、財務部應核對帳務，做到帳帳、帳實相符。 5.10 物資盤點 5.10.1 日常盤點 5.10.1.1 每月末采購部在公司規定盤點日組織對10、在庫物資進行盤點，物資 盤點應由物管員在場，總務部參與盤點，財務部監盤。根據盤點 情況填寫物資盤盈（虧）單 （一式四聯） ，經部門經理復核寫 出處理意見后，第一聯由物管員留存，第二聯轉財務部按待處理 入賬，第三、四聯轉總經理審批。 5.10.1.2 經總經理審批后的第三聯返回采購部，據以執行處理意見。 5.10.1.3 經總經理審批后的第四聯轉財務部，據以作相應的帳務處理。 5.10.2 年終盤點 5.10.2.1 每年年末由總務部、采購部組織、財務部監督對在用低值易耗品 進行盤點，各使用部門配合。由使用部門對本部門使用的低值易 耗品進行盤點，將盤點表交總務部?？倓詹?、采購部統一安排復 核。總11、務部根據復核結果填寫物資盤盈（虧）單 （一式四聯） 。 經總務部經理復核后寫出處理意見，第一聯由總務部留存，第二 聯轉財務部按待處理入賬，第三、四聯轉總經理審批。經總經理 審批后的第三聯轉采購部，第四聯轉財務部，據以作相應的帳務 處理。 5.11 分析 月末，總務部應對物資的采購、費用的支出等結合采購計劃、費 用預算等進行分析、考核，以全面反映物料的采購、儲存、消耗 情況，為有效的控制費用支出提供決策依據。 6.6. 附件附件 6.1 辦公用品編碼執行標準 7. 7. 相關文件相關文件 7.1 預算管理制度 7.2 固定資產管理規定 8 8 相關記錄相關記錄 8.1 入庫單 8.2 領料單 8.3 物料用品、低值易耗品入庫領料匯總單