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酒店公寓物業(yè)管理公司籌備期財務工作手冊（5頁）.docx

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物業(yè)資料

上傳人：大寶編號：47835 2021-01-27 5頁 35.69KB

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1、籌備期財務工作手冊籌備期財務工作手冊目錄目錄前言 . 2 一、籌備期財務管理職責 . 3 二、籌備期預算管理 . 3 三、籌備期籌備費用來源、支出審批流程 . 3 四、固定資產、無形資產等管理 . 4 五、籌備期審計事務所選擇及審計 . 4 前言前言為進一步規(guī)范保利酒店管理有限公司公寓事業(yè)部（以下簡稱“公寓事業(yè)部” ）籌備期財務管理，維護各發(fā)起人的合法權益，根據中華人民共和國公司法、中華人民共和國保險法、中華人民共和國會計法等有關法律、行政法規(guī)及集團制度，制定本工作手冊。一、籌備期財務管理職責一、籌備期財務管理職責 1.按照國家相關法規(guī)制定籌備期財務制度，組織籌備期會計核2、算及財務管理工作，配合外部審計機構完成籌備期審計工作； 2.建立籌備期預算管理體系，嚴格執(zhí)行預算； 3.負責籌備期資金管理工作，按照流程辦理資金結算，合理調配資金，確保資金安全； 4.組織協調與各發(fā)起人之間的出資工作，配合外部審計機構完成驗資并出具驗資報告； 5.妥善保管籌備期會計憑證及會計檔案。二、籌備期預算管理二、籌備期預算管理 1.籌備組負責籌備期預算的編制工作。 2.財務小組為預算管理的歸口部門，負責籌備期預算的執(zhí)行、分析、控制等工作。 3.籌備組應當強化現金流量的預算管理。財務小組及時組織預算資金的來源，嚴格控制預算資金的支付。對預算內的支出，按照正常審批流程進行；對3、預算外支出，從嚴支付審批程序。對無合同、無憑證、無手續(xù)的支出項目，不予支付。 4.資本性支出預算是在籌備期內進行資本性支出活動的預算，主要包括固定資產預算、無形資產預算等；費用性支出預算是籌備期內各項費用支出預算，主要包括人力成本預算、業(yè)務開展費用預算等。 5.籌備期預算經發(fā)起人大會通過后，原則上不得更改。對超出預算范圍的支出，應事先報發(fā)起人會議審議通過。三、籌備期籌備費用來源三、籌備期籌備費用來源、支出審批流程、支出審批流程（一）籌備期籌備費用來源及審批流程 1.籌備費用來源：由籌備組根據實際籌備期預算向主發(fā)起人申請臨時借款，每月初一次。 2.審批流程：各專業(yè)小組負責人按照籌備總預算每月 25 日前向財務小組填報下月支出申請并附相關合同及單據，財務小組復核匯總后報籌備組負責人審批，并向主發(fā)起人申請借款。籌備費用來源審批流程：（二）籌備期預算內支出審批流程 1.資本性

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